CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO

Transcripción

1 CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA DEL ESTADO DE DURANGO EJERCICIO PRESUPUESTAL 2017 TOMO IV

2 CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA 2017 TOMO IV PODER LEGISLATIVO

3 PODER LEGISLATIVO H. Congreso del Estado Entidad de Auditoría Superior del Estado

4 INTRODUCCION

5 Introducción El Tomo IV de la Cuenta de la Hacienda Pública del Estado de Durango del Ejercicio Fiscal 2017, corresponde a la información contable del Poder Legislativo del Estado de Durango, integrada por la consolidación de la información de los entes públicos que la conforman: Congreso del Estado de Durango Entidad de Auditoría Superior del Estado De acuerdo a la normatividad aplicable, el Poder Ejecutivo tiene como obligación el consolidar la información financiera y presupuestal del Estado; la información consolidada debe tener las siguientes características: utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y comparabilidad; así como otros atributos asociados a cada una de ellas, como son: oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, verificabilidad, información suficiente, posibilidad de predicción e importancia relativa. El segundo párrafo del artículo primero de la Ley General de Contabilidad Gubernamental establece que la misma es obligatoria para los Poderes Ejecutivos, Legislativo y Judicial de la Federación, los Estados y el Distrito Federal; los Ayuntamientos; los Órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los Órganos Autónomos Federales y Estatales. La Cuenta de la Hacienda Pública Estatal que se muestra permite el fortalecimiento de la cultura de la rendición de cuentas y la práctica cotidiana de la transparencia en la gestión pública. En apego a lo establecido en el TÍTULO CUARTO de la Ley General

6 de Contabilidad Gubernamental, así como al Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros y demás información contable, emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la presente Cuenta Pública obedece a la estructura y contenidos establecidos en los ordenamientos antes señalados. De conformidad con el Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros y demás información contable, la información consolidada del Poder Legislativo del Estado de Durango correspondiente al ejercicio fiscal 2017, es la siguiente: a) Estado de situación financiera; b) Estado de actividades; c) Estado de variación en la hacienda pública; d) Estado de cambios en la situación financiera; e) Estado de flujos de efectivo; f) Notas a los estados financieros.

7 ESTADOS FINANCIEROS

8 Cuenta Pública del Estado de Durango 2017 Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 (Pesos) TOMO IV: CONSOLIDADO PODER LEGISLATIVO CONCEPTO ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Total de Activos No Circulantes Total del Activo Año Año CONCEPTO PASIVO Pasivo Circulante 21,625,544 3,965,030 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 7,336,485 4,900,203 7,533,969 6,196,289 Documentos por Pagar a Corto Plazo 0 500,000 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 29,159,513 10,661,319 Total de Pasivos Circulantes 7,336,485 4,900,203 Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo 37,310,346 37,310,346 Deuda Pública a Largo Plazo 27,027,269 21,401,337 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 1,642,595 1,580,458 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo -21,767,283-17,639,237 Provisiones a Largo Plazo Total de Pasivos No Circulantes Total del Pasivo 7,336,485 4,900,203 44,212,927 42,652,904 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 73,372,440 53,314,223 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 20,906,070 20,906,070 Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 20,884,830 20,884,830 21,240 21,240 45,129,885 27,507,950 17,621,934-3,337,508 27,507,951 30,845,458 66,035,955 48,414,020 73,372,440 53,314,223

9 Cuenta Pública del Estado de Durango 2017 Estado de Actividades Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2017 y 2016 (Pesos) TOMO IV: CONSOLIDADO PODER LEGISLATIVO Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios Total de Ingresos y Otros Beneficios Concepto GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 2,010,197 1,722,393 Gastos de Funcionamiento 287,530, ,671,288 Servicios Personales 138,512, ,804,070 Materiales y Suministros 12,022,611 18,804,172 Servicios Generales 136,996,153 87,063,046 Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 479,881 0 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 2,010,197 1,722,393 Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales 308,282, ,200,156 Pensiones y Jubilaciones 479,881 0 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 308,282, ,200,156 Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios 310,292, ,922,549 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 4,659,790 4,588,769 4,552,191 4,294, , , ,670, ,260,057 17,621,934-3,337,508

10 Cuenta Pública del Estado de Durango 2017 Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2017 (Pesos) TOMO IV: CONSOLIDADO PODER LEGISLATIVO Concepto Origen Aplicación Concepto Origen Aplicación ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 4,628,046 24,686,263 PASIVO 2,436, ,000 18,998,194 Pasivo Circulante 2,436, ,660,514 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,436, ,337,680 Documentos por Pagar a Corto Plazo 500,00 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 4,128,046 5,688,069 Pasivo No Circulante Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo 0 5,625,932 Deuda Pública a Largo Plazo 0 62,137 Pasivos Diferidos a Largo Plazo 4,128,046 0 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 20,959,442 3,337,507 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 20,959,442 3,337,507 20,959, ,337,507 Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

12 Notas a los Estados Financieros Consolidados del Poder Legislativo De conformidad al artículo 46, fracción I, inciso g) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como al Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, y la Norma en materia de consolidación de Estados Financieros y demás información contable, emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, así como la legislación local aplicable, los estados financieros consolidados del Poder Legislativo del Estado están integrados por los estados financieros consolidados de los siguientes entes gubernamentales: Congreso del Estado de Durango. Entidad de Auditoría Superior del Estado. A continuación, se presentan las notas a los estados financieros consolidados correspondientes al ejercicio fiscal de 2017 comparativas con el ejercicio fiscal 2016, con los siguientes apartados:

13 Notas de Desglose: I) Notas al Estado de Situación Financiera ACTIVO 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor. A continuación, se presenta la integración de este rubro: Efectivo y Equivalentes Congreso del Estado 17,946, ,034, Entidad de Auditoría Superior del Estado 3,678, ,930, ,625, ,965, DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro: Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Congreso del Estado 443, , Entidad de Auditoría Superior del Estado 7,090, ,059, ,533, ,196,289.00

14 3. DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS Representa los anticipos entregados previo a la recepción parcial o total de bienes o prestación de servicios, que serán exigibles en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro: Derechos a Recibir Bienes o Servicios Congreso del Estado , Entidad de Auditoría Superior del Estado , BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO. Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los que se generen por estudios de pre inversión, cuando se realicen por causas de interés público, y se integra de la siguiente manera: Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Congreso del Estado 10,746, ,746, Entidad de Auditoría Superior del Estado 26,563, ,563, ,310, ,310, BIENES MUEBLES. Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público.

15 A continuación, se presenta la integración de los bienes muebles al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016: Bienes Muebles Congreso del Estado 14,722, ,909, Entidad de Auditoría Superior del Estado 12,305, ,491, ,027, ,401, ACTIVOS INTANGIBLES Representa el monto de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial, intelectual y otros. Se presenta la integración de Intangibles al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre 2017: Activos Intangibles Congreso del Estado 992, , Entidad de Auditoría Superior del Estado 649, , ,642, ,580, DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES Representa el monto de las depreciaciones, deterioro y amortizaciones de bienes e Intangibles, de acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC. Integra los montos acumulados de ejercicios fiscales anteriores.

16 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Congreso del Estado -6,846, ,456, Entidad de Auditoría Superior del Estado -14,920, ,183, ,767, ,639, PASIVO Obligaciones presentes del ente público, virtualmente ineludibles, identificadas, cuantificadas en términos monetarios y que representan una disminución futura de beneficios económicos, derivadas de operaciones ocurridas en el pasado que le han afectado económicamente, incluidos los de corto y largo plazo. A continuación, se presenta la integración de este rubro con saldos al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre de PASIVO CIRCULANTE Constituido por las obligaciones cuyo vencimiento será en un período menor o igual a doce meses. 1. CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Representa el monto de los adeudos del ente público, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación, se presenta la integración de este rubro: Cuentas por Pagar a Corto Plazo Congreso del Estado 4,443, ,744, Entidad de Auditoría Superior del Estado 2,892, ,155, ,336, ,900,203.00

17 II) Notas al Estado de Actividades Este estado financiero muestra dos grandes agregados representados por los Ingresos y Otros Beneficios, así como los Gastos y Otras Pérdidas, mostrando los conceptos del ingreso de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingresos y los Gastos con los conceptos del Clasificador por Objeto del Gasto. Para el último trimestre de este ejercicio, el monto acumulado en Ingresos y Otros Beneficios es de , y para el último trimestre del ejercicio 2016 fue de ,549.00; en lo referente al concepto Gastos y Otras Perdidas corresponde al ejercicio informado un importe de , y para el último trimestre del ejercicio 2016 fue de , INGRESOS DE GESTIÓN Comprende el importe de los ingresos correspondientes a las contribuciones, productos, aprovechamientos, así como la venta de bienes y servicios. A continuación, se presenta la integración de este rubro: Ingresos de la Gestión Congreso del Estado 485, , Entidad de Auditoría Superior del Estado 1,524, ,624, ,010, ,722, PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Comprende el importe de los ingresos de las Entidades Federativas y Municipios por concepto de participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas. A continuación, se presenta la integración de este rubro:

18 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Congreso del Estado 265,604, ,135, Entidad de Auditoría Superior del Estado 42,677, ,065, ,282, ,200, GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Comprende el importe del gasto por servicios personales, materiales, suministros y servicios generales no personales, necesarios para el funcionamiento del ente público, los cuales se desglosan a continuación. SERVICIOS PERSONALES Comprende el importe del gasto por remuneraciones del personal de carácter permanente y transitorio al servicio del ente público y las obligaciones que de ello se deriven. Servicios Personales Congreso del Estado 104,457, ,398, Entidad de Auditoría Superior del Estado 34,054, ,405, ,512, ,804,070.00

19 MATERIALES Y SUMINISTROS Comprende el importe del gasto por toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas. Materiales y Suministros Congreso del Estado 9,924, ,729, Entidad de Auditoría Superior del Estado 2,098, ,074, ,022, ,804, SERVICIOS GENERALES Comprende el importe del gasto por todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades vinculadas con la función pública. Servicios Generales Congreso del Estado 131,576, ,273, Entidad de Auditoría Superior del Estado 5,420, ,789, ,996, ,063,046.00

20 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Comprende el importe del gasto por las transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Congreso del Estado Entidad de Auditoría Superior del Estado 479, , OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS Comprenden los importes del gasto no incluidos en los grupos anteriores. Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Congreso del Estado 2,628, ,568, Entidad de Auditoría Superior del Estado 2,031, ,020, ,659, ,588,769.00

21 III) Notas al Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio Este Estado muestra las variaciones en los rubros de patrimonio contribuido o generado al tiempo que revela de forma general los movimientos de la Hacienda Pública/Patrimonio al 31 de diciembre de 2017 comparativo con el 31 de diciembre de 2016 y se conforma como sigue: PATRIMONIO CONTRIBUIDO Representa las aportaciones, con fines permanentes, del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del ente público, así como los efectos identificables y cuantificables que le afecten. Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Congreso del Estado Entidad de Auditoría Superior del Estado 20,906, ,906, ,906, ,906, PATRIMONIO GENERADO Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan. Hacienda Pública/Patrimonio Generado Congreso del Estado 33,561, ,058, Entidad de Auditoría Superior del Estado 11,568, ,449, ,129, ,507,950.00

22 IV) Notas al Estado de Flujo de Efectivo Flujo de Efectivo de las Actividades de Gestión Durante el periodo que se informa, ejercicio fiscal 2017, el Poder Legislativo Estatal recibió flujos de efectivo por actividades de gestión por la cantidad de , pesos. El gasto pagado durante el mismo periodo asciende a , pesos, reflejándose un diferencial de operación por , pesos. Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión Durante el periodo que se informa, del 31 de diciembre de 2016 al 31 de diciembre de 2017, el Poder Legislativo Estatal recibió flujos de efectivo por actividades de inversión por la cantidad de 4 128, pesos. El flujo de efectivo por actividades de inversión pagado durante el mismo periodo asciende a 5 688, pesos, reflejándose un diferencial por actividades de inversión negativo por la cantidad de , pesos. Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Durante el periodo que se informa, el Poder Legislativo Estatal recibió flujos de efectivo por actividades de financiamiento por la cantidad de 2 936, pesos. La aplicación de flujos de efectivo por actividades de financiamiento fue de 1 337, pesos, reflejándose un diferencial positivo de 1 598, pesos.

23 Notas de Memoria: Las Notas de Memoria son realizadas por cada ente público que conforma al Poder Legislativo Estatal, cuya información financiera ha sido consolidada en este Tomo; las correspondientes a cada organismo, del Congreso del Estado y de la Entidad de Auditoría Superior del Estado, pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público. Notas de Gestión Administrativa: Las Notas de Gestión Administrativa son realizadas por cada ente público que conforma al Poder Legislativo Estatal, cuya información financiera ha sido consolidada en este Tomo; las correspondientes a cada organismo, del Congreso del Estado y de la Entidad de Auditoría Superior del Estado, pueden ser consultadas en el respectivo apartado de cada ente público.