Resumen de las disposiciones 2012

Transcripción

1 Resumen de las disposiciones 2012 Información que cambia de obligatorio a opcional: Información que cambia de opcional a obligatorio: Nuevos datos que deben contener: Nombre y dirección fiscal del emisor. Información Aduanera. Unidad de medida. Método de pago, en caso de no conocerlo de podrá indicar la leyenda "No identificado". Régimen fiscal del contribuyente (puede ser uno o varios). Moneda (para CFD). Tipo de cambio (para CFD). Número de cuenta de pago. Campos para pagos en parcialidades (se obtienen del comprobante origen): Folio. Serie (en su caso). Fecha. Monto.

2 Cómo se va a facturar en el 2012? Facturas pre-impresas por impresor autorizado: Comprobantes impresos con Código de Barras Bidimensional (CBB): Comprobantes Fiscales Digitales (CFD): Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI): Continúan vigentes hasta el 31 de diciembre de No necesitan requisitos adicionales. Pueden emitirlas los contribuyentes que no rebasen 4 millones de pesos en sus ingresos durante el ejercicio y/o mes anterior, No importa el monto por el cual se emitan. La vigencia de continúa en 2 años contados a partir de la aprobación de folios por parte del SAT. Se pueden seguir emitiendo comprobantes con los requisitos vigentes en 2011 hasta el 30 de junio de Entra en vigor la versión 2.2 con requisitos adicionales. Se pueden seguir emitiendo comprobantes con los requisitos vigentes en 2011 (versión 2.0) hasta el 30 de junio de Entra en vigor la versión 3.2 con requisitos adicionales. Se pueden seguir emitiendo comprobantes con los requisitos vigentes en 2011 (versión 3.0), hasta el 30 de junio de 2012.

3 Factura Electrónica

4 Qué es una Factura Electrónica? Mecanismo de comprobación de ingresos, egresos y propiedad de mercancías en traslado por medios electrónicos que permite la generación, proceso, transmisión y almacenamiento de manera 100% digital.

5 Tipos de CFD y CFDI

6 Representación digital de un CFD (XML)

7 Representación Digital de un CFDI (XML)

8 Representación impresa de un CFD

9 Representación impresa de un CFDI

10 Comparativo entre CFD y CFDI Comprobante Fiscal Digital (CFD) Esquema vigente hasta 2010, sin embargo se puede seguir utilizando de forma indefinida. Puede ser utilizado por personas físicas y morales que hayan emitido al menos un comprobante antes del 1 de Enero de Para emitir un CFD, puede utilizar Medios Propios o un Tercero Autorizado (para este caso, sólo hasta Junio 2011). No requiere acceso a Internet cuando utiliza Medios Propios. Debe contar con un rango de Folios Digitales aprobados por el SAT. El emisor, debe reportar mensualmente los folios utilizados a través de SICOFI en un archivo TXT. Comprobante Fiscal Digital a través de Internet (CFDI) Esquema vigente a partir de Obligatorio para personas físicas y morales que hayan tenido ingresos en el 2010 superiores a 4 millones de pesos. Para emitir CFDI, debe contar con un sistema que genere los comprobantes 2011 y contratar los servicios de un PAC. Requiere acceso a Internet para Timbrar cada comprobante expedido. El folio electrónico lo asigna el PAC al momento de Timbrar el comprobante, este folio se denomina Folio Fiscal. No se emite reporte alguno, ya que de todos los comprobantes emitidos, el SAT tendrá una copia. Se puede expedir el comprobante fiscal en su representación digital (archivo XML) o impresa. El archivo XML debe ser conservado por el contribuyente por un plazo mínimo de 5 años.

11 Los contribuyentes que inicien operaciones con la facturación electrónica a partir de 2011, antes de emitir el comprobante a su cliente, deberán enviarlo a un Proveedor quien se encargará de: Validar. En qué consiste el esquema CFDI? Asignar el folio fiscal (UUID). Sello electrónico del SAT. A este proceso se le conoce como: Timbrado Fiscal Digital.

12 Qué valida el PAC del archivo XML? Estructura del Anexo 20 de la RMF Información del emisor y receptor (RFC, dirección, CP, etc.). Fecha, hora, minuto y segundo: - No menor a 72 hrs. - No mayor a la actual

13 Qué Folio asigna el PAC? Folio Fiscal: UUID 72D C-CEC A0669F72A94 Identificador Universalmente Único (Universally Unique Identifier o UUID)

14 Requisitos para la emisión de CFDI 1.- Contar con Firma Electrónica Avanzada (FIEL) vigente. 2.- Tramitar al menos un Certificado de Sello Digital. 3.- Contratar un servicio de Timbrado. 4.- Tener servicio de Internet en el equipo donde se va a facturar. 5.- Contar con un sistema Aspel que emita CFDI

15 Qué es la Fiel? Es un conjunto de archivos, cuya finalidad es la de identificar al propietario, como si se tratara de una firma autógrafa. Su renovación debe ser cada 2 años para personas morales y cada 4 años para personas Físicas. Con la FIEL, el propietario firma electrónicamente: Declaraciones fiscales. Solicitud de folios. Requerimientos de certificados de sello digital. Reportes mensuales de folios. Otros.

16 Proceso para obtener la Fiel Contribuyente Administración Local de Servicios al Contribuyente (ALSC) Revisar requisitos en: La FIEL se utiliza para firmar digitalmente: Trámites ante el SAT Solicitud de Folios, Certificados. Firmar reportes mensuales. entre otros. Descargar Aplicación SOLCEDI Acudir a la ALSC Archivos que conforman la FIEL Genera requerimiento Acreditación de Documentos.KEY Archivo de Llave privada (.key) Archivo de Requerimiento (.req).cer Entrega del Certificado al Representante Legal Generación del Certificado de FIEL

17 Qué es un Certificado de Sello Digital (CSD)? Son archivos electrónicos asociados a la FIEL, el cual, vincula al propietario con su llave pública y se deben renovar cada 4 años. Se utiliza para sellar digitalmente los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD y CFDI). Estos archivos se configuran en los sistemas Aspel para emitir CFD ó CFDI.

18 Proceso para obtener el CSD Contribuyente CertiSAT Web Requiere Certificado de FIEL Estos Archivos se configuran en los sistemas Aspel Ejecutar aplicación SOLCEDI Enviar archivo al SAT a través de CertiSAT Web Archivos que conforman el CSD Archivo de Llave privada (.key) Genera requerimiento Archivo de Requerimiento (.req) Publicación del Certificado en un tiempo no mayor a 24 hrs..key Ensobreta Requerimiento (.sdg).cer Incluir en el sistema de Facturación Generación del Certificado de Sello Digital

19 Contratación del servicio de Timbrado a) Servicio de Timbrado: Aspel-Sellado CFDI b) Conexión con un PAC: EDICOM. MASTEREDI. TIMBRE FISCAL. KONESH. LEVICOM. FEL. SOLUCION FACTIBLE. MySuite

20 Qué es Aspel-Sellado CFDI? Es un servicio proporcionado por Aspel que permite timbrar de forma automática y sin necesidad de aplicaciones adicionales, todos los comprobantes digitales de tipo CFDI generados desde los sistemas: Aspel-SAE 5.0 Aspel-CAJA 3.0 Aspel-Facture 1.0

21 Características de Aspel-Sellado CFDI Única solución en el mercado en la que el PAC, no conoce, ni usa la llave privada y contraseña del CSD (certificado de sello digital) del contribuyente. Emisión de facturas electrónicas desde el sistema con el que se administra la empresa. El servicio es en línea. Cumple con todas las disposiciones fiscales relacionadas a la Factura electrónica. Diversos paquetes que se adaptan a las necesidades de la empresa.

22 Cómo funciona Aspel-Sellado CFDI? 3 Proveedores

23 Qué se necesita para contratar el servicio de Aspel-Sellado CFDI? Registrarse en Ingresar al Escritorio de Servicios. Elegir y pagar el plan de servicios que se adapte a las necesidades de la empresa. Configurar en el sistema Aspel, el Servicio de Timbrado, eligiendo como proveedor Aspel.