Nuevo Tratamiento Tecnológico de Nóminas y Contabilidad Electrónica. M. en T. I. Ricardo Aguilar E.

Transcripción

1 Nuevo Tratamiento Tecnológico de Nóminas y Contabilidad Electrónica. M. en T. I. Ricardo Aguilar E. Software Solutions Consultant DOFISCAL Thomson Reuters

2 2011: Nace el CFDI 2014: CFDI obligatorio 2014: CFDI para nóminas 2004: Nace el CFD Documentos Electrónicos 2014: Contabilidad Electrónica

3 Los retos Manejo de documentos electrónicos (archivos) Resguardo y almacenamiento. Respaldos Seguridad

4 Recibos Electrónicos Obligatorio a partir de 2014 Prórroga hasta Abril de 2014 Generación de CFDI de Enero a Marzo

5 Deducibilidad LISR Cómo se hace? RMF Recibos Electrónicos CFDI CFF Qué se hace?

6 Nuevo proceso tecnológico Generación de cálculos. Entrega de recibos. Pagos. Timbrado de recibos.

7 Mediante hojas de cálculo Generación de cálculos Programas de nóminas

8 Depósito Pagos Cheque

9 SAT Timbrado de Recibos PAC Programas de Nóminas

10 Impreso Entrega de Recibos Electrónicos Portal Web

11 Qué es Onvio e-recibos? Es una solución en la nube, ideal para la gestionar y agilizar la entrega de los Recibos Digitales de Nómina digitales a los trabajadores. PRO

12 Versión: Onvio e-recibos Consulta ONVIO Consulta y descarga Genera la nómina y timbra sus recibos de nómina en su sistema

13 Versión: Onvio e-recibos Pro ONVIO Consulta y descarga Calcula la nómina en Microsoft Excel Servicio de Timbrado

14

15

16 Lo nuevo SEGUNDA RESOLUCION DE MODIFICACIONES A LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL PARA 2014 Y SUS ANEXOS 1-A y 22 Regla: I Fecha de expedición y entrega del CFDI de las remuneraciones cubiertas a los trabajadores. Notas: - Publicada en la página de internet del SAT el 5 de Junio de Pendiente para su publicación en el DOF.

17 Resumen de la regla I Se puede expedir el CFDI a los trabajadores antes de su pago o hasta después de 3 días del mismo. El CFDI de Nóminas podrá ser mensual para cada trabajador para nóminas menores a un mes. Al optar por lo anterior, en el XML se deberá agregar igual número de Complementos que pagos realizados durante el mes. No podrá variarse durante el ejercicio fiscal.

18 Contabilidad Electrónica

19 Definición A partir del 1 de Julio de 2014, los contribuyentes que NO registren sus operaciones en Mis Cuentas, deberán enviar al SAT la información de su contabilidad por medio de archivos XML.

20 Información a enviar al SAT (Pendiente de confirmar en reglas de RMF) Catálogo de cuentas utilizado en el periodo. Basado en las NIFs Código Agrupador del SAT. Debe contener la totalidad de las cuentas que utilice el contribuyente a todos los niveles. El catálogo se debe enviar por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado.

21 Información a enviar al SAT (Pendiente de confirmar en reglas de RMF) Balanza de comprobación. Incluir: Saldos iniciales. Movimientos del periodo. Saldos finales. Cuentas y subcuentas. La balanza de cierre del ejercicio: incluir la información de los ajustes que para efectos fiscales. Identificar impuestos las distintas tasas, cuotas y actividades por las que no deba pagar el impuesto.

22 Información a enviar al SAT (Pendiente de confirmar en reglas de RMF) Información de las pólizas generadas Detalle por transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares. Distinguir los comprobantes fiscales digitales por Internet que soporten la operación, Identificar los impuestos con las distintas tasas cuotas y actividades por las que no deba pagar el impuesto. Incluir el RFC en operaciones con un tercero.

23 Plazos (Pendiente de confirmar en reglas de RMF) Obligatoriedad a partir de Julio Se ha mencionado por diferentes organizaciones no gubernamentales, que el plazo para enviar la información se realizará a partir de Octubre 2014.

24 Gracias! M. en T. I. Ricardo Aguilar E. Software Solutions Consultant DOFISCAL Thomson Reuters