COMUNITAT VALENCIANA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE MARZO AÑO 2016

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1 COMUNITAT VALENCIANA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL. MES DE MARZO AÑO 2016

2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Comunitat Valenciana Datos de ejecución presupuestaria Ejercicio 2016: Mes de Marzo Los datos que se publican se refieren a la ejecución del presupuesto de las Comunidades Autónomas para el año en curso acumulada hasta el mes de Marzo. La información de base utilizada es la recogida en los Cuestionarios de información contable normalizada, formato acordado con las CC.AA. para la remisión de información de carácter mensual conforme a lo establecido en el Acuerdo 24/2012 del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 12 de julio de 2012 por el que se establece la remisión de información resumida mensual por parte de las comunidades autónomas, fijando el contenido, formato y periodicidad de la recogida de información y su publicación. Los datos, calculados sobre la base del cuestionario del mes de Marzo de 2016, se circunscriben al ámbito presupuestario, tanto en lo que se refiere a la delimitación subjetiva como a los criterios contables de registro de las operaciones. Respecto al primero de los aspectos, el ámbito subjetivo está constituido por unidades de carácter público integradas, dentro del perímetro definido por cada comunidad en su presupuesto consolidado, sin perjuicio del tratamiento particular de determinados organismos o entes, principalmente de carácter sanitario, que se incorporan, en el caso de alguna Comunidad, con el fin de garantizar la homogeneidad de los datos tanto a nivel global como respecto a la distribución económica del gasto en el que se materializa su gestión. La remisión de los criterios contables al ámbito presupuestario implica la no extrapolación de los resultados obtenidos a los que resultarían de la aplicación de los criterios propios de la contabilidad nacional, pudiendo existir diferencias significativas en las cifras obtenidas de la aplicación de ambas metodologías, tanto en lo que se refiere a la naturaleza de las operaciones como a su cuantificación e imputación temporal. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información, tanto desde una perspectiva temporal como espacial, se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar, así como a cambios significativos en los criterios contables entre ejercicios. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de 2

3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. En lo que respecta a los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, estos incluyen las entregas a cuenta, la parte de las liquidaciones negativas aplazadas a satisfacer en el ejercicio y los anticipos pagados a cuenta de la liquidación y/o, en su caso, de las entregas a cuenta futuras. El tratamiento de dichos recursos en el presupuesto de cada Comunidad Autónoma se ha homogeneizado con el fin de permitir la agregación y comparabilidad de las cifras, incorporando en cada concepto del sistema sujeto a entrega a cuenta y posterior liquidación el importe de las entregas a cuenta y las liquidaciones, integrando, por otro lado, en la rúbrica de ingresos Resto del capítulo 4 el resto de recursos del sistema de financiación que no resultan susceptibles de aplicación a alguno de los conceptos específicos, tales como los anticipos por el aplazamiento de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, posibles anticipos concedidos u otras cantidades resultantes de las liquidaciones practicadas. Igualmente, ha de tenerse en cuenta que en España existen dos modelos de financiación de las Comunidades Autónomas: el régimen común y el régimen foral aplicable a la Comunidad Autónoma de País Vasco y a la Comunidad Foral de Navarra, y que dentro del régimen común, Canarias posee un régimen económico y fiscal especial por razones históricas y geográficas, que se ha regulado teniendo en cuenta las disposiciones de la Unión Europea sobre regiones ultraperiféricas. Respecto al contenido de la información, ésta se presenta agregada en capítulos presupuestarios, si bien para los capítulos 1, 2, 4 y 7 del presupuesto de ingresos se ofrece un nivel de detalle mayor. Se acompañan, por tanto, cinco cuadros para cada Comunidad Autónoma. Los dos primeros hacen referencia al presupuesto de ingresos, facilitando los datos de ejecución presupuestaria acumulados a finales del mes de referencia en términos de presupuesto inicial y definitivo, devengo y caja, así como los porcentajes de ejecución y tasas de variación interanuales. Los dos cuadros siguientes muestran la ejecución del presupuesto de gastos, facilitando, además de la información anteriormente indicada para el presupuesto de ingresos, los datos relativos a créditos declarados no disponibles y a los compromisos de gasto asumidos con terceros para el conjunto del ejercicio. El último cuadro muestra la relación de entidades consideradas a efectos de formar la información consolidada. Adicionalmente, en los casos que se ha considerado necesario, se incluyen unas notas aclaratorias que ayudan a la interpretación de los datos incluidos en los cuadros. 3

4 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Por último y con carácter general han de realizarse las siguientes precisiones: 1. La información se ha elaborado tomando como base los derechos y obligaciones reconocidas y los cobros y pagos presupuestarios contabilizados, una vez efectuados una serie de ajustes con el fin de garantizar la comparabilidad de los mismos respecto al mismo periodo del ejercicio anterior y respecto a los créditos y previsiones iniciales del presupuesto Los cobros y pagos son de naturaleza presupuestaria, ya sean de operaciones derivadas del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, de manera que no incluyen la caja pendiente de aplicar a presupuesto. 4

5 Cuadro 1. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Datos acumulados homogéneos Marzo COMUNITAT VALENCIANA Previsión Inicial Modificación de previsiones iniciales Previsiones definitivas Derechos Reconocidos Recaudación ejercicio corriente En miles de euros Recaudación ejercicios cerrados 1. Impuestos Directos ,94 0, , , , ,65 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ,72 0, , , , ,99 Impuesto Renta Personas Físicas ,14 0, , , ,40 0,00 Resto capítulo ,08 0, ,08 366,90 2,49 291,66 2. Impuestos Indirectos ,39 0, , , , ,27 ITP y AJD ,39 0, , , , ,22 Impuestos sobre el valor añadido ,66 0, , , ,08 0,00 Impuestos especiales ,79 0, , , ,98 0,00 Resto capítulo ,55 0, ,55 0,48 0,48 1,05 3. Tasas, precios públicos y otros , , , , , ,42 4. Transferencias Corrientes , , , , ,64 29,50 Fondo de Suficiencia Global ,34 0, , , ,43 0,00 Fondo de Garantía ,50 0, , , ,98 0,00 Fondos de Convergencia ,39 0, ,39 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo 4 (A) , , , , ,09 29,50 5. Ingresos Patrimoniales ,59 0, ,59 152,48 152,48 30,11 Operaciones Corrientes , , , , , ,95 6. Enajenación Inversiones Reales 661,21 0,00 661,21 10,53 10,26 0,00 7. Transferencias Capital ,85 0, , , , ,38 Fondo de compensación interterritorial ,84 0, ,84 0,00 0,00 0,00 Resto capítulo ,01 0, , , , ,38 Operaciones de Capital ,06 0, , , , ,38 Operaciones no Financieras , , , , , ,33 8. Activos Financieros 5.259, , ,75 22,04 22,04 0,00 9. Pasivos Financieros , , , , ,97 0,00 TOTAL INGRESOS , , , , , ,33 (A) Ver notas aclaratorias 5

6 Cuadro 2. Ejecución presupuestaria de INGRESOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Marzo COMUNITAT VALENCIANA Dchos. Recon. sobre previsión inicial Porcentajes ejecución 2016 Tasa de variación 2016/2015 Dchos. Recon. sobre prev. definitiva Recaudación corriente sobre Dchos. Recon. Previsiones definitivas Derechos Reconocidos Recaudación corriente En porcentaje Total Recaudación 1. Impuestos Directos 23,68% 23,68% 98,45% -2,15% -2,47% -1,08% -1,45% Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones 21,98% 21,98% 72,99% -8,56% -2,89% 23,13% 9,07% Impuesto Renta Personas Físicas 25,28% 25,28% 100,00% -3,01% -1,92% -1,92% -1,92% Resto capítulo 1 0,20% 0,20% 0,68% 24,72% -91,59% - 483,98% 2. Impuestos Indirectos 22,70% 22,70% 98,87% 7,40% 5,45% 7,21% 7,10% ITP y AJD 19,59% 19,59% 91,55% -2,94% 9,89% 23,92% 22,10% Impuestos sobre el valor añadido 23,62% 23,62% 100,00% 15,76% 9,39% 9,39% 9,39% Impuestos especiales 22,84% 22,84% 100,00% -2,38% -2,91% -2,85% -2,85% Resto capítulo 2 0,00% 0,00% 100,00% 0,47% -99,99% -99,98% -99,95% 3. Tasas, precios públicos y otros Ingresos 12,10% 12,07% 70,53% -24,03% 56,78% 180,21% 78,24% 4. Transferencias Corrientes 19,76% 19,74% 99,69% 37,26% -20,94% -20,77% -21,39% Fondo de Suficiencia Global 24,07% 24,07% 100,00% 1,23% 6,94% 6,94% 6,94% Fondo de Garantía 24,65% 24,65% 100,00% 40,25% 11,45% 11,45% 11,45% Fondos de Convergencia 0,00% 0,00% - 8,35% Resto capítulo 4 (A) 31,01% 30,97% 99,72% 20,69% -24,55% -24,41% -24,92% 5. Ingresos Patrimoniales 1,46% 1,46% 100,00% -39,34% -55,20% -52,62% -48,67% Operaciones Corrientes 21,76% 21,75% 98,18% 7,88% -2,49% -1,11% -1,51% 6. Enajenación Inversiones Reales 1,59% 1,59% 97,44% -99,56% -67,21% -43,53% -43,53% 7. Transferencias Capital 3,29% 3,29% 97,77% 13,79% -66,54% - - Fondo de compensación interterritorial 0,00% 0,00% - 1,49% Resto capítulo 7 4,63% 4,63% 97,77% 19,69% -66,54% - - Operaciones de Capital 3,29% 3,29% 97,77% -39,41% -66,54% - - Operaciones no Financieras 21,49% 21,48% 98,17% 6,66% -2,91% -0,82% 0,74% 8. Activos Financieros 0,42% 0,01% 100,00% -83,31% -99,01% -99,01% -99,01% 9. Pasivos Financieros 20,73% 20,73% 66,30% -23,43% 42,49% - - TOTAL INGRESOS 21,30% 21,06% 90,76% -7,55% 4,80% 17,97% 19,24% (A) Ver notas aclaratorias 6

7 Cuadro 3. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Datos homogéneos acumulados Marzo En miles de euros COMUNITAT VALENCIANA Créditos Iniciales Modificaciones de crédito Créditos totales Créditos declarados no disponibles Compromisos de gasto Obligaciones Reconocidas Pagos ejercicio corriente Pagos ejercicios cerrados 1. Gastos Personal , , ,09 0, , , , ,48 2. Gastos corrientes en bienes y servicios , , ,48 0, , , , ,62 3. Gastos Financieros , , ,04 0, , , , ,94 4. Transferencias Corrientes ,60 88, ,50 0, , , , ,69 5. Fondo de contingencia 9.000,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Operaciones Corrientes , , ,1 0, , , , ,73 6. Inversiones Reales , , ,98 0, , , , ,66 7. Transferencias Capital , , ,43 0, , ,94 350, ,98 Operaciones de Capital , , ,41 0, , , , ,64 Operaciones no Financieras , , ,5 0, , , , ,37 8. Activos Financieros , , ,78 0, , , , ,83 9. Pasivos Financieros ,37 0, ,37 0, , , , ,70 TOTAL GASTOS , , ,6 0, , , , ,90 7

8 Cuadro 4. Ejecución presupuestaria de GASTOS. Porcentajes de ejecución y tasas de variación Marzo COMUNITAT VALENCIANA Obligaciones Reconocidas sobre créditos iniciales Porcentaje ejecución 2016 Tasa de variación 2016/2015 Obligaciones Reconocidas sobre créditos totales Pagos ejercicio corriente sobre obligaciones reconocidas Créditos totales Obligaciones Reconocidas Pagos de ejercicio corriente En porcentaje 1. Gastos Personal 20,77% 20,75% 99,51% 3,67% -4,88% -4,84% -4,33% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 13,67% 13,66% 18,02% -16,12% -41,60% 490,97% 324,70% 3. Gastos Financieros 22,22% 22,14% 98,98% -66,31% -61,54% -60,10% -51,50% 4. Transferencias Corrientes 16,28% 16,28% 71,77% 11,25% -16,68% 78,27% 87,74% 5. Fondo de contingencia 0,00% 0,00% - 28,57% Operaciones Corrientes 17,67% 17,66% 76,01% -5,30% -21,44% 5,57% 33,54% 6. Inversiones Reales 16,80% 11,61% 52,56% -2,79% -0,93% 363,86% 165,11% 7. Transferencias Capital 6,89% 5,80% 1,46% -31,87% -55,66% -85,58% -65,61% Operaciones de Capital 12,14% 9,16% 38,94% -17,60% -25,45% 254,01% -38,12% Operaciones no Financieras 17,37% 17,05% 74,59% -6,30% -21,60% 7,08% 28,20% 8. Activos Financieros 11,62% 7,20% 99,96% -25,67% -63,33% 6,88% 113,35% 9. Pasivos Financieros 20,08% 20,08% 100,00% -7,23% 219,34% 219,34% 220,38% TOTAL GASTOS 17,90% 17,55% 80,80% -6,82% -5,06% 33,30% 47,53% Pagos totales 8

9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Comunitat Valenciana Ámbito institucional La información consolidada de la Comunidad Autónoma que se incluye en el presente documento comprende las siguientes unidades: COMUNITAT VALENCIANA Generalitat Valenciana y organismos integrados: - Agencia Valenciana de Salud - Instituto Superior de Enseñanzas Artísticas de la Comunitat Valenciana - Academia Valenciana de la Lengua Instituto Valenciano de la Juventud (IVAJ) Instituto Valenciano de Investigaciones Agrarias (IVIA) Instituto Cartográfico Valenciano Servicio Valenciano de Empleo y Formación (SERVEF) Agencia Valenciana de Fomento y Garantía Agraria Instituto Valenciano de Seguridad y salud en el Trabajo Instituto Valenciano de Administración Tributaria 9

10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Comunitat Valenciana Notas Aclaratorias 1. (A) La evolución del resto del capítulo 4 está condicionada por la concesión de anticipos a cuenta de los recursos del sistema tanto en 2015 (727,44 millones de euros) como en 2016 (547,99 millones de euros). 10