VII.6 SUBDIRECCIÓN DE APOYO FIDUCIARIO

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1 VII.6 SUBDIRECCIÓN DE APOYO FIDUCIARIO Página 1 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

2 CONTENIDO Número Tema Página Hoja de aprobación 3 Organigrama de la Subgerencia de Operaciones Fiduciaria Subgerencia de Operaciones Fiduciaria Gerencia de Registro Fiduciario Subgerencia Fiscal Fiduciaria Subgerencia de Registro Fiduciario Subgerencia de Registro Fiduciario 2 19 Página 2 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

3 HOJA DE APROBACIÓN Elaboró Revisó René Guadalupe Espinosa Romero Subdirector de Apoyo Fiduciario Rúbrica Adolfo Xavier Zagal Olivares Director Fiduciario Rúbrica Revisó Revisó Verónica Baranda Sepúlveda Subdirectora de Planeación Rúbrica Tomás Ibarra Guerra Subdirector de Contraloría y Procesos Rúbrica Página 3 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

4 ORGANIGRAMA DE LA SUBDIRECCIÓN DE APOYO FIDUCIARIO Subdirección de Apoyo Fiduciario Gerencia de Registro Fiduciario Subgerencia Fiscal Fiduciaria Subgerencia de Operaciones Fiduciarias 1 Subgerencia de Registro Fiduciario 1 Subgerencia de Operaciones Fiduciarias 2 Subgerencia de Registro Fiduciario 2 Página 4 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

5 Misión Objetivo 1 Coordinar en materia fiduciaria que las inversiones de los recursos líquidos y pagos, así como el registro contable de las operaciones, conciliación de cifras de los rubros que correspondan y la información financiera, se realicen de acuerdo a lo señalado en los contratos de fideicomiso o mandato y a la normativa vigente, a fin de apoyar en el cumplimiento de los fines de los negocios fiduciarios. Vigilar que los recursos financieros de los negocios fiduciarios se inviertan con seguridad, liquidez y productividad, en estricto apego al diseño de estrategias de inversión; a los términos contratados con los clientes y de conformidad con las instrucciones de los administradores de los propios negocios, y a las sanas prácticas bancarias. Funciones 1. Formalizar como Delegado Fiduciario los contratos de las cuentas de cheques y de inversión, ante diversos intermediarios financieros, para el manejo de los recursos dinerarios de los negocios fiduciarios. 2. Implementar la estrategia de inversión de los recursos financieros de conformidad con el régimen de inversión establecido en los contratos de fideicomiso, conforme a las instrucciones de los administradores de los negocios fiduciario y, en su caso, conforme a lo establecido por la Subdirección de Riesgos y Estrategia Financiera de Recursos Fiduciarios, con base en las necesidades de liquidez de los negocios fiduciarios. 3. Asegurar que se lleven a cabo las subastas de inversión de aquellos negocios fiduciarios que lo establezcan. 4. Coordinar la obtención de la confirmación de los intermediarios financieros, respecto a la asignación de las inversiones y su registro en el sistema de custodia para su posterior liquidación en los casos que correspondan. 5. Coordinar que se realicen los registros de los fondeos, inversiones y reinversiones en los sistemas correspondientes. Página 5 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

6 6. Coordinar que se realicen a través de los sistemas de pago las transferencias, inversiones, reinversiones y pagos a terceros instruidas por los administradores de los negocios fiduciarios. 7. Coordinar la elaboración y entrega a las áreas de administración fiduciarias de la posición de recursos líquidos de los negocios fiduciarios. 8. Coordinar el cumplimiento de las instrucciones de apertura y/o cancelación de contratos de inversión y cuentas de cheques y en su caso, formalizar los títulos de crédito que se generen al respecto. 9. Coordinar la atención a los requerimientos de documentación e información de los diferentes Órganos de Vigilancia, así como coadyuvar con las áreas de negocios en la preparación de información y participar ante los grupos de trabajo de los negocios fiduciarios cuando se requiera. 10. Coordinar la actualización, simplificación, formalización, difusión y publicación del Manual de Políticas y Lineamientos de Administración y Normativa Fiduciaria. 11. Coordinar la operación y el mantenimiento del sistema informático fiduciario. Objetivo 2 Asegurar que el registro contable, la integración de la información financiera y contable así como el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los negocios fiduciarios administrados por la Dirección Fiduciaria se realice de conformidad con la normativa vigente. Funciones 1. Coordinar que se realice el registro contable y la conciliación de cifras de los rubros que correspondan de las operaciones fiduciarias, así como la emisión oportuna de los estados financieros de los negocios fiduciarios y reportes regulatorios aplicables, así como vigilar que se cumpla con las obligaciones fiscales de conformidad con las disposiciones aplicables y apoyar a la toma de decisiones. Página 6 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

7 2. Coordinar la asistencia técnica contable y fiscal a las áreas de la y Delegaciones Estatales que administren negocios fiduciarios. 3. Coordinar la emisión de reportes estadísticos de la operación fiduciaria. 4. Coordinar y supervisar la aplicación de normas de carácter contable y fiscal, y dar seguimiento a su cumplimiento. Página 7 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

8 Subgerencia de Operaciones Fiduciarias 1 Misión Verificar que los recursos financieros de los negocios fiduciarios se inviertan con seguridad, liquidez y productividad, en estricto apego a los términos contratados con los clientes y de conformidad con las instrucciones de los administradores de los propios negocios, en apego a las sanas prácticas bancarias. Objetivo 1 Asegurar que las instrucciones de inversiones de los recursos líquidos y pagos se realicen de acuerdo a lo establecido en los contratos de fideicomiso o mandato y a la normativa vigente. Funciones 1. Supervisar que se informe a los administradores de los negocios fiduciarios, diariamente los saldos en cuenta de cheques y los vencimientos de inversiones. 2. Atender las instrucciones de inversiones, reinversiones y pagos de los administradores de los negocios fiduciarios. 3. Invertir los recursos líquidos de los negocios fiduciarios con seguridad, liquidez y productividad, en apego a los contratos constitutivos, y de conformidad con las instrucciones de los administradores fiduciarios. 4. Supervisar que se hubieran registrado, en los sistemas correspondientes las instrucciones de inversiones y reinversiones. 5. Verificar que todas las instrucciones de inversión y reinversión cuenten con la confirmación de los intermediarios financieros, respecto a la asignación de las inversiones y, en su caso, registrar en el sistema de custodia para su posterior liquidación. 6. Autorizar las instrucciones de pago y verificar que se hubieran realizado de conformidad a lo solicitado por los administradores de los negocios fiduciarios. 7. Supervisar la elaboración y entrega diariamente a las áreas de administración fiduciarias de la posición de recursos líquidos de los fideicomisos. Página 8 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

9 8. Verificar que se hubieran aplicado todas las instrucciones recibidas de los administradores de los negocios fiduciarios dentro del horario establecido. 9. Supervisar que se integre la documentación soporte de las operaciones realizadas durante el día para su entrega a la Gerencia de Registro Fiduciario. 10. Revisar y firmar mancomunadamente la formalización de los contratos de cuentas de cheques y de inversión, ante diversos intermediarios financieros, de conformidad a las instrucciones de los administradores de los negocios fiduciarios. 11. Atender los diferentes requerimientos de los administradores de los negocios fiduciarios, en cuestión de dudas y aclaraciones respecto a los pagos, inversiones y registros operativos de las mismas. Página 9 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

10 Subgerencia de Operaciones Fiduciarias 2 Misión Verificar que los recursos financieros de los negocios fiduciarios se inviertan con seguridad, liquidez y productividad, en estricto apego a los términos contratados con los clientes y de conformidad con las instrucciones de los administradores de los propios negocios, en apego a las sanas prácticas bancarias. Objetivo 1 Asegurar que las instrucciones de inversiones de los recursos líquidos y pagos se realicen de acuerdo a lo establecido en los contratos de fideicomiso o mandato y a la normativa vigente. Funciones 1. Supervisar que se informe a los administradores de los negocios fiduciarios, diariamente los saldos en cuenta de cheques y los vencimientos de inversiones. 2. Atender las instrucciones de inversiones, reinversiones y pagos de los administradores de los negocios fiduciarios. 3. Invertir los recursos líquidos de los negocios fiduciarios con seguridad, liquidez y productividad, en apego a los contratos constitutivos, y de conformidad con las instrucciones de los administradores fiduciarios. 4. Supervisar que se hubieran registrado, en los sistemas correspondientes las instrucciones de inversiones y reinversiones. 5. Verificar que todas las instrucciones de inversión y reinversión cuenten con la confirmación de los intermediarios financieros, respecto a la asignación de las inversiones y, en su caso, registrar en el sistema de custodia para su posterior liquidación. 6. Autorizar las instrucciones de pago y verificar que se hubieran realizado de conformidad a lo solicitado por los administradores de los negocios fiduciarios. 7. Supervisar la elaboración y entrega diariamente a las áreas de administración fiduciarias de la posición de recursos líquidos de los fideicomisos. Página 10 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

11 8. Verificar que se hubieran aplicado todas las instrucciones recibidas de los administradores de los negocios fiduciarios dentro del horario establecido. 9. Supervisar que se integre la documentación soporte de las operaciones realizadas durante el día para su entrega a la Gerencia de Registro Fiduciario. 10. Revisar y firmar mancomunadamente la formalización de los contratos de cuentas de cheques y de inversión, ante diversos intermediarios financieros, de conformidad a las instrucciones de los administradores de los negocios fiduciarios. 11. Atender los diferentes requerimientos de los administradores de los negocios fiduciarios, en cuestión de dudas y aclaraciones respecto a los pagos, inversiones y registros operativos de las mismas. Página 11 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

12 Gerencia de Registro Fiduciario Misión Asegurar que el registro contable, la integración de la información financiera y contable así como el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los negocios fiduciarios administrados por la Dirección Fiduciaria se realice de conformidad con la normativa vigente. Objetivo 1 Supervisar el registro contable en de las transacciones de los negocios fiduciarios y proporcionar información financiera a las partes involucradas en la actividad fiduciaria del Banco. Funciones 1. Supervisar el registro contable de las operaciones fiduciarias, la consolidación de los estados financieros de los fideicomisos con administración delegada y la emisión oportuna de los estados financieros de los negocios fiduciarios, a fin de cumplir con la normativa vigente para apoyar la toma de decisiones, así como en su caso, supervisar la conciliación de cifras contables con la Subdirección de Contabilidad. 2. Supervisar que se informen mensualmente a las áreas operativas los saldos registrados en las contabilidades particulares por concepto de honorarios fiduciarios pendientes de cobro de los negocios fiduciarios. 3. Supervisar la integración de la información estadística y de seguimiento de las operaciones fiduciarias de la a fin de informar y dar cumplimiento a las áreas de la institución y de otras instancias oficiales. 4. Supervisar la elaboración y actualización de las guías contables para los nuevos negocios fiduciarios de conformidad con la normativa establecida. 5. Coordinar y/o proporcionar asesoría contable y fiscal a las áreas de negocios y delegaciones estatales que manejan negocios fiduciarios. 6. Asesorar en el ámbito de su competencia en la instrumentación de contratos constitutivos de los negocios fiduciarios. Página 12 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

13 7. Vigilar que se proporcionen, cuando se soliciten, los elementos contables y/o fiscales para la extinción de los negocios fiduciarios susceptibles de ello. 8. Atender, en coordinación con las áreas de negocios de la Dirección Fiduciaria, las consultas y requerimientos de información financiera que soliciten los órganos de fiscalización de los negocios fiduciarios. 9. Vigilar que se tramite la inscripción y renovación en el Registro de Fideicomisos y Mandatos de la Administración Pública Federal, los negocios fiduciarios en los cuales el Banco figura como fideicomitente y sean administrados por la, así como reportar a la SHCP la información trimestral correspondiente a dichos negocios. Objetivo 2 Asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los fideicomisos administrados en oficinas centrales, así como proporcionar asesoría fiscal a las delegaciones estatales. Funciones 1. Supervisar el diagnostico y régimen fiscal para los nuevos negocios fiduciarios. 2. Vigilar que se proporcione asesoría fiscal a las áreas del Banco que manejan negocios fiduciarios. 3. Vigilar que se proporcionen los elementos fiscales para la extinción de los negocios fiduciarios susceptibles de ello. 4. Supervisar que se elaboren y presenten las declaraciones informativas de los negocios fiduciarios, conforme a la normativa vigente. 5. Supervisar que se elaboren las declaraciones de pago de contribuciones y se entreguen a las áreas operativas para su presentación ante las instancias correspondientes, conforme a la normativa vigente. Página 13 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

14 6. Supervisar que se realicen las altas y bajas en el registro federal de contribuyentes, en el SAT, de los fideicomisos que le sean solicitados. 7. Supervisar que se realicen los trámites necesarios en materia fiscal de los negocios fiduciarios que le sean requeridos y para dar cumplimiento a la normativa vigente. Página 14 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

15 Subgerencia Fiscal Fiduciaria Misión Asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los fideicomisos administrados en oficinas centrales, así como proporcionar asesoría fiscal a las delegaciones estatales. Objetivo 1 Cumplir de manera oportuna las obligaciones de carácter fiscal administrados por los negocios fiduciarios. Funciones 1. Elaborar el diagnóstico fiscal de los negocios fiduciarios de nueva creación. 2. Determinar el régimen fiscal aplicable a los negocios fiduciarios de nueva creación y difundirlos para su cumplimiento. 3. Asesorar a las áreas responsables de la administración de los negocios fiduciarios que integran la, así como a las Delegaciones Estatales en los asuntos de carácter fiscal. 4. Supervisar la realización directa o mediante contratación externa, del estudio fiscal respecto de los fideicomisos que se constituyan para determinar el régimen fiscal que les corresponda. 5. Preparar y gestionar consultas de confirmación de criterios fiscales ante las autoridades que correspondan. 6. Supervisar la elaboración de los cálculos, papeles de trabajo soporte y declaraciones fiscales de los negocios fiduciarios. 7. Atender en coordinación con las áreas responsables de los negocios fiduciarios, a las autoridades que requieran información de carácter fiscal. 8. Elaborar y presentar las declaraciones informativas de los negocios fiduciarios, conforme a la normativa vigente. 9. Elaborar las declaraciones de pago de contribuciones y entregar a las áreas operativas para su presentación ante las instancias correspondientes, conforme a la normativa vigente. Página 15 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

16 10. Realizar las altas y bajas en el registro federal de contribuyentes, en el SAT, de los fideicomisos que le sean solicitados. 11. Realizar los trámites necesarios en materia fiscal de los negocios fiduciarios que le sean requeridos y para dar cumplimiento a la normativa vigente. 12. Llevar a cabo la contratación de los auditores externos para dictaminar los estados financieros de los negocios fiduciarios en los que así corresponda. Objetivo 2 Coordinar la integración oportuna de la información estadística y de seguimiento de las actividades fiduciarias de la, a fin de informar y atender los requerimientos de información de las áreas de la Institución y otras instancias oficiales. Funciones 1. Coordinar y elaborar informes acerca de la operación de los negocios fiduciarios del Banco. 2. Participar en la formulación de los reportes de evaluación y análisis de la operación fiduciaria del Banco y de sus principales indicadores. 3. Tramitar la inscripción y renovación en el Registro de Fideicomisos y Mandatos de la Administración Pública Federal, los negocios fiduciarios en los cuales el Banco figura como fideicomitente y sean administrados por la, así como reportar a la SHCP la información trimestral correspondiente a dichos negocios. 4. Supervisar la elaboración de la información estadística de la operación fiduciaria del Banco. Página 16 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

17 Subgerencia de Registro Fiduciario 1 Misión Supervisar el registro contable de las transacciones de los negocios fiduciarios y proporcionar información financiera a las partes involucradas en la actividad fiduciaria del Banco. Objetivo 1 Asegurar que se genere el registro contable y las pólizas correspondientes de las operaciones, la información financiera y la conciliación de cifras se realicen de acuerdo a lo establecido en el contrato de fideicomiso o mandato y a la normativa vigente. Funciones 1. Elaborar y mantener actualizadas las guías contables para el registro de las operaciones de los negocios fiduciarios que se constituyen. 2. Supervisar que se realice oportunamente el registro contable de las operaciones realizadas por los negocios fiduciarios. 3. Supervisar la elaboración de las conciliaciones mensuales de los rubros que correspondan. 4. Elaborar y entregar mensualmente los estados financieros y reportes regulatorios aplicables a las áreas correspondientes y organismos externos facultados. 5. Informar mensualmente a las áreas operativas el saldo de las cuentas por cobrar por concepto de honorarios fiduciarios, a fin de que realicen las gestiones correspondientes de cobranza. 6. Proporcionar los elementos contables que le sean solicitados para la extinción de negocios fiduciarios. 7. Proporcionar asesoría en materia contable a las delegaciones estatales que manejan negocios fiduciarios cuando lo requieran. 8. Realizar la consolidación de los estados financieros de los fideicomisos con administración delegada, que se reciban de los administradores de los negocios fiduciarios en forma mensual, con el objeto de registrar en cuentas de orden de la Institución los activos de dichos fideicomisos. Página 17 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

18 9. Participar en la atención, en coordinación con las áreas de negocios de la, de las consultas y requerimientos de información financiera que soliciten los órganos de fiscalización de los negocios fiduciarios. Página 18 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

19 Subgerencia de Registro Fiduciario 2 Misión Supervisar el registro contable de las transacciones de los negocios fiduciarios y proporcionar información financiera a las partes involucradas en la actividad fiduciaria del Banco. Objetivo 1 Asegurar que se genere el registro contable y las pólizas correspondientes de las operaciones, la información financiera y la conciliación de cifras se realicen de acuerdo a lo establecido en el contrato de fideicomiso o mandato y a la normativa vigente. Funciones 1. Elaborar y mantener actualizadas las guías contables para el registro de las operaciones de los negocios fiduciarios que se constituyen. 2. Supervisar que se realice oportunamente el registro contable de las operaciones realizadas por los negocios fiduciarios. 3. Supervisar la elaboración de las conciliaciones mensuales de los rubros que correspondan. 4. Elaborar y entregar mensualmente los estados financieros y reportes regulatorios aplicables a las áreas correspondientes y organismos externos facultados. 5. Informar mensualmente a las áreas operativas el saldo de las cuentas por cobrar por concepto de honorarios fiduciarios, a fin de que realicen las gestiones correspondientes de cobranza. 6. Proporcionar los elementos contables que le sean solicitados para la extinción de negocios fiduciarios. 7. Proporcionar asesoría en materia contable a las delegaciones estatales que manejan negocios fiduciarios cuando lo requieran. 8. Realizar la consolidación de los estados financieros de los fideicomisos con administración delegada, que se reciban de los administradores de los negocios fiduciarios en forma mensual, con el objeto de registrar en cuentas de orden de la Institución los activos de dichos fideicomisos. Página 19 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC

20 9. Participar en la atención, en coordinación con las áreas de negocios de la, de las consultas y requerimientos de información financiera que soliciten los órganos de fiscalización de los negocios fiduciarios. Página 20 de 20 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC