SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓN FISCAL DE VANGUARDIA

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1 SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓN FISCAL DE VANGUARDIA TELÉFONO: CORREO: PRESENCIAL: 5, IVA EN LÍNEA: 3, IVA SESIÓN: 15:00 A 20:00 HRS DURACIÓN: 1. HRS SEDE: CENTRO CADEM Viernes 13 de Octubre OBJETIVO: Que el participante en el evento cuente con un panorama general del entorno fiscal de los contribuyentes en México, adquiriendo conocimientos que le permitirán optimizar su actuación en sus actividades cotidianas de las entidades con las que participe, las cuales, como consecuencia, disminuirán riesgos y tendrán sensibles mejoras en su relación con el fisco. DIRIGIDO A: Directores Generales, Contadores Públicos, Auditores, asesores de empresas, auxiliares contables, responsables de despachos contables y fiscales, empresas de capacitación fiscal y en general a cualquier persona interesada en mejorar su habilidades y conocimientos en materia fiscal y financiera con aplicación inmediata. BENEFICIOS: Al término del evento, el participante contará con las siguientes ventajas competitivas.?conocerá el entorno fiscal en que se desenvuelve un contribuyente en la actualidad.?contará con una amplia gama de consejos prácticos para su actuación cotidiana.?conocerá los nuevos parámetros de fiscalización de las autoridades fiscales.?conocerá las nuevas características de los comprobantes fiscales y sus implicaciones.?habrá desarrollado habilidades para la interpretación fiscal y financiera de una entidad.?conocerá las implicaciones jurídicas de contar con personal, combinando disposiciones de orden laboral, fiscal y de seguridad social en un ámbito de cumplimiento y mejora de condiciones para sus trabajadores.?contará con un portafolio de evidencias y soportes documentales que serán de suma utilidad en sus actividades cotidianas. TEMARIO: MÓDULO: I Sabado 28 de Octubre ENTORNO FISCAL 2017 (RIESGOS, OPORTUNIDADES Y ESTRUCTURAS PARA AFRONTAR LOS NUEVOS ESQUEMAS DE FISCALIZACIÓN) I.-La relación del contribuyente y las autoridades fiscales 1) Obligación de contribuir al gasto público 2) Principios tributarios y su aplicación en México 3) Contribuciones Fiscales y su Autodeterminación 4) Obligaciones de los contribuyentes y las consecuencias de su incumplimiento Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 1

2 II.-Ingresos tributarios y el entorno económico de México. 1) Composición de ingresos en México 2) Relación de los ingresos de la Federación y el Gasto Público 3) Importancia de los ingresos tributarios como consecuencia de la disminución de otros ingresos federales. 4) Composición de los ingresos tributarios III.-El Contador Público y el mundo fiscal 1) Importancia de un profesional de la contaduría en la vida económica de las empresas 2) Funciones de un contador público en un ente económico 3) La equívoca percepción de profesionales de otros ámbitos y de autoridades fiscales respecto del futuro de la profesión 4) El futuro del Contador Público IV.-Fiscalización 2017 y el futuro de la recaudación 1) Revisiones electrónicas 2) Convenios de colaboración 3) Comprobación fiscal 4) Contabilidad electrónica 5) Operaciones simuladas e inexistentes 6) Lavado de dinero y defraudación fiscal V.-Acciones inmediatas que deben llevar a cabo los contribuyentes 1) Organización 2) Compliance legal y fiscal 3) Revisar las formas de remunerar al personal 4) Planeación financiera que incluya a las contribuciones como concepto fundamental 5) Capacitación de los profesionales del área fiscal 6) Valuación fiscal y financiera de las empresas VI.-Conclusiones y recomendaciones VII.-Casos prácticos VIII.-INCLUYE (EN FORMATO DIGITAL) 1) Guía para el llenado del complemento (emitido por el SAT) 2) Catálogo de conceptos del complemento (emitido por el SAT) 3) Hoja de cálculo para la determinación del impuesto mensual 4) Hoja de cálculo para la determinación del impuesto anual 5) Hoja de cálculo para la determinación de finiquitos y liquidaciones 6) Leyes y disposiciones reglamentarias vinculadas 7) Ley del ISR y su reglamento 8) Código Fiscal de la Federación y su reglamento 9) Ley del IMSS 10) Ley del INFONAVIT 11) Resolución Miscelánea 2016 Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 2

3 12) Texto de la Reforma fiscal ) Formato de Plan de Previsión Social MÓDULO: II Sabado 14 de Octubre TALLER PARA EL LLENADO DEL CFDI 3.3 (CASOS PRÁCTICOS) I.-Obligación de emitir comprobantes fiscales 1) Disposiciones fiscales que obligan a la emisión de comprobantes 2) Disposiciones en Código Fiscal de la Federación. 3) Requisitos de los comprobantes fiscales. II.-Tipos de comprobantes fiscales 1) XML y PDF. Validez e importancia 2) Ingreso, egreso, traslado, nómina y pago 3) Efectos fiscales y contables 4) Ingresos, anticipos, gastos y compras en un CFDI 5) Comprobantes simplificados III.-Complementos, adendas, nodos y versiones de un CFDI. 1) Obligatoriedad de los complementos 2) Características e implicaciones de las adendas 3) Nodos de un comprobante fiscal 4) Versiones del XML y sus complementos. IV.- Atributos del CFDI 1) Opcionales 2) Obligatorios 3) Condicionales V.-El anexo 20 de la resolución miscelánea. 1) Características 2) Catálogos. 3) Principales características de llenado de la versión 3.3. VI.-El CFDI y complemento de nómina en su versión 1.2 1) El nuevo comprobante de nómina 2) Catálogos 3) Implicaciones 4) Características de llenado aplicación. VII.-Efectos contables y fiscales de los anticipos, pagos en parcialidades, pagos en una sola exhibición y la importancia de los comprobantes fiscales en su Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 3

4 VIII.- Los nuevos actos de fiscalización a partir de los comprobantes fiscales. 1) Revisiones electrónicas 2) Convenios de colaboración administrativa 3) Riesgos para personas físicas y morales IX.- Casos prácticos. X.-Conclusiones y recomendaciones. XI.-INCLUYE (EN FORMATO DIGITAL): 1) Guía para el llenado del CFDI (emitido por el SAT) 2) Catálogo de conceptos del complemento (emitido por el SAT) 3) Hoja de cálculo para la determinación del impuesto mensual 4) Hoja de cálculo para la determinación del impuesto anual 5) Hoja de cálculo para la determinación de finiquitos y liquidaciones 6) Leyes y disposiciones reglamentarias vinculadas 7) Ley del ISR y su reglamento 8) Código Fiscal de la Federación y su reglamento 9) Ley del IMSS 10) Ley del INFONAVIT 11) Resolución Miscelánea ) Texto de la Reforma fiscal ) Formato de Plan de Previsión social, más de 15 contratos laborales y diversos textos de interés general MÓDULO: III Viernes 20 de Octubre TEMAS FUNDAMENTALES DE LAS PERSONAS MORALES 2017 I.-Personas morales. 2) Alcances en materia fiscal II.- Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas morales? III.- Qué conceptos deben acumular las personas morales? IV.-Momento de acumulación de ingresos de las personas morales V.-Determinación del reparto de utilidades de las personas morales. VI.- Qué conceptos puede deducir una persona moral? VII.- Cuáles son los principales requisitos de deducción de las personas morales? VIII.- Cómo se deduce el costo de ventas de una persona moral? IX.- Cuáles son los montos que pueden deducirse vía arrendamiento financiero? X.-X. Cuáles son las principales características del nuevo régimen para personas morales? XI.- En qué consisten las personas morales unipersonales? Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 4

5 XII.- Cuáles son los requisitos de deducción de las nóminas de sueldos? XIII.- implica riesgos la subcontratación para las personas morales? XIV.- Cuál es el alcance de la responsabilidad penal de las personas morales en materia fiscal? XV.- Qué obligaciones fiscales surgen de la distribución de dividendos? XVI.- Cómo opera el reembolso de capital? XVII.- Qué es la CUFIN y que la CUCA? XVIII.- Cuál es la situación actual de la contabilidad electrónica y su envío a través del buzón tributario? XIX.- Cuáles son los riesgos de las revisiones electrónicas para las personas morales? XX.-Alternativas de planeación fiscal para personas morales que no incurren en simulación ni prácticas fiscales indebidas. XXI.- Qué es el compliance legal, debe implementarse en las personas morales? XXII.-Conclusiones y recomendaciones. MÓDULO: IV Sabado 21 de Octubre TIPS DE PLANEACIÓN FISCAL Y FINANCIERA (ORGANIZACIÓN, REESTRUCTURA Y MEJORA) I.-Planeación fiscal. 2) Objetivo 3) Alcances. II.-Límites a la planeación fiscal: Defraudación fiscal y abuso del derecho.. 2) Alcances 3) Alcances III.-Simulación de actos jurídicos. IV.-Metodología de la planeación fiscal. V.-Beneficios de la planeación fiscal. 1) Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales. 2) Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos 3) Beneficios mediante estrategias fiscales. VI.-Marco jurídico de la planeación fiscal. VII.-Soportes a la planeación fiscal. 1) Contables. 2) Jurídicos. 3) Fiscales. 4) Documentales. VIII.-Métodos de interpretación jurídica y su importancia en la planeación fiscal. IX.-Esquemas agresivos de planeación fiscal y sus riesgos. Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 5

6 1) Empresas facturadoras de operaciones simuladas (EFOS) y Empresas que deducen operaciones simuladas (EDOS) 2) Outsourcing. X.-Figuras fiscales alternativas 1) Persona física o persona moral. 2) Sociedades mercantiles en general 3) Sociedades cooperativas. 4) Sociedades y asociaciones civiles 5) Asociación en participación. 6) Para remuneración de trabajadores. Ingresos exentos e ingresos no objeto. 7) Seguros y fondos de pensiones. 8) Copropiedad y sociedad conyugal 9) Régimen de incorporación fiscal. 10) Asociación en participación. 11) Esquemas de remuneración a socios y accionistas 12) Otras figuras XI.-Conclusiones y recomendaciones. XII.-Casos prácticos. MÓDULO: V Viernes 27 de Octubre RADIOGRAFÍA FISCAL Y FINANCIERA DE LA EMPRESA (INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y SITUACIÓN FISCAL) I.-Radiografía fiscal y financiera. 2) Objetivo. 3) Alcances. 4) Documentos fuente -» Estados financieros -» Información fiscal. Declaraciones y papeles de trabajo II.-Análisis e interpretación de Estados Financieros. 1) NIF y estados financieros. 2) Concepto. 3) Métodos. 4) Lectura e interpretación de los Estados Financieros 5) Casos prácticos 6) Conclusiones Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 6

7 III.-Documentos requeridos para la radiografía fiscal. 1) Declaración anual 2) Pagos provisionales y definitivos mensuales 3) Papeles de trabajo -» Determinación del impuesto anual -» Determinación de la PTU -» Pagos provisionales -» Pagos definitivos -» Ajuste anual por inflación -» Deducción de inversiones -» Costos -» Conciliación contable y fiscal -» Pérdidas fiscales -» Determinación de CUCA y CUFIN 4) Conclusiones generales IV.-Determinación de impuestos diferidos. 2) Papeles de trabajo 3) Lectura 4) Interpretación V.-Información de situación fiscal y financiera. 1) Objetivo 2) Alcances 3) Limitaciones. VI.-Conclusiones y recomendaciones. VII.-Casos prácticos. MÓDULO: VI Sabado 28 de Octubre ENTORNO JURÍDICO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RES HUMANOS I.-Entorno jurídico de la administración de recursos humanos. 1) Aspectos constitucionales. 2) Jerarquía de leyes 3) Disposiciones laborales 4) Disposiciones fiscales 5) Disposiciones de seguridad social Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 7

8 6) Disposiciones locales II.-Las relaciones laborales en el marco de la LFT.. 2) Características 3) Alcances 4) Documentos requeridos (el expediente laboral) 5) Salario, integración y otras remuneraciones salariales 6) Finiquitos y liquidaciones III.-Aspectos fiscales de las relaciones laborales 1) Clasificación de ingresos por salarios 2) Conceptos asimilados 3) Análisis de los ingresos no objeto y sus beneficios 4) Análisis de los conceptos exentos, ventajas y desventajas 5) Obligaciones fiscales que derivan de las relaciones laborales -» Inscripción de trabajadores -» Expedición de CFDI y su complemento. -» Retención y entero -» Cálculo del impuesto anual -» Otras obligaciones fiscales IV.-Seguridad social en las relaciones laborales. 2) El régimen obligatorio, seguros y características 3) Integración salarial 4) Pago de cuotas 5) Infonavit V.-Contribuciones locales. 1) Objetivo 2) Alcances 3) Características y particularidades en algunas entidades federativas. VI.-El régimen de subcontratación 2) Características 3) Obligaciones derivadas 4) Beneficios y riesgos 5) Lavado de dinero 6) La norma mexicana de subcontratación VII.-Los planes de previsión social, Obligatorios, necesarios u opcionales? Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 8

9 VIII.-Conclusiones y recomendaciones. IX.-Casos prácticos Todos los derechos Reservados Cadem Consultores Page 9