ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO NO CIRCULANTE PASIVO PASIVO CIRCULANTE. Concepto Efectivo y Equivalentes 224, ,744.

Transcripción

1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 217 Concepto ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes 224, , Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3, Derechos a Recibir Bienes o Servicios.. Inventarios.. Almacenes 7,2. 7,2. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes.. Otros Activos Circulantes.. Total de Activos Circulantes 235, , ACTIVO NO CIRCULANTE Inversiones Financieras a Largo Plazo.. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo.. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.. Bienes Muebles. 1,71,652. Activos Intangibles.. Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes.. Activos Diferidos.. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes.. Otros Activos no Circulantes.. Total de Activos No Circulantes. 1,71,652. Total del Activo 235, ,155, PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Corto Plazo 92, ,678. Documentos por Pagar a Corto Plazo.. Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo.. Títulos y Valores a Corto Plazo.. Pasivos Diferidos a Corto Plazo..

2 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 217 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo.. Provisiones a Corto Plazo.. Otros Pasivos a Corto Plazo.. Total de Pasivos Circulantes 92, ,678. PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas por Pagar a Largo Plazo.. Documentos por Pagar a Largo Plazo.. Deuda Pública a Largo Plazo.. Pasivos Diferidos a Largo Plazo.. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo.. Provisiones a Largo Plazo.. Total de Pasivos No Circulantes.. Total del Pasivo 92, ,678. HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO 76, ,778, Aportaciones 76, ,778, Donaciones de Capital.. Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.. HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO GENERADO 66, ,38.35 Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) -35, ,58.54 Resultados de Ejercicios Anteriores 371, , Revalúos.. Reservas.. Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores.. EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO.. Resultado por Posición Monetaria.. Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.. Total Hacienda Pública/Patrimonio 142, ,149,918.31

3 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Diciembre de 217 Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 235, ,155, Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

4 ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 y 216 Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS INGRESOS DE GESTION.. Impuestos.. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social.. Contribuciones de Mejoras.. Derechos.. Productos de Tipo Corriente.. Aprovechamientos de Tipo Corriente.. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios.. Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.. 3,254,26. 2,74,23.36 Participaciones y Aportaciones.. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 3,254,26. 2,74,23.36 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS.. Ingresos Financieros.. Incremento por Variación de Inventarios.. Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia.. Disminución del Exceso de Provisiones.. Otros Ingresos y Beneficios Varios.. Total de Ingresos y Otros Beneficios 3,254,26. 2,74,23.36 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,559, ,739,81.9 Servicios Personales 3,338, ,562,918.5 Materiales y Suministros 25, , Servicios Generales 195, ,332.1 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.. Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público.. Transferencias al Resto del Sector Público.. Subsidios y Subvenciones.. Ayudas Sociales..

5 ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 y 216 Pensiones y Jubilaciones.. Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos.. Transferencias a la Seguridad Social.. Donativos.. Transferencias al Exterior.. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES.. Participaciones.. Aportaciones.. Convenios.. INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA.. Intereses de la Deuda Pública.. Comisiones de la Deuda Pública.. Gastos de la Deuda Pública.. Costo por Coberturas.. Apoyos Financieros.. OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS.. Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones.. Provisiones.. Disminución de Inventarios.. Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia.. Aumento por Insuficiencia de Provisiones.. Otros Gastos.. INVERSIÓN PÚBLICA.. Inversión Pública no Capitalizable.. Total de Gastos y Otras Pérdidas 3,559, ,739,81.9 Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) -35, ,58.54 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

6 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 217 Concepto Origen Aplicación ACTIVO 1,923, ,372.9 ACTIVO CIRCULANTE 221, ,372.9 Efectivo y Equivalentes 221, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes. 3,372.9 Derechos a Recibir Bienes o Servicios.. Inventarios.. Almacenes.. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes.. Otros Activos Circulantes.. ACTIVO NO CIRCULANTE 1,71,652.. Inversiones Financieras a Largo Plazo.. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo.. Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.. Bienes Muebles 1,71,652.. Activos Intangibles.. Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes.. Activos Diferidos.. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes.. Otros Activos no Circulantes.. PASIVO 86, PASIVO CIRCULANTE 86, Cuentas por Pagar a Corto Plazo 86, Documentos por Pagar a Corto Plazo.. Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo.. Títulos y Valores a Corto Plazo.. Pasivos Diferidos a Corto Plazo.. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo.. Provisiones a Corto Plazo.. Otros Pasivos a Corto Plazo.. PASIVO NO CIRCULANTE.. Cuentas por Pagar a Largo Plazo.. Documentos por Pagar a Largo Plazo.. Deuda Pública a Largo Plazo.. Pasivos Diferidos a Largo Plazo.. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo.. Provisiones a Largo Plazo.. HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO. 2,6,928.99

7 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre 217 HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO. 1,71,652. Aportaciones. 1,71,652. Donaciones de Capital.. Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.. HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO GENERADO. 35, Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro). 27, Resultados de Ejercicios Anteriores. 35,58.54 Revalúos.. Reservas.. Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores.. EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO.. Resultado por Posición Monetaria.. Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios.. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

8 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo ACTIVO 2,155, ,565, ,485, , ,92, ACTIVO CIRCULANTE 453, ,565, ,783, , , Efectivo y Equivalentes 446, ,258, ,48, , , Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes. 3,36, ,33, , ,372.9 Derechos a Recibir Bienes o Servicios..... Inventarios..... Almacenes 7,2... 7,2.. Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes..... Otros Activos Circulantes..... ACTIVO NO CIRCULANTE 1,71, ,71, ,71,652. Inversiones Financieras a Largo Plazo..... Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo..... Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso..... Bienes Muebles 1,71, ,71, ,71,652. Activos Intangibles..... Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes..... Activos Diferidos..... Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes..... Otros Activos no Circulantes..... Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

9 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PUBLICA Corto Plazo Deuda Interna.. Instituciones de Crédito.. Títulos y Valores.. Arrendamientos Financieros.. Deuda Externa.. Organismos Financieros Internacionales.. Deuda Bilateral.. Títulos y Valores.. Arrendamientos Financieros.. Subtotal a Corto Plazo.. Largo Plazo Deuda Interna.. Instituciones de Crédito.. Títulos y Valores.. Arrendamientos Financieros.. Deuda Externa.. Organismos Financieros Internacionales.. Deuda Bilateral.. Títulos y Valores.. Arrendamientos Financieros.. Subtotal a Largo Plazo.. Otros Pasivos 5, , Total Deuda y Otros Pasivos 5, ,443.16

10 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

11 ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Concepto Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor Total Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores..... Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 1,778, ,778, Aportaciones 1,778, ,778, Donaciones de Capital..... Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) , , , , ,58.54 Resultados de Ejercicios Anteriores. 46, , Revalúos..... Reservas..... Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio Anterior 1,778, , , ,149, Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio -1,71, ,71,652. Aportaciones -1,71, ,71,652. Donaciones de Capital..... Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Resultados del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro) , , , , , Resultados de Ejercicios Anteriores. -35, ,58.54 Revalúos..... Reservas.....

12 ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 76, , , , Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

13 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 y 216 Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Origen 3,254,26. 2,74,23.36 Impuestos.. Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social.. Contribuciones de Mejoras.. Derechos.. Productos de Tipo Corriente.. Aprovechamientos de Tipo Corriente.. Ingresos por Venta de Bienes y Servicios.. Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago.. Participaciones y Aportaciones.. Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 3,254,26. 2,74,23.36 Otros orígenes de operación.. Aplicación 3,559, ,739,81.9 Servicios Personales 3,338, ,562,918.5 Materiales y Suministros 25, , Servicios Generales 195, ,332.1 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público.. Transferencias al Resto del Sector Público.. Subsidios y Subvenciones.. Ayudas Sociales.. Pensiones y Jubilaciones.. Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos.. Transferencias a la Seguridad Social.. Donativos.. Transferencias al Exterior.. Participaciones.. Aportaciones.. Convenios.. Otras aplicaciones de operación.. Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación -35, ,58.54

14 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 y 216 Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen 5,4, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.. Bienes Muebles 1,71,652.. Otros orígenes de inversión 3,33, Aplicación 3,36, Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.. Bienes Muebles.. Otras aplicaciones de inversión 3,36, Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión 1,698, Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Origen 4,52, Endeudamiento Neto.. Interno.. Externo.. Otros orígenes de financiamiento 4,52, Aplicación 6,135, Servicios de la Deuda.. Interno.. Externo.. Otras aplicaciones de financiamiento 6,135, Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento -1,614, Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo -221, ,58.54 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 446, ,82.85 Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejercicio 224, , Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

15 INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES Al 1 de Enero de 31 de Diciembre Concepto Nombre Importe Otros NO APLICA. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

16 ACTIVO Efectivo y Equivalentes Fondos con afectación específica CUENTA PÚBLICA NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 No. Cuenta Nombre del fondo Tipo Monto Inversiones financieras menores a 3 meses No. Cuenta Nombre de inversión Tipo Monto Fecha de contratación Vencimiento Inversiones financieras a corto plazo (hasta 12 meses) No. Cuenta Nombre de inversión Tipo Monto Fecha de contratación Vencimiento Derechos a recibir efectivo y equivalentes y bienes o servicios a recibir No. Cuenta Contribuciones por cobrar (cuentas por cobrar a CP) Nombre contribución Monto pendiente de cobro Un ejercicio anterior Dos ejercicios anteriores Tres ejercicios anteriores Cuatro ejercicios anteriores Cinco ejercicios anteriores Contribuciones por cobrar en juicio No. Cuenta Nombre contribución Monto pendiente de cobro Factibilidad de cobro Derechos a recibir efectivo, bienes o servicios (deudores diversos) No. Cuenta Nombre de la cuenta Importe A 9 días A 18 días Menor o igual a 365 días Mayor a 365 días Características cualitativas Inversiones financieras Recursos asignados a fideicomisos No. Cuenta Fideicomiso Tipo Monto Características Participaciones No. Cuenta Nombre Saldos Aportaciones de capital

17 NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 No. Cuenta Nombre Saldos Bienes muebles, inmuebles e intangibles Bienes muebles e inmuebles No. Cuenta Nombre Monto de depreciación del ejercicio Depreciación acumulada Método de depreciación Tasa aplicada Criterios de aplicación Estado de características significativas Activos intangibles y diferidos No. Cuenta Nombre Rubro de activos intangibles y diferidos Monto Naturaleza Amortización del ejercicio Amortización acumulada Tasa Método aplicado Estimaciones y deterioros Estimaciones No. Cuenta Nombre Criterio utilizado Otros activos Otros activos No. Cuenta Nombre Tipo Monto Características cualitativas significativas PASIVO Cuentas y documentos por pagar No. Cuenta Nombre de la cuenta Monto A 9 días A 18 días Menor o igual a 365 días Mayor a 365 días Factibilidad de pago Fondos de bienes de terceros en administración y/o garantía a corto plazo No. Cuenta Nombre de la cuenta Administración y/o garantía Monto Naturaleza Características cualitativas significativas Fondos de bienes de terceros en administración y/o garantía a largo plazo No. Cuenta Nombre de la cuenta Administración y/o garantía Monto Naturaleza Características cualitativas significativas Pasivos diferidos y otros No. Cuenta Nombre de la cuenta Monto Tipo Naturaleza Características significativas

18 NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

19 NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 INGRESOS DE GESTION Ingresos de gestión No. Cuenta Nombre de la cuenta Tipo Monto Características significativas Otros ingresos No. Cuenta Nombre de la cuenta Tipo Monto Características significativas GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos y otras pérdidas No. Cuenta Nombre de la cuenta Monto Porcentaje de gasto Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

20 NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO No. Cuenta Nombre de la cuenta Saldo Inicial Saldo Final Modificación Tipo Naturaleza NO APLICA RECTIFICACION DE RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 1,778, ,753, , HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO GENERADO No. Cuenta Nombre de la cuenta Saldo Inicial Saldo Final Modificación Procedencia Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

21 NOTAS DE DESGLOSE AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Efectivo y Equivalentes No. Cuenta Nombre de la cuenta Saldo Inicial Saldo Final Flujo Adquisiciones de bienes muebles e inmuebles Tipo de bien Descripción Monto Porcentaje de subsidio sector central Pagos del periodo Monto de pago Conciliación de los flujos de efectivo netos de las actividades de operación y la cuenta de ahorro/desahorro antes de rubros extraordinarios Nombre de la cuenta Ejercicio actual Ejercicio anterior Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

22 NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Introducción Concepto Panorama económico y financiero General La Comisión Estatal es un organismo público descentralizado del Gobierno del Estado con personalidad jurídica y patrimonio propio con domicilio en la Ciudad de Colima y tiene por objeto coordinar la planeación y presupuestación del sector hidráulico aplicar en su caso las políticas del Gobierno en la coordinación del Sistema; asesorar auxiliar y prestar los servicios de apoyo y asistencia técnica a los organismos operadores municipales e intermunicipales; y prestar previo acuerdo con el ayuntamiento respectivo y de manera transitoria los servicios de agua potable y alcantarillado en aquellos municipios en donde no existan organismos operadores que los presten o el municipio no tenga todavía la capacidad para hacerse cargo de ellos realizando en este caso sus funciones de autoridad administrativa Organismo público descentralizado del Gobierno del Estado con personalidad jurídica y patrimonio propio Autorización e historia Fecha de creación (del ente) Principales cambios en su estructura 24 de Agosto de 1991 (se creó con el nombre de Comisión de Agua Potable y Alcantarillado) Se reformó la denominación en P.O el 2 de Septiembre de 1997 a Comisión Estatal del Agua de Colima Organización y objeto social Objeto social Principal actividad Ejercicio fiscal 217 Régimen jurídico Consideraciones fiscales Estructura organizacional Fideicomisos, mandatos y análogos Bases de preparación de los estados financieros Coordinar la planeación y presupuestación del sector hidráulico aplicar en su caso las políticas del Gobierno en la coordinación del Sistema; asesorar auxiliar y prestar los servicios de apoyo y asistencia técnica a los organismos operadores municipales e intermunicipales; y prestar previo acuerdo con el ayuntamiento respectivo y de manera transitoria los servicios de agua potable y alcantarillado en aquellos municipios en donde no existan organismos operadores que los presten o el municipio no tenga todavía la capacidad para hacerse cargo de ellos realizando en este caso sus funciones de autoridad administrativa Gestionar recursos para los programas federales que ejecuta la dependencia para las acciones de obra hidráulica y programas de apoyo al sector hídrico Personalidad jurídica y patrimonio propio Organismo descentralizado con fines no lucrativos Consejo de Administración, Director General, Coordinadora Administrativa y Operadora de Programa Cultura del Agua, Coordinador de Programas Federales, Auxiliar Jurídico, Auxiliar de Atención Social, Analista técnico en programas federales, operadores de programa APAUR y APARURAL, operador de Agua Limpia, Secretaria e Intendencia y mantenimiento

23 NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Normatividad CONAC Normatividad para estados financieros Postulados básicos Normatividad supletoria Base del devengado La ley del Consejo de Armonización Contable del Estado de Colima otorga atribuciones a efecto de que sea se coordine y coadyuve en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados por el Consejo Nacional de Armonización Contable de CONAC y establezca las normas técnicas específicas lineamientos complementarios y metodologías que faciliten la observación y aplicación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Los que marca la Ley Políticas de contabilidad significativa Método de actualización Operaciones en el extranjero Método de valuación de inversiones Valuación de inventarios Beneficios a empleados Provisiones Reservas Cambios en Políticas Contables Reclasificaciones Cancelación de saldos Posicion en moneda extranejera y protección por riesgo cambiario Activos Pasivos Posición Tipo de cambio Equivalente en moneda nacional Los almacenes se controlan por tarjetas en donde se hace el registro de la salida de los materiales (la papelería es adquirida con recursos de los programas federales que ejecuta la dependencia por lo que rara vez se adquiere algún artículo con recursos propios de la comisión y en caso de hacerlo se adquieren para utilizarlos al momento. Los que marca la Ley Moneda Nacional Moneda Nacional Moneda Nacional Reporte analítico del activo Porcentajes de depreciación Tipo de bien Porcentaje de depreciación o amortización Cambios en el porcentaje de depreciacion Tipo de bien Porcentaje de depreciación anterior Porcentaje de depreciación actual

24 NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Gastos capitalizados Tipo de gasto Importe Riesgo por tipo de cambio o interés Bienes construidos Tipo de bien Valor Circunstancias significativas Desmantelamiento de activos Administración de activos Variaciones en el activo Concepto Saldo Inicial Saldo Final Flujo Fideicomisos, mandatos y análogos Por ramo administrativo Por monto de disponibilidad Reporte de recaudación Comportamiento recaudación Ingresos locales Concepto Monto Ingresos federales Concepto Monto Proyección de recaudación mediano plazo Información sobre la deuda y reporte analítico de la deuda Indicadores Respecto al PIB Respecto a la recaudación Instrumento financiero Calificaciones otorgadas Proceso de mejora Principales políticas de control interno Medidas de desempeño financiero, metas y alcance Información por segmentos Eventos posteriores al cierre

25 NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Partes relacionadas Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY

26 NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 217 Contables Cuentas contables No. Cuenta Concepto Saldo Inicial Saldo Final Flujo Tasa Vencimiento Bienes Inmuebles COMODATO BIENES INMUEBLES 2,57, ,57, Presupuestales Cuenta de ingresos No. Cuenta Concepto Saldo Inicial Saldo Final Flujo Tasa Vencimiento Cuenta de egresos No. Cuenta Concepto Saldo Inicial Saldo Final Flujo Tasa Vencimiento Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor ING. OSCAR ARMANDO AVALOS VERDUGO LIC. ERIKA DEL ROCIO GUTIERREZ MONROY