Tax Technology y Data Analytics. La transformación digital y su impacto en el ámbito fiscal

Transcripción

1 Tax Technology y Data Analytics La transformación digital y su impacto en el ámbito fiscal

2 La tecnología está transformando los procesos dentro de las administraciones tributarias en todo el mundo En la actualidad, la tecnología está transformando los procesos dentro de las administraciones tributarias en todo el mundo bajo dos premisas clave: la reducción de tiempo de respuesta y el análisis de información con valor agregado. Esto ha permitido a las autoridades detectar irregularidades de manera ágil en las diversas etapas del ciclo de cumplimiento fiscal y ha redefinido su interacción con los contribuyentes. En el caso de México, en la última década el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha implementado diferentes iniciativas que hoy en día constituyen El ADN digital del cumplimiento fiscal que le permite automatizar, facilitar y simplificar las tareas de servicio y control dentro del ciclo tributario y aduanero. Iniciativas como la contabilidad y la facturación electrónica, las declaraciones y pagos en línea, así como el uso del buzón tributario, han permitido a la autoridad hacer uso inteligente de la información en tiempo real. Ante este escenario de búsqueda de pleno cumplimiento fiscal, las empresas requieren minimizar sus riesgos de ser auditadas, analizar su impacto financiero, así como reducir sus costos y mejorar su flujo de efectivo de manera eficiente y sostenible. Nuestros servicios En el entorno actual, nuestra línea de servicios de Tax Technology y Data Analytics, asesora a las organizaciones en el desarrollo e implementación de: Procesos automatizados de limpieza y conciliación de información contable Herramientas analíticas en el cumplimiento tributario y aduanero Sistemas que agilicen el cumplimiento fiscal Administración de riegos fiscales Mecanismos de control interno alineados a los sistemas de la administración tributaria Reportes orientados a mejorar la toma de decisiones e incrementar la transparencia 2 Tax Technology y Data Analytics

3 Cómo podemos apoyar a nuestros clientes? Educación y limpieza Contar con información confiable contribuye a reducir riesgos por incumplimiento, de ahí que nuestro equipo de profesionales experimentados apoya a los clientes a realizar procesos de limpieza y conciliación de las diferentes fuentes de información fiscal de la compañía con el objetivo de detectar discrepancias, errores y/o irregularidades (facturas canceladas, de riesgo, montos y tipos de cambio incorrectos, entre otras). Educación y limpieza Control de obligaciones Basados en la información bruta de la empresa, este servicio busca automatizar las conciliaciones de la información fiscal y la generación de las declaraciones requeridas por la autoridad fiscal. Estrategias Fiscalización electrónica Control de obligaciones Riesgos de incumplimiento Riesgos de incumplimiento Basados en la información reportada por los contribuyentes ante la autoridad, implementamos tableros de monitoreo e indicadores de riesgo en dichas operaciones. Fiscalización electrónica A través de este servicio apoyamos a los clientes a establecer y ejecutar reglas de negocio en materia de impuestos internos y comercio exterior para alertar anticipadamente inconsistencias en la información fiscal. Estrategias Generamos reportes predefinidos para apoyar la toma de decisiones y definir estrategias en materia tributaria y aduanera. La transformación digital y su impacto en el ámbito fiscal 3

4 La relevancia de utilizar programas analíticos se basa en el tratamiento que la autoridad y los contribuyentes dan a los impuestos Nuestras herramientas Herramienta Servicios Educación y creación de layouts Recolección automatizada de datos (Robots) Saneamiento de datos Conciliaciones Análisis de la cadena productiva y terceros Administración de riesgos Tableros de indicadores Benchmark e indicadores de desempeño fiscal Control interno Business Intelligence Defense file Modelos predictivos Implementación de metodologías y layouts para el análisis y la trazabilidad de la información fiscal Extracción masiva y automatizada de la información fiscal de facturas electrónicas y pedimentos en tiempo real Ejecución de procesos de limpieza y conciliación entre diferentes fuentes de información contable Conciliación automatizada de la información de facturas electrónicas, estados de cuenta bancarios y la información aduanera Vigilancia permanente de los riesgos fiscales asociados a la cadena productiva, socios, accionistas y representantes legales Generación automatizada de reportes de monitoreo para la vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales Implementación de tableros de monitoreo de indicadores de riesgo en las operaciones reportadas por los contribuyentes en las declaraciones Generación de comparables de indicadores fiscales entre países, procesos, plantas, etcétera Creación de sistemas que permitan replicar los cálculos que actualmente está implementando la autoridad en materia de impuestos internos y comercio exterior y alertar de forma temprana inconsistencias Generación de indicadores clave para la toma de decisiones Almacenamiento de la información fiscal, bancaria y aduanera para la generación automatizada de papeles de trabajo requeridos por la autoridad Generación de modelos estadísticos para la predicción de la función fiscal 4 Tax Technology y Data Analytics

5 Nuestras plataformas En EY contamos con plataformas analíticas que permiten a las organizaciones conocer su situación fiscal en materia de comercio exterior, contabilidad electrónica e IVA a través de: Información actualizada continuamente Análisis de indicadores en tiempo real Monitoreo del pleno cumplimiento Sistemas ágiles de identificación detallada de riesgos EY PACE - Plataforma Analítica de Comercio Exterior EY PCE - Plataforma de Contabilidad Electrónica EY PAIVA - Plataforma Analítica del Impuesto al Valor Agregado Nuestros servicios especiales Contamos con servicios adicionales orientados a desarrollar e implementar alternativas tecnológicas acordes a las problemáticas específicas en el cumplimiento tributario y aduanero de las empresas. La transformación digital y su impacto en el ámbito fiscal 5

6 Nuestro enfoque El nuevo enfoque de administración digital por parte de la autoridad implica esquemas de monitoreo y cumplimiento que permitan detectar de forma oportuna irregularidades y discrepancias en la información que los contribuyentes reportan, así como tener trazabilidad de las mismas, a fin de responder de forma oportuna a los requerimientos de la autoridad. Actualmente, no se puede asumir que los datos incorporados de forma manual a los sistemas contables están exentos de errores y satisfacen los requerimientos de información de la autoridad. En consecuencia, los procesos de cumplimiento tributario deben ser revisados y alineados a los sistemas de control tributario y aduanero, al mismo tiempo que agregan valor. Continuar con los procesos tradicionales implica generar riesgos para las empresas, así como múltiples requerimientos de información por parte de la autoridad para la aclaración de inconsistencias, o bien, el inicio de facultades de comprobación. Operación de la Plataforma Analítica EY Entrega automatizada de información Limpieza y validación Entrega al cliente y retroalimentación Transformación de información Publicación de resultados Generación de reportes 6 Tax Technology y Data Analytics

7 Por qué elegir EY? Nuestro equipo de profesionales cuenta con la experiencia para orientar a los clientes bajo la premisa: el manejo adecuado de información tiene una profunda influencia en el tratamiento que la autoridad y los contribuyentes dan a los impuestos. De ahí la relevancia de utilizar programas analíticos que mejoren el desempeño de las organizaciones. Adicionalmente, el equipo de TTDA colabora con otras líneas de servicio de EY, tanto a nivel nacional como internacional, con el objetivo de ofrecer alternativas con perspectiva integral y de alto desempeño. Prepararse para el futuro Frente a la nueva ola de transformación digital y su impacto en el ámbito fiscal, es primordial considerar los siguientes aspectos clave: ª Utilizar el análisis de información depurada para impulsar el valor de la función fiscal al interior de la organización. ª Desarrollar una estrategia tecnológica efectiva para el análisis de datos y el manejo de la información fiscal, que permita identificar lo que es necesario cambiar y cómo hacerlo, así como reprocesos y errores manuales. ª Impulse la integración de la tecnología en las empresas como parte fundamental para la optimización de las tareas de cumplimiento tributario y aduanero. La transformación digital y su impacto en el ámbito fiscal 7

8 EY Aseguramiento Asesoría de Negocios Fiscal-Legal Fusiones y Adquisiciones Acerca de EY EY es líder global en servicios de aseguramiento, asesoría, impuestos y transacciones. Las perspectivas y los servicios de calidad que entregamos ayudan a generar confianza y seguridad en los mercados de capital y en las economías de todo el mundo. Desarrollamos líderes extraordinarios que se unen para cumplir nuestras promesas a todas las partes interesadas. Al hacerlo, jugamos un papel fundamental en construir un mejor entorno de negocios para nuestra gente, clientes y comunidades. Para mayor información visite Mancera S.C. Integrante de Ernst & Young Global Derechos Reservados Clave TTDA 001 EY se refiere a la organización global de firmas miembro conocida como Ernst & Young Global Limited, en la que cada una de ellas actúa como una entidad legal separada. Ernst & Young Global Limited no provee servicios a clientes. Contactos: Luis Beltrán Socio Tax Technology & Data Analytics luis.beltran@mx.ey.com