CONTRALORÍA GENERAL, TRANSPARENCIA Y MODERNIZACIÓN ADMINISTRATIVA.

Transcripción

1 LIBRO BLANCO ENTREGA RECEPCIÓN 2015 CONTRALORÍA GENERAL, TRANSPARENCIA Y MODERNIZACIÓN ADMINISTRATIVA.

2 I. Presentación La supervisión es la función de vigilar el trabajo de auditoría realizado por los miembros del equipo, con el propósito de que se cumplan los objetivos y metas programadas con sujeción a las disposiciones legales y normatividad vigente. La supervisión emite un juicio crítico y orientador para el mantenimiento de la calidad del trabajo y proporciona a los miembros del equipo de auditoría que lo necesiten. La supervisión es indispensable para la efectiva ejecución de cualquier examen y se ejerce en sentido vertical. En esta administración se tuvo clara esta premisa y por ello, el supervisor tiene la responsabilidad de cerciorarse que el personal encargado de efectuar la auditoría reciba la orientación que garantice: la ejecución correcta del trabajo, el logro de los objetivos de la auditoría y la debida asistencia y entrenamiento en el trabajo. La Contraloría General de Transparencia Modernización y Administrativa formula y coordina, con el objetivo de lograr la máxima eficiencia, efectividad y economía en los trabajos programados mediante la coparticipación en las tareas importantes, estimulando en el equipo de auditoría la producción de ideas e iniciativas en la realización de las labores. Página 2

3 II. Fundamento Legal Sirven de fundamento para la integración de los libros blancos, los artículos 13, 17 y 18 de la Ley Número 876 de Entrega Recepción de las Administraciones Públicas del Estado y Municipios de Guerrero; 39, 40, 42 y 44 de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de Guerrero; 77 fracción XXV, de la Ley número 1028 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Guerrero, y; 18 del Reglamento Interno de la Administración Pública Municipal del H. Ayuntamiento Constitucional de Acapulco de Juárez Guerrero. Página 3

4 III. Objetivo La finalidad principal es vigilar el trabajo de auditoría realizado, con el propósito de que se cumplan los objetivos y metas programadas con sujeción a las disposiciones legales y normatividad vigente. Los objetivos que pretende alcanzar el ejercicio de las labores de supervisión para lograr el éxito deseado en la realización de los exámenes son los siguientes: a) Optimizar el uso del tiempo, dirigiendo eficazmente al elemento humano y empleando adecuadas técnicas de supervisión que estén de acuerdo con la calidad profesional y personalidad de los miembros del equipo. b) Propiciar el adiestramiento y capacitación profesional, mediante seminarios, cursos y charlas en beneficio del personal de las unidades operativas, lo que permitirá el desarrollo profesional de los auditores. c) Conseguir que las auditorías y exámenes especiales se desarrollen de conformidad con las normas y políticas de auditoría gubernamental y más disposiciones normativas relativas a la profesión, emitidas por la Contraloría General. d) Proporcionar a los niveles directivos el suficiente grado de confiabilidad de los exámenes que se ejecuten y de los resultados, con la seguridad de que éstos han observado las más altas normas de calidad profesional y han logrado los objetivos de la auditoría. Página 4

5 IV. Antecedentes Necesidades que Originaron el Proyecto. Desde el inicio de la administración pública actual, la Dirección General de Auditorías Financieras y Administrativas de la Contraloría General de Transparencia, Modernización y Administrativa, se ha mantenido en contacto cercano con los auditores, con el objetivo de conocer de primera mano las necesidades apremiantes. Se ha detectado que el en la Dirección de Auditorías Financieras y Administrativas existe un desfase en la entrega de cedulas de observaciones por parte de los auditores, por tal motivo no se cumple en la entrega inmediata de los informes finales para darles seguimiento. Es por ello que la supervisión es indispensable para la efectiva ejecución de cualquier auditoría,debido a que el supervisor efectuará la supervisión sistemática y oportuna del trabajo realizado por el equipo de auditores, durante el proceso de la auditoría, así mismo orientará y prestará la asistencia técnica requerida. Además constituye una actividad básica en el proceso de la auditoría, toda vez que su participación activa y oportuna, asegura un nivel de calidad óptimo en su desarrollo y resultados. Página 5

6 V. Marco normativo aplicable 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. 2. Constitución Política de Estado de Guerrero. 3. Ley de Transparencia y Acceso a la Información. 4. Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de Guerrero. 5. Ley General de Contabilidad Gubernamental. 6. Reglamento Interno de la Administración Pública Municipal del H. Ayuntamiento Constitucional de Acapulco de Juárez. 7. El Boletín B Normas Generales de Auditoría Pública. 8. ACUERDO por el que se establecen las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección. Página 6

7 VI. Vinculación con el Plan Municipal de Desarrollo En el Plan Municipal de Desarrollo , en su Eje Rector 1, Numeral 4.2, denominado Gobierno con Democracia y Seguridad Ciudadana// Rendición de Cuentas, se establecen congruentemente los objetivos y prioridades que regirán en materia de Control y Evaluación Gubernamental, cuyo logro se sustenta en las estrategias y líneas de acción que se han diseñado en función de su estructura orgánica y atribuciones, que están determinadas en el artículo 37 del Reglamento Interno de la Administración Pública Municipal. Realizar auditorías a las dependencias ejecutoras para observar contable, legal y técnicamente que las licitaciones y asignaciones de obras se realicen conforme a la Ley. Aplicación de la normatividad vigente, en materia de desarrollo urbano mediante la revisión documental de los expedientes técnicos relacionados con la obra privada. Transparentar los procedimientos para la adquisición de bienes, contratación de servicios y arrendamientos, con información disponible y accesible para todos los proveedores participantes. Página 7

8 VII. Acciones realizadas En el proyecto "Supervisión de Auditorías" se han implementado nuevas acciones que han contribuido a desarrollar las auditorias con mayor objetividad y mejores resultados. Se realizan Auditorias contable, legal y técnicamente. a las dependencias ejecutoras para observar Asimismo el supervisor realiza lo siguiente: El supervisor con la aprobación del jefe de auditoría designa los equipos de auditores para llevar a cabo la revisión. El supervisor con la aprobación del Jefe de auditoría realiza el Programa de trabajo. Realiza un recorrido semanal a las dependencias donde se encuentran los auditores para determinar el avance que llevan. Revisa y analiza conjuntamente con el auditor, la información y los papeles de trabajo obtenidos en la revisión. Revisa y analiza detalladamente la cedulas de observaciones para elaborar el informe preliminar. Acciones Realizadas a) Reuniones de trabajo con losauditores para determinar el objetivo, las Página 8

9 condiciones y limitaciones del trabajo. b) Realización de los Programas de Trabajo para la ejecución de las Auditorías. c) Supervisión a los auditores que se encuentran en las unidades administrativas para conocer el avance que llevan. d) Revisión decedulas de observaciones y papeles de trabajo. e) Emisión del Informe Preliminar. Página 9

10 VIII. Logros y resultados El presente Libro Blanco tiene el objetivo de dejar constancia de la importancia que reviste el proyecto "Supervisión de Auditorías" que ha permitido mejorar la calidad de las auditorías emitidas por la Dirección de Auditoria Financieras y Administrativas. Asimismo los Auditores han entregado sus cierres de Auditoría en el tiempo establecido. Además los informes de auditoría se han elaborados en tiempo y forma, con objetividad, precisión que facilite a los usuarios su comprensión y promueva la efectiva y aplicación de las acciones correctivas. Página 10

11 IX. Informe final del servidor público responsable La supervisión en forma general es la habilidad para trabajar con un grupo de Auditores sobre las que se ejerce autoridad, encaminada a obtener de ellos el máximo rendimiento y eficacia, es un esfuerzo combinado para llevar a buen cumplimiento el trabajo asignado. Se practica mejor en un ambiente propicio y de cooperación por parte de quienes intervienen, incluyendo naturalmente elsupervisor. En el proceso de auditoría, la supervisión es la función encargada de participar activamente en sus aspectos más importantes, así como de vigilar el trabajo de auditoría realizado por los miembros del equipo, con el propósito de que se cumplan los objetivos y metas programadas con sujeción a las disposiciones legales y normatividad vigente. La supervisión emite un juicio crítico y orientador para el mantenimiento de la calidad del trabajo y proporciona a los miembros del equipo de auditoría que lo necesiten. Página 11

12 X. Soporte documental 1. Los oficios de comisión se les ha dado mayor fundamentación precisión. 2. En el recorrido que el supervisor realiza a las auditorias semanalmente elabora un formato donde plasma el avance que llevan. 3. Los informes Finales de las auditorias se han turnado en tiempo y forma. 4. Ha contribuido a la mejora en los informes de auditorías, puesto que se han elaborado con mayor precisión y soporte documental. Página 12

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