FICHA DE ASIGNATURA. ESTUDIOS DE PRIMER Y SEGUNDO CICLO

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1 FICHA DE ASIGNATURA. ESTUDIOS DE PRIMER Y SEGUNDO CICLO Titulación: Licenciado en Economía Plan de Estudios: 2000 Curso Académico: Asignatura: Sistema Fiscal. Fiscalidad Societaria e Internacional Código: 799 Carácter: Obligatoria Curso: 5º Nivel: segundo ciclo Créditos: 6 Duración: 1º cuatrimestre Horas semanales: sin docencia Profesor/es: Coordinador: Nombre. Departamento. Centro. . Teléfono Profesor/es: Departamento de Economía Aplicada VI Facultad de Ciencias Económicas Gerardo Burgos Breve descriptor: Sistema Fiscal Español Requisitos: Contabilidad, Derecho Privado Objetivos: Formación en Sistema Fiscal Español Conocimiento de los Tributos (Teoría) Liquidaciones Tributarias (Práctica) Contenidos temáticos: Actividades docentes: Evaluación: El examen consta de 2 partes: - Teoría test y cuestiones teórico-prácticas - Práctica: Criterios de calificación Para superar los exámenes será necesario haber obtenido las siguientes calificaciones en cada uno de los ejercicios: Test: 6,0 puntos Práctico: 5,0 puntos Esta parte del examen se califican sobre un máximo de 10 puntos. Las preguntas teórico-prácticas se valorarán con 1 punto cada una. Material utilizable en el examen: Para la parte teórica no se permitirá la utilización de material de consulta. Para la práctica el alumno podrá utilizar el manual o cualquier publicación similar. Bibliografía básica: Sistema Fiscal Español. E.Albi, R. Paredes y J.A. Rodríguez. Ed. Ariel, 2014.

2 Fiscalidad individual y empresarial. Ejercicios resueltos. M.C. Moreno y R. Paredes. Ed. Civitas Otra información relevante:

3 DEPARTAMENTO DE ECONOMÍA APLICADA VI (HACIENDA PUBLICA Y SISTEMA FISCAL) LICENCIADO EN ECONOMÍA CURSO PROGRAMA DE SISTEMA FISCAL. FISCALIDAD SOCIETARIA E INTERNACIONAL CODIGO 799 Plan 00 5º LECO 1º cuatrimestre 6 créditos obligatoria de la especialidad Profesor: Gerardo Burgos

4 I. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 1. Impuesto sobre Sociedades (I). Introducción y Base Imponible - Naturaleza, ámbito, hecho imponible, exenciones. - Sujeto pasivo. - Base Imponible: Ingresos computables y gastos deducibles. Incrementos de Patrimonio. - Compensación de pérdidas. 2. Impuesto sobre Sociedades (II). Deuda Tributaria y Gestión. - Cuota íntegra. Tipo de gravamen. - Deducciones de la cuota. - Retenciones y pago a cuenta. - El Impuesto de Sociedades como gasto contable. - Gestión: periodo impositivo. Declaración y plazo. Obligaciones formales y registrales. Liquidación. 3. Impuesto sobre Sociedades (III). Regímenes Especiales. - Contratos de arrendamiento financiero - Incentivos para pequeñas empresas - Atribución de rentas. - Transparencia fiscal internacional II. IMPOSICIÓN INDIRECTA. 4. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. - Naturaleza. Ambito Espacial. Devengo. Beneficios fiscales. - Transmisiones Patrimoniales Onerosas. - Operaciones Societarias. - Actos Jurídicos Documentados. 5. Impuesto sobre el Valor Añadido (I) - Concepto. Ambito Espacial. Hecho Imponible. Exenciones. - Lugar de realización. Sujeto pasivo. - Base imponible. Devengo del impuesto. - Tipos impositivos. 6. Impuesto sobre el Valor Añadido (II) - Deducciones de la cuota. Regulación de deducciones. - Devoluciones. - Regímenes Especiales - Gestión del Impuesto. 7. Impuestos Especiales. - Regulación común a los impuestos especiales. - Impuestos especiales de fabricación. - Impuesto sobre el alcohol y bebidas alcohólicas - Impuesto sobre hidrocarburos

5 - Impuesto sobre las labores del tabaco. - Impuesto sobre la electricidad. - Impuesto especial sobre ciertos medios de transporte. 8. Otros impuestos. - Impuesto sobre primas de seguros. - Impuesto sobre venta minorista de determinados hidrocarburos. - Impuestos aduaneros. III. FISCALIDAD INTERNACIONAL 9. Impuesto sobre la Renta de No Residentes. - Generalidades. - Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente. - Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente. 10. Fiscalidad Internacional. - El modelo de Convenio de la OCDE de Métodos para evitar la doble imposición internacional. - Los Convenios suscritos por España. Líneas generales. BIBLIOGRAFIA: Sistema Fiscal Español. E.Albi, R. Paredes y J.A. Rodríguez. Ed. Ariel, Fiscalidad individual y empresarial. Ejercicios resueltos. M.C. Moreno y R. Paredes. Ed. Civitas EXAMENES El examen consta de 2 partes: - Teoría test y cuestiones teórico-prácticas - Práctica: Criterios de calificación Para superar los exámenes será necesario haber obtenido las siguientes calificaciones en cada uno de los ejercicios: Test: 6,0 puntos Práctico: 5,0 puntos Esta parte del examen se califican sobre un máximo de 10 puntos. Las preguntas teórico-prácticas se valorarán con 1 punto cada una. Material utilizable en el examen: Para la parte teórica no se permitirá la utilización de material de consulta. Para la práctica el alumno podrá utilizar el manual o cualquier publicación similar.