ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA ÍNDICE

Transcripción

1

2

3 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP ÍNDICE OBJETO...4 ALCANCE...4 NORMATIVA...4 GLOSARIO...5 CARACTERIZACIÓN...6 RESPONSABILIDADES...8 PROCEDIMIENTO FLUJOGRAMA FORMULARIOS Dirección Nacional de Organización y Métodos Prohibida su reproducción parcial o total

4 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP OBJETO Describir el procedimiento para elaborar la proforma presupuestaria, asegurando que se cubran todas las necesidades de bienes y servicios establecidos en el Plan Operativo Anual, Plan Anual de Inversiones y Plan Anual de Contrataciones a nivel institucional, de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. ALCANCE Este procedimiento inicia con la recopilación de las necesidades de bienes y servicios previstas para el período fiscal siguiente en base al Plan Operativo Anual, Plan Anual de Inversiones y Plan Anual de Contrataciones; y, culmina con la solicitud de aprobación de la proforma presupuestaria por el Ministerio de Finanzas. Incluye la aprobación de la proforma presupuestaria por parte del Superintendente de Compañías, Valores y Seguros. NORMATIVA Constitución de la República del Ecuador. Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas. Reglamento del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas. Normas Técnicas del Sistema Nacional de Finanzas Públicas SINFIP. Normas emitidas por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES. Directrices del Ministerio de Finanzas. Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Código de Ética de los servidores de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. 4

5 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP GLOSARIO Directriz: Norma o conjunto de normas e instrucciones que se establecen o se tienen en cuenta al proyectar una acción o un plan. El artículo 101 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, establece: Normas y directrices.- En la formulación de las proformas presupuestarias del sector público, incluidas las de las empresas públicas, gobiernos autónomos descentralizados, banca pública y seguridad social, se observarán obligatoriamente las normas técnicas, directrices, clasificadores y catálogos emitidos por el ente rector del SINFIP. e-sigef: Sistema Integrado de Administración Financiera. Gastos: Egreso de dinero que se realiza para adquirir bienes o servicios, o afrontar obligaciones que satisfagan las necesidades institucionales. Ingresos: Ganancia proveniente del poder impositivo ejercido por el Estado, de la venta de bienes y servicios, de la renta de su patrimonio y de ingresos sin contraprestación. Están conformados por los impuestos, los fondos de la seguridad social, las tasas y contribuciones, la venta de bienes y servicios de consumo, las rentas de sus inversiones y multas tributarias y no tributarias, las transferencias, las donaciones y otros ingresos. Inversión Pública: conjunto de egresos y/o transacciones que se realizan con recursos públicos para mantener o incrementar la riqueza y capacidades sociales y del Estado, con la finalidad de cumplir los objetivos de la planificación. PAC: Plan Anual de Contrataciones. PAI: Plan Anual de Inversiones. Planificación: consiste en la definición de objetivos, planes y programas, alineados al Sistema Nacional de Planificación, articulado con las políticas públicas de mayor nivel definido en el Plan Nacional de Desarrollo. POA: Plan Operativo Anual. Proforma presupuestaria: Son todos los ingresos y egresos previstos para el ejercicio fiscal en el que se vayan a ejecutar; las Instituciones no podrán excluir recursos para cubrir egresos por fuera de su presupuesto. La proforma presupuestaria se remitirá al ente rector del SINFIP. Programación de la inversión pública: Consiste en coordinar la priorización de la inversión pública, la capacidad real de ejecución de las entidades, y la capacidad de cubrir el gasto de inversión, con la finalidad de optimizar el desempeño de la inversión pública. SINFIP: Sistema Nacional de Finanzas Públicas. 5

6 CARACTERIZACIÓN 6 Dirección Nacional de Organización y Métodos Prohibida su reproducción parcial o total

7 TIPO DE PROCESO: HABILITANTES DE APOYO FECHA: 23/02/2016 MACROPROCESO: GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA VERSIÓN: 01 PROCESO: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA ELABORADO POR: ING. MAYRA CHÁVEZ CRUZ SUBPROCESO: GESTIÓN PRESUPUESTARIA APROBADO POR: ING. JESSICA RAMÍREZ PROCEDIMIENTO: ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CONTROLES INDICADORES: Proforma Presupuestaria Entregada NORMATIVA: Constitución de la República del Ecuador. Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas (COPFP). Reglamento del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas. Normas Técnicas del Sistema Nacional de Finanzas Públicas (SINFIP). Normas emitidas por la SENPLADES. Directrices del Ministerio de Finanzas. Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Código de Ética de los servidores de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. ENTRADAS SALIDAS CLIENTES PROVEEDORES Unidades de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros Dirección de Planificación Estratégica Unidad de Contribuciones Requerimientos de bienes y servicios de todas las áreas. Plan Operativo Anual Plan Anual de Inversiones Proyección de Ingresos de Contribuciones ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA Solicitud de aprobación al Ministerio de Finanzas a través del e-sigef Dirección Nacional Financiera Unidades de la Superintendencia de Compañías y Seguros Dirección de Planificación Estratégica TECNOLÓGICOS: HUMANOS: e-sigef Intendente Nacional Administrativo y Financiero Director Nacional Financiero Director Nacional Administrativo Director Regional Administrativo y Financiero Especialista de Presupuesto 2 y 3 RECURSOS

8 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP RESPONSABILIDADES DIRECTOR NACIONAL FINANCIERO Solicitar los requerimientos de bienes o servicios para el siguiente año fiscal a las unidades requirentes de acuerdo a sus necesidades. Revisar el proyecto de la proforma presupuestaria. Presentar ante el Intendente Nacional Administrativo y Financiero la proforma presupuestaria. INTENDENCIAS / UNIDADES ESPECIALIZADAS Identificar las necesidades de bienes o servicios para el siguiente año fiscal, en función de la planificación de actividades y proyectos en los formularios establecidos. Realizar los ajustes a la información proporcionada por las intendencias, en coordinación con el Especialista de Presupuesto 3 en base a las directrices emitidas por el Ministerio de Finanzas. ESPECIALISTA FINANCIERO 3 Elaborar y remitir la proyección de ingresos de contribuciones y otros conceptos para el siguiente año fiscal. ESPECIALISTA DE PRESUPUESTO 3 Revisar la información de necesidades de bienes o servicios emitido por las unidades requirentes en base al POA, PAI y PAC, y la proyección de ingresos de contribuciones para el siguiente año fiscal, las mismas que deben cumplir con las directrices emitidas por el Ministerio de Finanzas. Consolidar y elaborar el proyecto de la proforma presupuestaria para el siguiente año fiscal. Presentar al Director Nacional Financiero el proyecto de proforma presupuestaria. 8 Dirección Nacional de Organización y Métodos Prohibida su reproducción parcial o total

9 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP Realizar los ajustes necesarios en coordinación con las unidades requirentes, de tal manera que cumplan con las directrices del Ministerio de Finanzas y los lineamientos de la Superintendencia. Recibir la Proforma Presupuestaria aprobada por el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros, y registrada por el Especialista de Presupuesto 2 en el sistema e-sigef. Solicitar la aprobación del Ministerio de Finanzas de la proforma presupuestaria por medio del sistema e-sigef. INTENDENTE NACIONAL ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO Revisar la proforma presupuestaria. Presentar al Superintendente de Compañías, Valores y Seguros el proyecto de proforma presupuestaria de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros. Solicitar al Superintendente de Compañías, Valores y Seguros la aprobación de la proforma presupuestaria para el ingreso al sistema e-sigef. SUPERINTENDENTE DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS Revisar y aprobar la proforma presupuestaria para la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros en base a las directrices del Ministerio de Finanzas y a los requerimientos internos. ESPECIALISTA DE PRESUPUESTO 2 Ingresar en el sistema e-sigef la proforma presupuestaria aprobada por el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros. 9

10 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP PROCEDIMIENTO Para la elaboración de la proforma presupuestaria se tomará como base el POA, PAI y PAC proporcionados por la Dirección Nacional de Planificación Estratégica. DIRECTOR NACIONAL FINANCIERO 1. Solicita a las intendencias mediante memorando, los requerimientos de bienes y servicios en base al POA, PAI y PAC, para el siguiente año fiscal en los formularios AP F1 Proceso de Contratación a incluirse en la Proforma Presupuestaria, AP F2 Procesos de Ínfima Cuantía a incluirse en la Proforma Presupuestaria, AP F3 Requerimiento presupuestario de contratos que culminan en el siguiente período fiscal, AP F4 Servicios Básicos y Pagos que no son procesos de adquisición. 2. Solicita al área de contribuciones la proyección de ingresos para el siguiente año fiscal. INTENDENCIAS 1 /UNIDADES ESPECIALIZADAS 2 3. Reciben el memorando. 4. Completa los formularios de acuerdo a sus requerimientos y competencias: AP F1 Proceso de Contratación a incluirse en la Proforma Presupuestaria, AP F2 Procesos de Ínfima Cuantía a incluirse en la Proforma Presupuestaria, AP F3 Requerimiento presupuestario de contratos que culminan en el siguiente período fiscal, AP F4 Servicios Básicos y Pagos que no son procesos de adquisición en base al POA, PAI y PAC, para el siguiente año fiscal. 5. Remite los requerimientos en los formularios solicitados por el Director Nacional Financiero. ESPECIALISTA FINANCIERO 3 6. Elabora la proyección de ingresos de contribuciones para el siguiente año fiscal. 1 Las Intendencias Nacionales y Regionales completan los formularios en base a los requerimientos y competencias. 2 Las Unidades Especializadas son: Dirección Nacional del Talento Humano, Intendencia Nacional de Planificación, Tecnología y Desarrollo, Dirección Nacional Administrativa (Administración de Bienes, Seguridad Integral, Servicios Generales y Mantenimiento), Intendencia Nacional de Procuraduría y Asesoría Institucional, Dirección Nacional de Imagen Corporativa y Comunicación Social. 10

11 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP Remite la proyección de ingresos de contribuciones al Especialista de Presupuesto 3. ESPECIALISTA DE PRESUPUESTO 3 8. Revisa la información recibida de requerimientos y proyección de ingresos de contribuciones y otros conceptos para el siguiente año fiscal. 8.1 Si la información no ha sido remitida por todas las intendencias, solicita mediante correo electrónico se remita los formularios requeridos. Continúa con la actividad Revisa el contenido de la información verificando que cumpla con las directrices del Ministerio de Finanzas para la elaboración de la proforma presupuestaria. 9.1 Si la información no cumple con las directrices del Ministerio de Finanzas, la devuelve para que las unidades requirentes realicen los ajustes necesarios. Continúa con la actividad Consolida la información de ingresos y gastos en el Formulario AP F5 Proforma Presupuestaria. 11. Elabora el proyecto de proforma presupuestaria. 12. Remite el proyecto de la proforma presupuestaria al Director Nacional Financiero. DIRECTOR NACIONAL FINANCIERO 13. Revisa el proyecto de proforma presupuestaria Si la proforma presupuestaria requiere ajustes, devuelve el documento al Especialista de Presupuesto 3 para realizar ajustes y cambios pertinentes. Continúa con la actividad Remite proyecto de proforma al Intendente Nacional Administrativo y Financiero. INTENDENTE NACIONAL ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 15. Revisa la proforma presupuestaria Si la proforma presupuestaria requiere ajustes, la devuelve al Director Nacional Financiero para realizar ajustes y cambios pertinentes. Continúa con la actividad Remite proyecto de proforma presupuestaria al Superintendente de Compañías, Valores y Seguros. SUPERINTENDENTE DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS 17. Revisa la proforma presupuestaria. 11

12 ELABORAR Y APROBAR PROFORMA PRESUPUESTARIA CÓDIGO: VERSIÓN: 01 AP Si la proforma presupuestaria requiere ajustes, la devuelve con las observaciones al Intendente Nacional Administrativo y Financiero. Continúa con la actividad Si la proforma presupuestaria no requiere ajustes, la aprueba. INTENDENTE NACIONAL ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 19. Recibe la proforma presupuestaria aprobada por el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros. 20. Dispone al Director Nacional Financiero el ingreso de la proforma presupuestaria en el sistema e-sigef. DIRECTOR NACIONAL FINANCIERO 21. Dispone al Especialista de Presupuesto 2 el ingreso de la proforma presupuestaria al sistema e-sigef. ESPECIALISTA DE PRESUPUESTO Ingresa la proforma presupuestaria en el sistema e-sigef 3. ESPECIALISTA DE PRESUPUESTO Revisa la información registrada en el sistema e-sigef. 24. Solicita la aprobación de la proforma presupuestaria por medio del sistema e- SIGEF. FIN DEL PROCEDIMIENTO 3 Esta actividad la Ejecuta el Especialista de Presupuesto 2 de Quito y Guayaquil. 12

13 FLUJOGRAMA 13 Dirección Nacional de Organización y Métodos Prohibida su reproducción parcial o total

14

15 15

16 16

17 17

18 18

19 FORMULARIOS 19 Dirección Nacional de Organización y Métodos Prohibida su reproducción parcial o total

20 Formulario AP F1: Proceso de Contratación Pública a Incluirse en la proforma presupuestaria PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA A INCLUIRSE EN LA PROFORMA PRESUPUESTARIA EOD PLANTA CENTRAL INTENDENCIA REGIONAL QUITO U. ESPECIALIZADA (1) NOMBRE DEL PROCESO VALOR TOTAL DEL PROCESO FORMA DE PAGO (ANTICIPO 50%, CONTRA ENTREGA U OTRAS) FECHA CON LA QUE DEBE CONTRATARSE EL BIEN O SERVICIO: PLAZO DE DURACIÓN DEL CONTRATO (EN DÍAS) FECHA TENTATIVA DE INICIO DEL PROCESO: PRIORIDAD DEL PROCESO EN LA UNIDAD ESPECIALIZADA (Sumatoria sin IVA de los componentes- valor que va al PAC) (Plazo para la entrega del bien o servicio desde la suscripción) (Considere la fecha de terminación de contratos anteriores) (Tome en cuenta que los procesos duran aproximadamente 3 meses) (Alta, media o baja de acuerdo a la unidad) No. COMPONENTE BIEN O SERVICIO ITEM PRESUP. DETALLE CANTIDAD V/UNITARIO TOTAL SIN IVA IVA TOTAL TOTAL FIRMA DE RESPONSABILIDAD FECHA Nota: Debe utilizarse un formulario por cada proceso de contratación AP F1 (1) Las Unidades Especializadas son: Dirección Nacional de Desarrollo Institucional y Tecnológico, Intendencia Nacional de Mercado de Valores, Dirección Nacional de Imagen Corporativa y Comunicación Social, Intendencia Nacional Administrativa y Financiera (Bienes, Servicios Generales, Talento Humano, Seguridad) 20

21 Formulario AP F2: Procesos de Ínfimas Cuantías a incluir en la proforma presupuestaria PROCESOS DE ÍNFIMAS CUANTÍAS A INCLUIR EN LA PROFORMA PRESUPUESTARIA EOD PLANTA CENTRAL INTENDENCIA REGIONAL QUITO UNIDAD ESPECIALIZADA (1) ÁREA REQUIRENTE DETALLE No. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO BIEN O SERVICIO PRIORIDAD DEL PROCESO MES QUE SE REQUIERE EL BIEN O SERVICIO DURACIÓN DEL CONTRATO EN DÍAS ITEM PRESUP. CANTIDAD V/UNITARIO VALOR SIN IVA TOTAL IVA TOTAL FIRMA DE RESPONSABILIDAD FECHA AP F2 (1) Las Unidades Especializadas son: Dirección Nacional de Desarrollo Institucional y Tecnológico, Intendencia Nacional de Mercado de Valores, Dirección Nacional de Imagen Corporativa y Comunicación Social, Intendencia Nacional Administrativa y Financiera (Bienes, Servicios Generales, Talento Humano, Seguridad) 21

22 Formulario AP F3: Requerimiento Presupuestario de contratos que culminan en el siguiente período fiscal. REQUERIMIENTO PRESUPUESTARIO DE CONTRATOS QUE CULMINAN EN EL SIGUIENTE PERÍODO FISCAL EOD PLANTA CENTRAL INTENDENCIA REGIONAL QUITO UNIDAD ESPECIALIZADA (1) ÁREA REQUIRENTE No. DETALLE CONCEPTO DEL CONTRATO PLAZO DEL TOTAL SIN CONTRATO/FECHA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE IVA DE CULMINACIÓN IVA TOTAL TOTAL FIRMA DE RESPONSABILIDAD FECHA NOTA: LLENAR COLUMNAS SOLAMENTE CON LOS VALORES CORRESPONDIENTE AL SIGUIENTE PERÍODO FISCAL AP F3 (1) Las Unidades Especializadas son: Dirección Nacional de Desarrollo Institucional y Tecnológico, Intendencia Nacional de Mercado de Valores, Dirección Nacional de Imagen Corporativa y Comunicación Social, Intendencia Nacional Administrativa y Financiera (Bienes, Servicios Generales, Talento Humano, Seguridad) 22

23 Formulario AP F4: Servicios Básicos y Pagos que no son procesos de contratación pública SERVICIOS BÁSICOS Y PAGOS QUE NO SON PROCESOS DE CONTRATACIÓN PÚBLICA EOD PLANTA CENTRAL INTENDENCIA REGIONAL QUITO U. ESPECIALIZADA ÁREA REQUIRENTE DETALLE No. SERVICIO o PAGO BIEN O ITEM SERVICIO PRESUP. V/MENSUAL No. MESES TOTAL SIN IVA IVA TOTAL Agua potable Energía eléctrica Servicio telefónico Internet inalámbrico - Autoridades Servicio de TV Cable Caja Chica - Mantenimiento de vehículos Caja Chica - Adquisición de materiales de oficina Caja Chica - Adquisición de impresión Caja Chica - Mantenimiento de edificio Caja Chica - Otros Matrícula de vehículos Impuestos prediales Registro Mercantil Registro de la propiedad Costos notariales ETC. TOTAL FIRMA DE RESPONSABILIDAD FECHA AP F4 (1) Las Unidades Especializadas son: Dirección Nacional de Desarrollo Institucional y Tecnológico, Intendencia Nacional de Mercado de Valores, Dirección Nacional de Imagen Corporativa y Comunicación Social, Intendencia Nacional Administrativa y Financiera (Bienes, Servicios Generales, Talento Humano, Seguridad) 23

24 Formulario AP F5 Proforma Presupuestaria PROFORMA 2016 I N G R E S O S PROFORMA 2016 SOCIEDADES Y MERCADO DE VALORES INGRESOS DE FINANCIAMIENTO CONTRIBUCIONES DE LAS COMPAÑIAS SOCIETARIAS Y MERCADO DE VALORES INTERESES, MULTAS Y OTROS - TOTAL INGRESOS CORRIENTES - AÑO INMEDIATO ANTERIOR - AÑOS ANTERIORES - CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES - - SUBTOTAL INGRESOS DE CONTRIBUCIONES DE COMPAÑÍAS - INGRESOS POR RETENCIONES SOBRE PRIMAS DE SEGUROS (3,5%) - SEGUROS INGRESOS CONTRIBUCIONES ENTIDADES DE SEGUROS (0,04%, 0,05% y 0,06%) CONTRIBUCION DE LOS ASESORES PRODUCTORES DE SEGUROS, INTERMEDIARIOS DE REASEGUROS Y PERITOS DE SEGUROS - TOTAL INGRESOS CORRIENTES - INGRESOS DE FINANCIAMIENTO AÑO INMEDIATO ANTERIOR AÑOS ANTERIORES CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES SUBTOTAL INGRESOS DE CONTRIBUCIONES CIAS. DE SEGUROS TOTAL INGRESOS - - G A S T O S PROFORMA 2016 GASTOS EN PERSONAL - GASTOS CORRIENTES Servicios Básicos +Alícuotas + Viáticos + Impuestos + Otros - OTROS GASTOS CORRIENTES - TOTAL GASTOS CORRIENTES - INTENDENCIA NACIONAL DE DESARROLLO INSTITUCIONAL Y TECNOLÓGICO - Dirección Nacional Administrativa - Dirección Nacional de Talento Humano - PROYECTOS / ACTIVIDADES INTENDENCIA NACIONAL ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA - DIRECCIÓN NACIONAL DE IMÁGEN CORPORATIVA Y COMUNICACIÓN SOCIAL - INTENDENCIA NACIONAL DE MERCADO DE VALORES - SECRETARÍA GENERAL - CONSTRUCCIÓN NUEVO EDIFICIO - TOTAL GASTOS DE PROYECTOS/ACTIVIDADES - CONTRATOS EN EJECUCIÓN SALDOS DE CONTRATOS AÑO ANTERIOR - TOTAL GASTOS - INGRESOS - GASTOS - AP F5 24