2.3.- Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.

Transcripción

1 1.-Actividad de la Empresa. El objeto social que la entidad ejerce es la gestión directa del servicio de Televisión Digital Terrestre, así como la producción y comercialización de contenidos audiovisuales y la prestación de los servicios asociados a las actividades de la concesión de los servicios de televisión. Le corresponde el número de CNAE Bases de Presentación de las cuentas anuales Imagen fiel: a) Las cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa. b) No existen razones excepcionales, que impidan la aplicación de disposiciones legales en materia contable. c) No resulta necesario incluir informaciones complementarias, en esta memoria, ya que la aplicación de las disposiciones legales son suficientes para mostrar la imagen fiel Principios contables no obligatorios aplicados. No se han hecho uso de ellos en el presente ejercicio Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. a) No se han practicado estimaciones contables algunas. b) Las cuentas se elaboran bajo el principio de empresa en funcionamiento, y la dirección no tiene conocimiento de la existencia de incertidumbres importantes que suponga dudas significativas que comprometan el funcionamiento futuro de la empresa comparación de la Información. a) No hay razones excepcionales para justificar la modificación de la estructura del balance de la cuenta de pérdidas y ganancias, y del estado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio anterior. b) No hay causas que impidan la comparación de las cuentas anuales con las del precedente.

2 c) Se han adaptado los importes del ejercicio precedente, clasificando las cifras, a las cuentas del Nuevo Plan General de Contabilidad Elementos recogidos en varias partidas. No se ha registrado elementos patrimoniales en dos o más partidas Cambios en criterios contables. Se procede al cambio de Normas de registro y valoración contable de transferencias presupuestarias otorgadas por socios o propietarios según la norma 18 en su punto número dos en el caso de empresas pertenecientes al sector público que reciban subvenciones de la entidad pública dominante para financiar la realización de actividades de interés público o general, la contabilización de dichas ayudas se efectuará como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando; debido a la naturaleza de la actividad de la sociedad procedemos conforme dicha norma Corrección de errores. No se han realizados ajustes por corrección de errores en el presente ejercicio. 3.- Aplicación de los Resultados Se propone la siguiente aplicación del resultado del ejercicio, en base al siguiente cuadro: Base Reparto Perdidas y Ganancias 5.427,71 Remanente Reservas Voluntarias Otras Reservas de Libre Disposición TOTAL 5.427,71

3 Aplicación A reserva legal A reservas voluntarias A Remanente Pérdidas 5.427,71 A Compensación de Perdidas de Ejercicios Anteriores TOTAL 5.427, Normas de Registro y Valoración. Inmovilizado material. Se han activado por su precio de adquisición o coste de producción, en caso de que el plazo de puesta en funcionamiento sea superior al año se acumularan los gastos financieros, se amortizan conforme, a las normas fiscales contenidas en la orden ministerial de 12/5/1993. A excepción de los terrenos que tienen una vida ilimitada. No existen compromisos medioambientales, ni costes extraordinarios por desmantelamiento. Activos Los criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros es la de su liquidez, tesorería en caja, depósitos bancarios a la vista y activos financieros convertibles en efectivo. Y créditos por operaciones comerciales, tanto de clientes como deudores varios. Los activos financieros a coste amortizado se han clasificado según su valoración en : a) Créditos por operaciones comerciales, originados por la venta de bienes y prestación de servicios de la empresa. b) Otros activos financieros a coste amortizado. No han existido. La valoración de estos activos financieros se han realizado por el coste o equivalencia al valor razonable de la contraprestación entregada mas los costes de transacción. No ha habido activos financieros mantenidos para negociar durante el ejercicio. No han existido activos financieros a coste durante el ejercicio. No ha habido bajas de activos financieros durante el ejercicio. Pasivos

4 Los criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de pasivos financieros es la de su grado de exigibilidad. Se ha aplicado la norma a los débitos por operaciones comerciales con proveedores y acreedores varios, deudas con entidades de crédito. No ha habido deudas con terceros por préstamos y créditos recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito. Los pasivos financieros a coste amortizado se han clasificado según su valoración en : a) Débitos por operaciones comerciales originados por la compra de bienes y servicios con proveedores y acreedores varios. b) Débitos por operaciones no comerciales. La valoración de estos pasivos financieros se han realizado por el coste o equivalencia al valor razonable de la contraprestación recibida mas los costes de transacción. No ha habido pasivos financieros mantenidos para negociar durante el ejercicio. No han existido pasivos financieros a coste durante el ejercicio. No ha habido bajas de pasivos financieros durante el ejercicio. Transacciones en moneda extranjera La Sociedad opera en un 100% con clientes de la zona U.E. Impuesto sobre beneficio El gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendiendo éste como la base imponible del citado impuesto, y minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota, excluidas las retenciones y los pagos a cuenta. Ingresos y Gastos Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. La Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y pérdidas previsibles, aún siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. Subvenciones, donaciones y legados

5 No ha habido subvenciones, donaciones ni legados otorgados por terceros distintos a los socios. Negocios Conjuntos No ha habido negocios conjuntos durante el ejercicio. Transacciones entre partes vinculadas No ha habido transacciones entre empresas vinculadas. 5.-Inmovilizado material, intangibles e Inversiones inmobiliarias. Inmovilizado Intangibles Amortización Acumulada Saldo Inicial 5.909,84 Saldo Inicial Entradas Dotaciones Salidas Baja Dotac Saldo Final 5.909,84 Saldo Final Inmovilizado Material Amortización Acumulada Saldo Inicial ,02 Saldo Inicial ,86 Entradas 162,21 Dotaciones 8.759,21 Salidas Baja Dotac Saldo Final ,23 Saldo Final ,07 Detalle de las Inversiones Inmobiliarias: No hay partidas recogida bajo esta rubrica.

6 6. Activos 1.- Desglose de cada una de las categorías de activos financieros. Se han registrado los siguientes Instrumentos a Corto Plazo. Clases Valores de Representativos deudas Créditos derivados y otros Total Categoría Activos mantenidos para negociar Activos a Coste Amortizado , , , ,76 Total , , , , No se han realizado movimientos de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo del crédito. 3.- No se han valorado los activos financieros por su valor razonable, ya que todos son comerciales. 4.- No hay activos financieros vinculados a empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

7 7. Pasivos 1.- Desglose de cada una de las categorías de pasivos financieros. Se han registrado los siguientes Instrumentos a Corto Plazo. Clases Deudas con entidades de Crédito Derivados y otros Total Categoría Pasivos mantenidos para negociar Pasivos a Coste Amortizado , , , ,07 Total , , , ,07 Se han registrado los siguientes Instrumentos a Largo Plazo. Clases Deudas con entidades de Crédito Derivados y otros Total Categoría Pasivos mantenidos para

8 negociar Pasivos a Coste Amortizado Total 2.- No existen deudas con vencimiento superior a cinco años. 3.- No existen impagos de dichas deudas, 8.- Fondos Propios Solo existe un único Accionista Excmo Ayuntamiento de Huelva, propietario del cien por cien del capital social, que asciende a ,21, su valor nominal y que se encuentra totalmente desembolsado. No hay circunstancias que restrinjan la disponibilidad de las reservas. La sociedad no ha adquirido ni directamente ni a través de terceras personas, títulos propios. 9.- Situación Fiscal a) No existen diferencia temporarias recogidas en el balance. b) Hay créditos contabilizados por bases imponibles negativas por importe de 8.007,14 Euros. c) No hay incentivos fiscales, ni se han asumidos compromisos. d) No se han provisionado contingencias de carácter fiscal Ingresos y Gastos. Desglose de Aprovisionamiento Concepto Op.Interiores Intracomunit Importaciones Total Adq. Mercadería Var. Exist. Mercad , ,00

9 Adq. Mat. Primas Var.Exist.M.Primas Adq.O.Mat.Consm. Var.Ext. O.M.Cons TOTAL , ,00 Desglose Otros Gastos de Explotación: Concepto Servicios Exteriores ,27 Otros Impuestos Otros Gastos de Gestión Perdidas por deterioro de op. comerciales Dotación por provisión por op. Comerciales Total ,27 No existe recogidas permutas, ni comerciales ni ordinarias. No aparece recogida Otros Resultados 11.- Subvenciones, Donaciones y Legados. Se recogen transferencia presupuestaria para el pago a proveedores de Inmovilizado, para imputarse al ejercicio en base a la amortización de los elementos adquiridos Operaciones con partes vinculadas No existe registradas operaciones vinculadas.

10 13.- Otra Información. La empresa no ha ocupado al siguiente personal durante el ejercicio Categorías Directivos Técnicos Resto Empleados Total No hay acuerdos de la empresa que no figuren en el balance, y cuyo impacto financiero tenga materialidad alguna. 14. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO. No se han registrado partidas bajo esta rubrica, al no tener autorización de emisión de gases efectos invernaderos.

11 15. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONALTERCERA. «DEBER DE INFORMACIÓN» DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO. La información en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, es la siguiente: Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance % * % * ** Dentro del plazo máximo legal ,89 86,01% ,91 92,64% Resto 4.409,24 13,99% 2.874,74 7,36% Total pagos del ejercicio ,13 100,00% ,65 100,00% Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo de máximo legal , ,41 * Porcentaje sobre el total ** El plazo máximo legal de pago será, en cada caso el que corresponda en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha cont 16. Ley 16/2012, de 27 de diciembre, de actualización de balances La Sociedad NO ha optado por acogerse a la actualización de balances de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre.