Manual de Programación, Presupuestación y Evaluación para el año PROGRAMA OPERATIVO ANUAL. Secretaría de Finanzas 35

Transcripción

1 5. PROGRAMA OPERATIVO ANUAL Secretaría de Finanzas 35

2 5. PROGRAMA OPERATIVO ANUAL El Programa Operativo Anual es el principal instrumento de planeación en la Administración Pública, en virtud de que en él, se establece de manera pormenorizada las acciones y compromisos anuales para dar cumplimiento a los programas institucionales, lo que a su vez, se ve reflejado en el cumplimiento de las estrategias del Plan Estatal de Desarrollo, definiendo responsables y temporalidad de las acciones, para lo cual se asignan recursos humanos, materiales y financieros en función de las necesidades y disponibilidades. El Proyecto de Presupuesto de Egresos del año 2010, es el resultado en términos financieros del Programa Operativo Anual, en el que deberá incluirse la totalidad de los proyectos y metas que las Dependencias y Entidades planean realizar en el ejercicio fiscal 2010, por lo que deberá ajustarse a las disponibilidades financieras, exhortando a realizar un esfuerzo adicional para lograr una mayor eficacia en la asignación de recursos. Es conveniente subrayar, la importancia que reviste el hecho de que los programas de trabajo de las Dependencias y Entidades se hagan atendiendo a las necesidades que ha manifestado la sociedad. Un criterio que deberá prevalecer para integrar el Programa Operativo, es el de considerar obras pequeñas que tengan un gran impacto social, en la medida en que resuelvan un problema inmediato de la comunidad y que atiendan al mayor número de habitantes. El Programa Operativo Anual de las instituciones deberá estar integrado por la programación de proyectos y metas de todas las unidades administrativas que integran la estructura básica autorizada. Las Dependencias, Entidades y Unidades de Asesoría y Apoyo del Gobernador, deberán programar de manera específica los proyectos y metas de sus titulares, considerando aquellas que le son atribuidas y las que no son delegables. Los proyectos y metas de los programas operativos anuales deberán derivar de las atribuciones establecidas en la Ley Orgánica, Reglamento Interior y Manual de Organización. Deberán incluirse en el Programa Operativo Anual todos los proyectos y metas de aquellos programas, obras y acciones que se deriven de acuerdos y convenios celebrados con instancias federales, estatales o municipales. Las Instituciones que son parte de la estructura de la administración estatal creadas por Acuerdo del Ejecutivo del Estado y que en representación del Gobierno Estatal reciban recursos públicos federales, deberán integrar todos los proyectos y metas a desarrollar con dichos recursos. Secretaría de Finanzas 36

3 Los proyectos y el tiempo en que se estima cumplir, deberá definirse en función al comportamiento de los últimos tres años a efecto de que las metas y plazos sean reales. Una vez que se comunique oficialmente el Presupuesto Autorizado, el Sistema de Modernización Contable, Presupuestal y de Servicios (SiMCoPreS), estará disponible durante el bimestre enero-febrero del año que corresponda a efecto de que realicen las modificaciones respectivas, por lo que deberán imprimir y remitir debidamente firmado su Programa Operativo Anual (Formato DPP-19) a la Secretaría de Finanzas. Así también las que no modifiquen metas deberán imprimir y enviar debidamente firmado su Programa Operativo Anual (Formato DPP-19), ya que en éste a través del (SiMCoPreS) se incorpora el Capítulo 1000 Servicios Personales. En el caso de Instituciones que reciban recursos federales derivados de convenios, y no dispongan del techo financiero antes del mes de febrero, deberán remitir la nueva programación conjuntamente con el primer informe de avance trimestral. En el caso de Instituciones que por la naturaleza de sus funciones requieran reprogramar metas en su Programa Operativo Anual (Formato DPP-19), podrán solicitar oficialmente a la Secretaría de Finanzas la apertura del (SiMCoPreS) debidamente fundamentada. Dicha solicitud de apertura se analizará y en su caso se autorizará o negará oficialmente. Si se autoriza una vez que se realicen las modificaciones pertinentes se imprimirá y se remitirá tanto a la Secretaría de Finanzas como a la Secretaría de Coordinación, en el caso de que se trate de modificaciones al Programa Operativo Anual (Formato DPP-19) vence al mes de septiembre del año que corresponda. Con la finalidad de que sea un instrumento de trabajo útil para las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal. En la formulación del Programa Operativo Anual se consideran los siguientes conceptos: 1. Acción.- Es la indicación de rumbo que implica los fines a alcanzar, dan sentido a la presente labor. (Consultar el Catálogo de Acciones) 2. Proyecto.- Permite definir, con mayor detalle la estrategia de ejecución de un programa sectorial y/o programa de impacto social, con las atribuciones encomendadas a las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal, es posible establecer las etapas de su duración, requieren de una identificación clara y precisa de su propósito institucional y objetivos, de la identificación de indicadores y metas para su evaluación y seguimiento. (Consultar el Catálogo de Proyectos) 3. Presupuesto Asignado.- Es la determinación de los recursos que se destinarán para cumplir con los objetivos y metas. Estos recursos pueden ser federales, estatales, ingresos propios, financiamiento bancario, aportaciones de la iniciativa privada, donaciones, etc. Secretaría de Finanzas 37

4 4. Propósito Institucional.- Es la razón de ser o existir de un proyecto institucional o inversión. 5. Unidad de Medida.- Expresión susceptible de medir el producto o resultado de cada categoría programática. Su determinación debe proporcionar elementos de juicio al responsable a fin de que pueda ejercer un mejor análisis y evaluación de los resultados establecidos como meta. (Consultar el Catálogo de Unidades de Medida) 6. Meta.- Cuantificación de los objetivos a alcanzar en los ámbitos temporal y espacial. Por lo tanto, responde a la pregunta de cuánto se pretende conseguir. Así mismo, para poder registrar las metas y facilitar su seguimiento y evaluación, es necesario que en adición a su cuantificación conlleven su expresión genérica en unidades de medida. Los componentes de una meta son: la descripción, la unidad de medida y el monto o cantidad. 7. Beneficiarios.- Identifica quien recibe los bienes o servicios que se producen con los proyectos o en su caso, todos aquellos que participan en los procesos de gestión desarrollados por las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal. (Consultar el Catálogo de Beneficiarios) 8. Indicadores.- Instrumentos utilizados para medir o comparar los resultados efectivamente obtenidos en la ejecución de un programa, proyecto o actividad. (Consultar el Catálogo de Indicadores) La utilización de indicadores de gestión presenta ventajas al evaluar la gestión de las entidades públicas y de los servicios públicos. Los principales objetivos de los indicadores son: Promover la optimización de recursos. Medir la efectividad en el uso de los recursos públicos. Medir el cumplimiento de las tareas institucionales, vinculando sus resultados con la satisfacción de las demandas sociales. Proporcionar información para una eficiente y eficaz toma de decisiones. Detectar y/o prevenir desviaciones de las actividades institucionales, que puedan impedir el logro de los objetivos planteados. Permitir la autoevaluación y la mejora de los servicios en la operación diaria. Proporcionar información sobre el cumplimiento de compromisos, así como los resultados de la gestión gubernamental. Secretaría de Finanzas 38

5 Indicadores de Gestión. Permiten comparar los medios aplicados (costos) con los resultados obtenidos, así como éstos con las previsiones efectuadas, lo que determinará el grado de eficiencia en la utilización de recursos. Estos pueden ser: Eficacia presupuestal.- Se define como la relación del total de recursos ejercidos entre el total de recursos programados en el periodo. Eficacia presupuestal = Total de recursos ejercidos Total de recursos programados Eficacia de metas. Compara las metas alcanzadas respecto de las metas programadas, observándose el grado de eficacia de la programación respecto de la cuantificación de las metas. Eficacia de metas = Metas alcanzadas en el periodo Metas Programadas Cobertura. Determina los beneficios sociales de algún proyecto u programa. Grado de cobertura = Población beneficiada Población objetivo Impacto. Muestra el grado en que las metas han satisfecho la necesidad que dio origen al programa. (comparación de resultados-obtenidos, que determina la eficacia de los programas). Puede ser de tipo social o económico. Impacto = Población beneficiada Población total Las Dependencias y Entidades deberán enviar el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos y el Programa Operativo Anual en los siguientes formatos: DPP-11 DPP-12 Calendario del Gasto Público 2010, se distribuirá el recurso de acuerdo a las necesidades reales del gasto. Presupuesto de Egresos 2010 por los Componentes que integran la Clave Presupuestaria, que tiene como propósito determinar los recursos que se asignan a las actividades institucionales por objeto del gasto. Secretaría de Finanzas 39

6 DPP-13 DPP-14 DPP-15 DPP-16 DPP-17 DPP-18 DPP-19 DPP-21 Grupo Funcional, Programa Estatal, Acción, Programa de Impacto Social y Especial, Proyecto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento, tiene por objetivo que las Dependencias y Entidades plasmen los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo las actividades para cumplir con los programas. Capítulo 1000 Servicios Personales, cuyo objetivo primordial es la clasificación del personal por función y actividad institucional. Para el 2010 se hará la captura a través del SiMCoPreS. Programa de Inversión Pública, tiene como objetivo determinar las obras prioritarias para el desarrollo del Estado y que cumplan con los compromisos del C. Gobernador determinando las fuentes de inversión para realizarla. Programa de Convenios, que permitirá conocer los convenios vigentes y que se estiman suscribir para su correcta presupuestación. Inventario Telefónico, permitirá conocer con exactitud el número de líneas telefónicas con que cuenta cada Dependencia y Entidad para prever adecuadamente el gasto por este servicio. Inventario de Inmuebles Arrendados, tiene como objetivo, conocer con exactitud el número e importe de Inmuebles que son arrendados para el servicio público. Calendario del Programa Operativo Anual 2010, con el objeto de que las Dependencias y Entidades plasmen la Acción, Proyecto, Presupuesto Asignado, Propósito Institucional, Unidad de Medida, Meta e Indicadores. Este formato estará disponible para su llenado en el Sistema de Modernización, Contable, Presupuestal y de Servicios. Reporte del Avance Físico-Financiero por Proyectos, el cual tiene por objetivo que las Dependencias y Entidades informen los avances y desviaciones del Presupuesto Autorizado, así como el de los proyectos establecidos en el Programa Operativo Anual, lo que permitirá dar seguimiento al cumplimiento del ejercicio de los recursos que se destinan a las proyectos, así como al cumplimiento de metas. Cabe mencionar que el nuevo Sistema, una vez que se haya concluido la captura del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos y el Calendario del Programa Operativo Anual, permite la impresión de los formatos DPP-11, DPP-12, DPP-13, DPP-14 y DPP-19 por lo que ya no será necesario realizar su captura en Excel y deberán ser enviados a la Secretaría de Finanzas debidamente firmados. Por lo que no se aceptarán formatos que no hayan sido capturados y emitidos por el Sistema. Secretaría de Finanzas 40

7 Es preciso señalar que en el caso de no cumplir con alguno de los puntos mencionados anteriormente, la Secretaría de Finanzas hará los requerimientos de la información faltante con la finalidad de contar con las bases necesarias para un adecuado análisis. En el caso de recursos para programas o proyectos nuevos o compromisos del gobernador deberán incluirse en el anteproyecto señalando que se tratan de recursos adicionales. Cuando en el transcurso del Ejercicio Fiscal, se establezcan proyecto o programas especiales para cumplir compromisos de gobierno, las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal deberán gestionar su autorización por la Secretaría de Finanzas. Una vez obtenida la autorización respectiva se deberán llenar y enviar los formatos DPP-11, DPP-13 y DPP-19, para la integración en su Presupuesto del año Secretaría de Finanzas 41