MUNICIPALIDAD DE CASTILLA

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Adrián Vidal Rojo
hace 5 años
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1 MUNICIPALIDAD DE CASTILLA 1 Implementación del control interno (Fase Planificación y Ejecución) en los procesos de presupuesto público y contratación pública

2 Qué es control? CONTROL INTERNO Según la Real Academia Es comprobar inspeccionar, fiscalizar o intervenir. 2 Como parte de la gestión pública Medición y corrección del desempeño a fin de garantizar que se han cumplido los objetivos de la Entidad y los planes ideados para alcanzarlos. Es un proceso integral. CONTROL PLANIFICACIÓN DIRECCIÓN ORGANIZACIÓN

3 Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la

3 Qué es el Control Interno? Un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado para enfrentar riesgos. 3 Mecanismos de verificación, supervisión y vigilancia para ayudar a lograr la misión de la institución y de sus objetivos, contribuyendo a reducir la corrupción en las entidades. Los responsables del Control Interno son el titular, funcionarios y servidores.

las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación.

4 Roles y Obligaciones en Control Interno Contraloría General de la República Entidad Pública - Titular - Funcionarios - Servidores 4 Sistema Nacional de Control - CGR - OCI Dictar la normativa que oriente la efectiva implantación y funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su respectiva evaluación. Implementar obligatoriamente su Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones, orientando su ejecución al cumplimiento de sus objetivos. Evaluar el control interno en las entidades del Estado.

5 Objetivos del Control Interno 5 OPERACIONALES a) Eficiencia, eficacia, transparencia y economía en las operaciones y calidad en la prestación de los servicios. b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida. DE CUMPLIMIENTO c) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y a sus operaciones. d) Promover la rendición de cuentas. DE INFORMACION e) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información. ORGANIZACIONALES f) Fomentar la práctica de valores institucionales

6 BENEFICIOS

AUTOCONTROL Fundamentos del Control Interno AUTORREGULACIÓN AUTOGESTIÓN 7 TODO FUNCIONARIO

Efectuar correctivos para el mejoramiento.

la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados.

7 AUTOCONTROL Fundamentos del Control Interno AUTORREGULACIÓN AUTOGESTIÓN 7 TODO FUNCIONARIO Y SERVIDOR DEL ESTADO DEBE: Controlar su trabajo. Detectar deficiencias o desviaciones. Efectuar correctivos para el mejoramiento. TODA INSTITUCIÓN DEBE: Desarrollar disposiciones, métodos y procedimientos para asegurar la eficacia, eficiencia, transparencia y legalidad en los resultados. TODA INSTITUCIÓN DEBE: Conducir, planificar, ejecutar, coordinar y evaluar las funciones a su cargo con sujeción a la normativa aplicable y objetivos previstos.

Sistema de Control Interno (SCI) Qué es?

de manera eficaz y eficiente en cada una

8 Sistema de Control Interno (SCI) Qué es? 8 Conjunto de Planes, Principios, Normas, Procedimientos, Sistema de Información, Acciones y Actividades Qué busca? Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias SCI Cómo funciona? De manera interdependiente e interrelacionada

9 Componentes del Sistema Control Interno Nivel CI estratégico Nivel CI directivo Nivel CI operativo

10 Fases de la implementación del SCI FASE DE EVALUACIÓN 10 EVALUAR PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN FASE DE EJECUCIÓN IMPLEMENTAR A NIVEL DE PROCESOS IMPLEMENTAR A NIVEL DE ENTIDAD FASE DE PLANIFICACIÓN PLAN DE TRABAJO DIAGNÓSTICO COMPROMISO DE LA DIRECCIÓN Y SENSIBILIZACIÓN

11 Control Interno en la Gestión por Resultados - GpR Qué es GpR? Es un modelo de gestión que orienta la función de las instituciones públicas hacia la generación de valor público. Su énfasis es lograr resultados correspondientes a prioridades de política, entendidos como efectos positivos de la gestión sobre el bienestar.. La GpR reúne reglas formales, capacidades e instrumentos técnicos, arreglos institucionales de responsabilidad, coordinación y cooperación; así como factores de voluntad y liderazgo político de los tomadores de decisiones para seguir la senda de la generación de bienestar. Gestión Pública Moderna

Gestión Pública moderna orientada al CIUDADANO

Buen Control Interno contribuye a: Balance entre

Ciudadano Estado Moderno orientado al ciudadano,

Sostenibilidad Transparencia, rendición de cuentas

12 Gestión Pública moderna orientada al CIUDADANO Articulación Intergubernamental e Intersectorial Un Buen Control Interno contribuye a: Balance entre flexibilidad y control de la gestión Orientación al Ciudadano Estado Moderno orientado al ciudadano, descentralizado, eficiente, abierto e inclusivo. Sostenibilidad Transparencia, rendición de cuentas y ética pública. Innovación y aprovechamiento de las tecnologías

Control Interno en el proceso de Contratación Pública Transformación Entradas No Resultados Usuarios o Demandantes del producto/servicio Si Proveedores - Requerimiento - Plan Anual de Contrataciones

13 Control Interno en el proceso de Contratación Pública Transformación Entradas No Resultados Usuarios o Demandantes del producto/servicio Si Proveedores - Requerimiento - Plan Anual de Contrataciones - Valor referencial - Certificación presupuestaria - Personal - Procedimientos de compra Fase de Planificación y Actuaciones Preparatorias - Elaboración y aprobación de las bases - Convocatoria Absolución de consultas y observaciones - Presentación de propuestas - Integración de las bases - Calificación y evaluación de propuestas Fase de Selección - Contrato suscrito y aprobado - Orden de compra o servicio - Bien o servicio Fase de Ejecución Contractual

Control Interno en el proceso de Presupuesto Público El Presupuesto Público es un instrumento de gestión del Estado por medio del cual se asignan los recursos públicos sobre la base de una

Estas necesidades son satisfechas a través de la provisión de bienes y servicios públicos de calidad para la población financiados por medio del presupuesto.

14 Control Interno en el proceso de Presupuesto Público El Presupuesto Público es un instrumento de gestión del Estado por medio del cual se asignan los recursos públicos sobre la base de una priorización de las necesidades de la población. Estas necesidades son satisfechas a través de la provisión de bienes y servicios públicos de calidad para la población financiados por medio del presupuesto. Los Gastos Públicos son el conjunto de erogaciones que por concepto de gasto corriente, gasto de capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a los créditos presupuestarios aprobados por la Ley Anual de Presupuesto, para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y acciones desarrolladas por las Entidades de conformidad con sus funciones y objetivos institucionales. Es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos El PROCESO PRESUPUESTARIO

15 Control Interno en el proceso de Presupuesto Público PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DGPP NORMADO - DGPP PLIEGO NORMADO - SNT Usuarios o Demandantes Marco Presupuestal PIA - PIM Programación de Compromiso Anual - PCA Entradas PLIEGO Certificación Compormiso Presupuestal Anual Devengado Giro Pago El Pliego prioriza la ejecución del gasto en base a sus objetivos y a la PCA. Resultados Personal Proveedores La DGPP asigna la PCA a nivel del Pliego. El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus Unidades Ejecutoras. La Certificación Presupuestal se realiza tomando en cuenta el PIM de la entidad y lo autorizado en la PCA. El Compromiso Anual se realiza en base a la PCA autorizada.

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