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1 04 ~54itiofflp UNIVERSIDAD ARMA METROPOUTANA ( UNIDAD CUAJIMALPA DIVISION CIENCIAS SOCIALES Y HUMANIDADES NOMBRE DEL PLAN LICENCIATURA EN DERECHO PROGRAMA DE ESTUDIOS 1 1 / 5 CLAVE UNIDAD DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE CRED TIPO OBL. H.TEOR. 4.0 SERIACION H.PRAC TRIM. III AL IX t -\ OBJETIVO(S): General: Que al final del curso el alumno sea capaz de: Reconocer los conceptos en materia fiscal aplicables en el Estado mexicano, con especial relevancia en la actividad de los estados de la Federación y la competencia que tiene la autoridad fiscal, además de los mecanismos coercitivos para la aplicación y cumplimiento de las contribuciones. Parciales: Que al final del curso el alumno sea capaz de: 1. Identificar y plantear las contribuciones estatales y los principios que rigen la materia fiscal. 2. Identificar, usar y desarrollar conocimientos en torno a los procedimientos administrativos, incluidos los coercitivos reconocidos en la legislación mexicana para el cobro de impuestos y contribuciones. 3. Argumentar con precisión, por escrito y oralmente, los principios esenciales del procedimiento administrativo, además de ubicar el juicio contencioso y utilizar los medios de control constitucional en materia fiscal. 4. Adoptar un pensamiento analítico, orientado a propiciar la responsabilidad del auto-aprendizaje, a través de la evaluación de los procesos y las soluciones a un problema determinado. 5. Manejar las fuentes jurídicas con apoyo en las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) y en las bases de datos de legislación y jurisprudencia mexicanas relativas al Derecho fiscal. }. UNIVERSIDAD AHORMA NEIRIFOIITANA, Casaabiertaak~ PRESENTADA AL COLEQIO ACADEMICO EN SU SESION NUM. 382 I,,,,, - EL SEC ET, RI 1 EL COLEGIO 4...+

2 NCMBRE DEL PLAN LICENCIATURA EN DERECHO 2/ 5 CONTENIDO SINTETICO: 1. Determinación de la obligación tributaria. 1.1 Concepto de la determinación Naturaleza jurídica y efectos del acto de determinación Determinación según el sujeto que la realice Determinación según la base conforme a la cual se realice Determinación de la obligación tributaria por el sujeto pasivo Hacienda pública de los Estados y de los municipios Leyes de ingresos correspondientes al diseño de leyes de hacienda estatal y municipal Orden local en la República y bases de organización en los Estados. 2. Relación tributaria y obligación tributaria Diferencia entre relación tributaria y obligación tributaria Sujetos en la relación tributaria y en la obligación tributaria Fuente, objeto y base del tributo Análisis constitucional del problema derivado de la doble imposición Diferencias entre la obligación tributaria y la obligación civil. 3 Hacienda Pública municipal El municipio como sujeto activo de la obligación tributaria Clasificación de los recursos municipales Fuentes tributarias Tributos municipales El empréstito público Reformas al Artículo 115 constitucional Exención y extinción de la obligación tributaria. 4. El contribuyente frente al fisco Los procedimientos de fiscalización Las instancias de aclaración y prueba Los recursos administrativos. 5 La justicia fiscal Organización de la impartición de justicia fiscal en México El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Jurisdicción, organización y competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa Ley Orgánica del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal y análisis de los Estados de la República El juicio contencioso administrativo federal (análisis sucinto de todas sus fases). INIVERSIDAO AUTONOMA METIMITANA gasaalliere~pol EN SU SESION NUM: 382_ EL SEC EL-COLEGIO 4

3 NOMBRE DEL PLAN LICENCIATURA EN DERECHO 3/ Procedimientos coercitivos: los medios de coerción en particular La multa de apremio El auxilio de la fuerza pública La consignación por desobediencia El secuestro La clausura provisional o preventiva El arresto Procedimiento de ejecución forzosa: su constitucionalidad. 6. Control constitucional en materia de contribuciones Juicio de amparo directo y el recurso de revisión: sentencias de primera instancia Juicio de amparo indirecto Revisión en amparo fiscal Jurisprudencia de los Tribunales del Poder Judicial de la Federación en materia fiscal Controversias constitucionales en materia fiscal Acciones de inconstitucionalidad. MODALIDADES DE CONDUCCION DEL PROCESO DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE: - Elaboración de trabajos escritos. - Estudio y comentarios de sentencias. - Análisis de jurisprudencia. - Disertaciones con argumentos jurídicos. - Resolución de casos prácticos. - Trabajos colaborativos. - Videoconferencias realizadas por expertos en los temas que comprende la UEA. - Uso de Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) para el conocimiento de la UEA. - Exposiciones temáticas por parte del profesor y de los alumnos. - Utilización de contenidos multimedia y digitales. - Uso de plataformas digitales y de herramientas tecnológicas de comunicación. MODALIDADES DE EVALUACION: Evaluación Global: Evaluaciones periódicas. MERMO AlITONOMA METROPOLITANA beallietittabignro EN SU SION N M. 382._ EL SEC E 1 O EL COLEGIO

4 NCMBRE DEL PLAN LICENCIATURA EN DERECHO 4/ 51 - Reportes de lectura. - Entrega de trabajos de investigación jurídica. - Resolución de casos prácticos. - Participación en clase. - Portafolio de evidencias. - Solución de ejercicios. - Evaluación terminal. Evaluación de Recuperación: - El alumno deberá presentar una evaluación que contemple todos los contenidos de la UEA. - No requiere inscripción previa de la UEA. BIBLIOGRAFIA NECESARIA O RECOMENDABLE: Arrioja Vizcaíno, A., Derecho Fiscal, Themis, México, Carrasco Iriarte, H., Amparo en Materia Fiscal, Oxford, México, Carrasco Iriarte, H., Derecho Fiscal Constitucional, México, Porrúa, L. Cazorla Prieto, L M., Derecho Financiero y Tributario, Arazandi, España, Delgadillo Gutiérrez, L H., Principios de Derecho Tributario, Limusa Noriega Editores, México, Luna Guerra, A., Responsabilidades Fiscales de los Notarios 2010, Isef, México, ". Mabarak Cerecedo, D., Derecho Fiscal Aplicado, Mc Graw-Hill, México, Morales Gutiérrez, G., El Juicio en Línea de lo Contencioso Administrativo, Oxford, México Paz López, A., El Recurso de Revocación en Materia Fiscal, Isef, México, Pérez Chavez, J., Taller de Prácticas Fiscales 2010, Tax, México, Quintana Valtierra, J., Derecho Tributario Mexicano, Trillas, México, Sanchez Gómez, N., Derecho Fiscal Mexicano, Porrúa, México, Tapia Tovar, J., La Evasión Fiscal, Porrúa, México, Uresti Robledo, H., Las Sanciones Fiscales Federales Inconstitucionalidad, Tax, México, Uresti Robledo, H., Los Impuestos en México. Régimen Jurídico, Tax, México, Venegas Álvarez, S., Derecho Fiscal, Oxford, México, UNIVERSIDAD AUTONOMA METROPIEMIA AM. gasaaliewhaktionyo EN SU SESION NUM. EL SE DEL COLEGIO

5 NCMBRE DEL PLAN LICENCIATURA EN DERECHO 5/ 5 Complementaria: =. Basave Fernández, A., Teoría del Estado, México, Jus, Bravo Arteaga, J R., Nociones Fundamentales de Derecho Tributario, Legis de México, México, Cárdenas Elizondo, F., Introducción al Estudio del Derecho Fiscal, Porrúa, México, Carvajal Contreras, M., Derecho Aduanero, Porrúa, México, Cassagne, J C., Derecho Administrativo 1 y 2, Lexis Nexis, Buenos Aires, C. De la Garza, S. F., Derecho Financiero Mexicano, Porrúa, México, Faya Viesca, J., Finanzas Públicas, Porrúa, México, E. Flores Zavala E., Finanzas Públicas Mexicanas, Porrúa, México, S. Fraga, G., Derecho Administrativo, Porrúa, México, C. Giuliani Fonriuge, C. M., Derecho Financiero 1 y 2, La Ley, Buenos Aires ]. Jiménez González, A., Lecciones de Derecho Tributario, Tax, México, Mabarak Cerecedo, D., Derecho Financiero Público, Mc Graw Hill, México, Murillo c. J. M., Leyes e Impuestos, Iteso, México, Ortega Carreón, C: A., Derecho Procesal Fiscal, Porrúa, México, E. Tena Ramírez, F., Derecho Constitucional Mexicano, Porrúa, México, E. Uresti Robledo, H., Los Impuestos en México. Régimen Jurídico, Tax, México, ";. Villegas, Héctor B., Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Tomo I, Depalma, Buenos Aires, Legislación: Código Fiscal de la Federación. Ccnstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ley de Ingresos de la Federación. Ley del Impuesto al Valor Agregado. Ley del Impuesto Sobre la Renta. Presupuesto de Egresos de la Federación. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Reglamento del Código Fiscal de la Federación. UNIVERSIDAD ORM METROPOLITANA Casaabiffiltabi~ EN SU SESION NUM.,38Z_ EL SEC ET R I) EL COLEGIO