RESULTADOS DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA Unidad de Finanzas

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1 RESULTADOS DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2015 Unidad de Finanzas Febrero 2016

2 Informe de Ejecución Presupuestaria 2015 I. INGRESOS PRESUPUESTARIOS Los principales resultados del análisis de este informe son los siguientes: I. INGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO CUADRO N 1 INGRESOS (En millones de colones) Al 31 de diciembre 2015 INGRESOS Presupuestados Reales Monto % Monto % Transferencias Corrientes del Gobierno Central 3 628,0 47,1% 3 864,1 106,5% Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras (BCCR) 2 554,1 33,2% 2 147,6 84,1% Superávit Libre y Especifico 1 514,1 19,7% 1 514,1 100,0% Venta Bienes y Servicios 3,0 0,04% 49,1 1637,4% TOTAL 7 699,2 100,0% 7 574,9 98,4% Del cuadro anterior se observa lo siguiente: A. INGRESOS PRESUPUESTARIOS Los ingresos presupuestados corresponden a los recursos que se incluyeron en el Presupuesto Ordinario del ejercicio económico del año 2015 por un monto de 7 669,2 millones. Los ingresos totales presupuestados por esta Institución en el año 2015 estaban conformados de la siguiente forma: - Transferencias por parte del Gobierno Central 47,1%: considera el porcentaje del total de los recursos presupuestados para el financiamiento de las actividades ordinarias de la Institución, así como de la ENAHO Además de la transferencia realizada para la ejecución de la Encuesta Nacional de Cultura del año Transferencias del Banco Central de Costa Rica 33,2%: para financiar la ejecución de los siguientes proyectos: Encuesta Continua de Empleo (ECE), Encuesta Trimestral de Área y Producción Agrícola (ETAPA), Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares (ENIGH), Encuesta a Hogares Productores (ENHOPRO), Estudio Económico a Empresas (EEE), Encuesta Nacional a Empresas (ENAE), Actualización del IPC y Módulo de Gasto de los Hogares (MGH). 1

3 - Recursos de vigencias anteriores 19,7%: Recursos provenientes de los superávit libre y específico del año 2013 y 2014, destinados principalmente a financiar la ejecución del Censo Nacional Agropecuario, además de otros recursos propuestos a financiar actividades de la ENAHO, la ECE, la ENIGH, la ETAPA y gastos de capital requeridos por la institución. - Venta de bienes y servicios 0,04%: Recursos provenientes de las ventas de bienes y servicios institucionales efectuadas durante el año 2015, que serían utilizados en la atención de diferentes necesidades de este Instituto. B. INGRESOS REALES Los ingresos reales corresponden al total de los recursos recibidos por la Institución tanto los presupuestados como los recursos no incorporados al Presupuesto Ordinario del año del 2015, estos recursos fueron por un monto de 7 574,9 millones, según el siguiente detalle: - Transferencias Corrientes del Gobierno Central 106,5%. Este porcentaje corresponde a que se recibió el 100% de los recursos provenientes de las transferencias de gobierno para los gastos operativos del INEC y el financiamiento de la ENAHO, adicionalmente a los ingresos presupuestados, se recibieron recursos por un monto de 236,0 millones para la Encuesta Nacional de Cultura que se ejecutará en el año 2016, que representan el 6,5%. Es importante tener presente que estos recursos no fueron incorporados al Presupuesto Ordinario del 2015 por lo que no afectan la ejecución presupuestaria del año en estudio. - Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras (BCCR) 84,1% este porcentaje obedece a que el ente bancario no realizó el último desembolso solicitado por el INEC por un monto de 406,4 millones. - Superávit Libre y Específico 100% corresponde a la proyección realizada en el momento de la elaboración del Presupuesto Institucional Ventas de Bienes y Servicios 1 637,4% supera la proyección de ingresos presupuestada por este concepto para el período 2015; esto se debe a que en el Presupuesto Institucional se proyectaron recursos por este concepto por un monto de 3,0 millones, sin embargo, durante el año el INEC recibió ingresos reales por venta de servicios por un monto de 49,1 millones, no obstante, estos ingresos no son representativos dado que corresponden apenas al 0,6% del total de ingresos institucionales. Igualmente, la diferencia por 46,1 millones no afectan la ejecución presupuestaria por no incorporarse al Presupuesto Ordinario. En resumen, la Institución recibió el 98,4% del total de ingresos proyectados para el ejercicio económico del año 2015, la razón de ello como se explicó anteriormente, obedece a que no se recibieron los recursos por 406,4 millones por parte del BCCR. Sin embargo, se recibieron los recursos del Ministerio de Cultura para el financiamiento durante el 2016 del Proyecto de la Encuesta Nacional de Cultura. 2

4 II. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PROGRAMA Y PARTIDA La ejecución presupuestaria total del INEC al 31 de diciembre del 2015 fue de 88,3% con respecto al Presupuesto Total, tal como se observa a continuación: CUADRO N 2 EGRESOS (En millones de colones) Al 31 de diciembre 2015 EGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO Presupuestados Reales Monto % Monto % Labor Ordinaria 3 403,5 44,2% 3 079,2 90,5% ENAHO 523,9 6,8% 449,5 85,8% CENAGRO 849,4 11,0% 751,4 88,5% TOTAL INEC 4 776,8 62,0% 4 280,2 89,6% Proyectos BCCR 2 922,3 38,0% 2 516,4 86,1% TOTAL 7 699,1 100,0% 6 796,5 88,3% Nota: Labor Ordinaria se refiere a la gestión continua del INEC financiada con presupuesto ordinario. Del cuadro anterior se desprende que la función ordinaria fue la que tuvo el porcentaje más alto de la ejecución con el 90,5%, seguidamente se presenta la ejecución, pero desagregada sub partida y composición de la ejecución. RUBRO CUADRO N 3 COMPOSICIÓN DE LA EJECUCION AÑO 2015 LABOR ORDINARIA ENAHO CENAGRO PROYECTOS BCCR TOTAL % EJECUCION Remuneraciones 92,2% 86,6% 93,9% 91,7% 91,8% Servicios 77,5% 84,1% 82,3% 70,8% 76,0% Materiales y suministros 81,6% 89,3% 57,1% 90,3% 87,4% Bienes Duraderos 75,7% 96,9% - 67,9% 75,0% Transferencias Corrientes 95,3% 98,4% 100,0% 99,9% 99,7% TOTAL DE EJECUCION 90,5% 85,8% 88,5% 86,1% 88,3% 1. Labor Ordinaria presenta una ejecución del 90,5% del total del presupuesto, según el siguiente detalle: Como se puede observar, la partida de Remuneraciones ejecutó el 92,2% de los recursos presupuestados, algunos de los factores que afectaron la ejecución fueron las 3

5 plazas vacantes en cumplimiento de la directriz presidencial 23-H la cual nos obliga a congelar esos recursos (3,8%), asimismo el aumento salarial que fue menor al estimado en 2,8% aproximadamente, la limitante de no poder utilizar los recursos sobrantes de esta partida para la atención de otros gastos institucionales, debido a lo dispuesto en la Directriz Presidencial N 023-H, estos son factores externos que afectan la ejecución presupuestaria y que están fuera de nuestro control. Sobre el restante 1,8% corresponde a incapacidades y permisos sin goce de salario. Los Servicios se afectaron por la sub ejecución de los Servicios de Gestión y Apoyo, los cuales se ejecutaron en el 63% aproximadamente, dado que no se realizaron dos contrataciones de la Auditoría Interna, Seguros tuvo una ejecución del 65,7% debido a la disminución en el monto pagado de las pólizas por donación de vehículos y a la depreciación de activos aplicada a la póliza de equipo electrónico. Bienes Duraderos fue sub ejecutada en la sub partida de equipo de comunicación, dado que al realizar la compra de teléfonos el precio fue menor al estimado y en equipo de mobiliario de oficina no se requirió la compra de más mobiliario debido a que se hizo una redistribución del mobiliario de otros proyectos. Igualmente sucede con la compra de licencias, ya que se adquirieron actualizaciones a las existentes a un valor mucho menor que las licencias nuevas, generando una economía por este concepto. 2. La Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO) presentó una ejecución presupuestaria del 85,8%, presentando los principales sobrantes según se detalla: En la partida de Remuneraciones se ve afectada por los mismos factores externos ya mencionados y algunas sub partidas como, suplencias, pero de menor impacto. Servicios, debido a recursos no ejecutados en sub partidas como: Alquiler de Vehículos tiene una ejecución del 49,8%, producto de las condiciones propias del proyecto, tales como el préstamo de una mayor cantidad de vehículos por parte de otras entidades públicas, además en la contratación el precio fue menor en los vehículos alquilados. Asimismo, el costo en alquiler de computadoras portátiles para el operativo de campo, fue mucho menor al realizado en años anteriores. También afectó la ejecución la sub partida Impresión de documentos, el costo total de los impresos requeridos disminuyó significativamente en comparación con años anteriores, dado que se hizo una gestión más eficiente en la contratación. 3. Los recursos asignados al financiamiento de las actividades del Censo Nacional Agropecuario tuvieron una ejecución presupuestaria del 88,5%. - La partida de Remuneraciones se ejecutó en el 93,9%, los factores que afectaron la ejecución, además, de los externos fue la sub partida de tiempo extraordinario ejecutada en el 66,5%, esto debido a que el proyecto de elaboración del Marco Muestral, al final se determinó que las actividades se realizaran desde la oficina, por lo que no hubo necesidad de ir al campo, además influyó en la sub ejecución las incapacidades del personal. 4

6 En la partida de Servicios la sub ejecución se presentó en viáticos ejecutados el 3,9% que se presupuestaron para la construcción del marco muestral de fincas agropecuarias y para la revisión de aspectos relacionados con el Sistema de Información Geográfica, que al final no se requirieron. 4. La ejecución de los recursos asignados a proyectos financiados por el BCCR fue de 86,1%, y contempla los recursos para el financiamiento de actividades propias de la Encuesta Continua de Empleo (ECE), Encuesta Trimestral de Área y Producción Agrícola (ETAPA), Encuesta a Hogares Productores (ENHOPRO), Estudio Económico a Empresas (EEE), Encuesta Nacional a Empresas (ENAE), Actualización del IPC y Módulo de Gasto de los Hogares (MGH). - La partida de Remuneraciones se ejecutó en el 91,7% la sub ejecución es afectada por los factores externos y adicionalmente por la sub partida de tiempo extraordinario ejecutado el 77,6%, la reducción en el uso de tiempo extraordinario obedece a la optimización de tiempos en la ejecución del trabajo de campo y el control ejercido por la oficina, sin representar una pérdida en la calidad del producto. - En la partida de Servicios lo que fue Gestión y Apoyo tuvo una ejecución del 56,7% por contrataciones que a pesar de que se realizó todo el proceso de contratación administrativa al final se declararon desiertas, otras contrataciones realizadas se adjudicaron a un menor costo al estimado. Los viáticos ejecutados en el 83,3%, actividades de capacitación con el 75,6% de ejecución, dado que se hicieron gestiones más eficientes en la contratación de estos servicios. - En materiales y suministros el porcentaje de ejecución fue del 90,3%, la principal afectación se dio en la sub ejecución de los recursos de la sub partida de papel y materiales de oficina, los sobrantes se originaron debido a una asignación de materiales excedentes en la institución, por lo que no fue necesaria su compra. - Bienes Duraderos, su ejecución fue de 67,2% debido a que se realizó todo el procedimiento para la compra de las tablets utilizadas en los proyectos, sin embargo, el proveedor al final no cumplió con las especificaciones de este producto incumpliendo con la entrega y afectando la contratación y por ende la ejecución de esta sub partida. En resumen, la ejecución presupuestaria del INEC fue de 88,3%. Si se excluyen los proyectos financiados por el Banco Central, la ejecución presupuestaria representa 89,6% de la ejecución total del presupuesto asignado y la ejecución presupuestaria de los recursos aportados por parte del Banco Central de Costa Rica fue de 86,1%. III. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PARTIDA A NIVEL GENERAL En el cuadro siguiente se detalla la ejecución presupuestaria por cada partida en cuanto a egresos presupuestados y egresos reales o ejecutados, a nivel general. 5

7 CUADRO N 4 EGRESOS POR PARTIDA PRESUPUESTARIA (En millones de colones) Al 31 de diciembre 2015 EGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO Presupuestados Reales Monto % Monto % Remuneraciones 4 946,2 64,2% 4 541,2 91,8% Servicios 1 769,8 23,0% 1 345,0 76,0% Materiales y suministros 125,9 1,6% 110,0 87,4% Bienes Duraderos 219,6 2,9% 164,8 75,0% Transferencias Corrientes 637,6 8,3% 635,6 99,7% TOTAL 7 699,2 100,0% 6 796,5 88,3% Este informe se presenta con base en la normativa legal y técnica vigente de acuerdo al Manual de normas técnicas sobre presupuesto, en las correspondientes circulares sobre informes de ejecución y liquidaciones presupuestarias emitidas por la Contraloría General de la República. De esta forma una vez aprobado por la Gerencia y el Consejo Directivo esta Unidad ha registrado y validado los datos correspondientes en el Sistema de Información sobre Presupuestos Públicos (SIPP), según lo establecido en las Directrices Generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro o incorporación y validación de información en el Sistema de Información sobre Presupuestos Públicos (D CO-DFOE). 6