Régimen Especial del Criterio de Caja: Autónomos

Transcripción

1 Régimen Especial del Criterio de Caja: Autónomos 2014 CLUB DEL ASESOR 10 de enero de 2014

2 Régimen Especial del Criterio de Caja: Autónomos 2014 Autónomos A partir del 1 de Enero de 2014 entra en vigor el Real Decreto 828/21013, publicado en el BOE 257 del 26 de octubre de 2013, por el cual se aprobó el Régimen Especial del Criterio de Caja. Aquellas empresas que se acojan a este nuevo régimen podrán repercutir y soportar el IVA/IGIC de las facturas recibidas y emitidas en el momento de su pago o cobro. Las empresas no acogidas que reciban facturas de empresas que sí estén en el régimen especial de caja se verán obligadas a soportar el IVA/IGIC de dichas facturas en el momento del pago. Para llevar el control de las facturas afectadas por este nuevo régimen hemos incorporado en el programa una opción que nos permite controlar el importe, la fecha y el medio del cobro o pago. También se modifica el listado de facturas recibidas y emitidas para reflejar estos datos y separar las operaciones llevadas a cabo por el régimen del criterio de caja o por el de devengo para posteriormente confeccionar el nuevo modelo 303. En los siguientes apartados explicamos cuál es su funcionamiento. Cómo activar la empresa como acogida al Régimen Especial del Criterio de Caja Para activar una empresa como acogida al régimen especial del criterio de caja es necesario ir a Archivos > Empresas y en la pestaña Otros Datos marcar la opción Régimen Especial del Criterio de Caja; Ejercicio

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4 Clientes La ficha de clientes no se modifica puesto que a nivel de empresa ya se puede indicar al programa si la empresa está o no acogida al régimen especial del criterio de caja. Proveedores En la ficha del proveedor se ha incluido un campo nuevo para indicarle al programa si el proveedor está acogido al régimen especial del criterio de caja. En el caso de que ya a nivel de empresa se haya indicado que está acogida a este régimen todos los proveedores se considerarán acogidos por defecto. 3

5 Libro de Ingresos El registro de las facturas emitidas en los libros de Ingresos se hace como hasta ahora, con la novedad de que si se trata de un cliente al que le hemos enviado una factura que está en este régimen tiene que marcar la casilla Factura en Régimen especial del criterio de caja al asentar su factura. En el caso de utilizar nuestro programa de facturación este proceso sería automático siempre que se haya indicado a nivel de empresa que ésta está acogida a este régimen. Para gestionar correctamente el IVA/IGIC repercutido, en el caso de clientes acogidos al criterio de caja, los cobros efectuados tienen que estar relacionados con cada factura y para llevar este control hemos incluido un nuevo icono que nos llevará a un formulario nuevo. Si pulsamos este icono aparecerá un formulario nuevo con una serie de campos ya rellenos que corresponden con los datos de la factura y otros que hay que cubrir como son el medio, la descripción y el importe del cobro. La fecha de cobro siempre pondrá por defecto la del día y el importe será un cálculo del importe que falta por cobrar de la factura seleccionda. Estos datos podrán ser modificados en cualquier momento. 4

6 Al entrar en este formulario el programa nos va a indicar el importe pendiente de cobro. Si la suma de los cobros coinciden con el total factura aparecerá un mensaje indicando que La factura está totalmente cobrada. En los listados del libro de Ventas e Ingresos se incluye un nuevo listado llamado Régimen Especial del Criterio de Caja para obtener el listado de los cobros realizados de las distintas facturas cuando se realizan bajo el Régimen del Criterio de Caja. Relaciones de libros Ventas e Ingresos 5

7 Para facilitar la búsqueda de todos los cobros de una factura se ha incluido una nueva búsqueda en el campo Serie/Nº Factura que nos va a facilitar un pequeño formulario con los cobros y el total cobrado. Si pulsamos sobre cualquiera de los cobros se abrirá el formulario Gestión de Cobros y Pagos. Libro de Gastos y Bienes de Inversión El registro de las facturas recibidas en los libros de Gastos y Bienes de Inversión se hace como hasta ahora, con la novedad de que si se trata de un proveedor que nos ha enviado una factura que está en este régimen tiene que marcar la casilla Factura en Régimen especial del criterio de caja al asentar su factura. 6

8 Para gestionar correctamente el IVA/IGIC soportado, en el caso de proveedores acogidos al criterio de caja, los pagos efectuados tienen que estar relacionados con cada factura y para llevar este control se ha incluido un nuevo icono que nos llevará a un formulario nuevo. Si pulsamos este icono aparecerá un formulario nuevo con una serie de campos ya rellenos que corresponden con los datos de la factura y otros que hay que cubrir como son el medio, la descripción y el importe del pago. La fecha de pago siempre pondrá por defecto la del día y el importe será un cálculo del importe que falta por pagar de la factura seleccianda. Estos datos podrán ser modificados en cualquier momento. Al entrar en este formulario el programa nos va a indicar el importe pendiente de pago. Si la suma de los pagos coinciden con el total factura aparecerá un mensage indicando que La factura está totalmente pagada. En los listados del libro de compras y gastos se incluye un nuevo listado llamado Régimen Especial del Criterio de Caja para obtener el listado de los pagos realizados de las distintas facturas cuando se realizan bajo el Régimen del Criterio de Caja. 7

9 Relaciones de libros de Compras y Gastos Para facilitar la búsqueda de todos los pagos de una factura se ha incluido una nueva búsqueda en el campo Número de Factura que nos va a facilitar un pequeño formulario con los pagos y el total pagado. Si pulsamos sobre cualquiera de los pagos se abrirá el formulario Gestión de Cobros y Pagos. 8

10 El libro de Bienes de Inversión y sus listados son iguales que el de Gastos. 9

11 Gestión del Criterio de IVA de Caja Para controlar las facturas cobradas y pagadas de clientes y proveedores acogidos al criterio de caja se puede hacer de dos formas muy similares. - La primera, como ya hemos visto, es desde los libros utilizando el icono Gestión Régimen Especial del Criterio de Caja y accediendo a una factura en concreto. - La segunda es desde la opción del menú Gestión del Criterio de IVA de Caja. Desde esta opción accedemos a un formulario que primero permite seleccionar el tipo de factura y luego un Cliente o Proveedor. El formulario nos facilita todas las facturas del cliente o proveedor seleccionado en una lista para que, pulsando sobre una de las facturas, podamos acceder a sus cobros o pagos. Facturas Si está acogido al Régimen Especial del Criterio de Caja y utiliza el programa de facturación éste se encargará de poner en cada factura emitida el texto Régimen Especial del Criterio de Caja 10