HSBC BANK (CHILE) Y FILIAL. Estados Financieros Intermedios Consolidados al 30 de Junio de 2012

Transcripción

1 Estados Financieros Intermedios Consolidados al 30 de Junio de 2012

2 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Consolidados Estados de Resultados Consolidados Estados de Resultados Integrales Consolidados Estados de Flujo de Efectivo Consolidados Estados de Cambio en el Patrimonio Consolidados : Millones de pesos chilenos

3 Página 3 Estados de Situación Financiera Consolidados ACTIVOS PASIVOS Activos 30 Junio 31 Diciembre 30 Junio 30 Junio 31 Diciembre 30 Junio Efectivo y depósitos en bancos 200, , ,318 Depósitos y otras obligaciones a la vista 86, ,755 77,199 Operaciones con liquidación en curso 142,790 38, ,821 Operaciones con liquidación en curso 140,869 36, ,593 Instrumentos para negociación 22,827 55,564 36,880 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 101, Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - 2,339 Depósitos y otras captaciones a plazo 750, , ,099 Contratos de derivados financieros 135, , ,750 Contratos de derivados financieros 149, , ,041 Adeudados por bancos 41,729 74,825 9,494 Obligaciones con bancos ,005 Créditos y cuentas por cobrar a clientes 282, , ,484 Otras obligaciones financieras 5,579 5,737 3,129 Instrumentos de inversión disponible para la venta 393, , ,529 Impuestos diferidos 510 1, Inversiones en sociedades Provisiones 2,711 3,656 2,375 Intangibles 2,142 2,620 4,243 Otros pasivos 4,247 5,834 7,374 Activo fijo 2,447 2,406 5,539 Total Pasivos 1,140,531 1,196,345 1,116,042 Impuestos corrientes 452 2,769 2,020 Impuestos diferidos 3,281 3,675 2,697 Pasivos Otros activos 1,358 1,043 2,001 Patrimonio Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital 92,032 92,032 92,032 Reservas Cuentas de valoración 555 1,156 (1,014) Utilidad (pérdida) retenida (6,209) 2,962 2,962 Utilidad (pérdida) del periodo 1,465 (9,171) (3,765) Menos: Provisión para dividendos mínimos Interés no controlador Total Patrimonio 87,843 86,979 90,215 Total Activos 1,228,374 1,283,324 1,206,257 Total Pasivos y Patrimonio 1,228,374 1,283,324 1,206,257

4 Estados de Resultados Consolidados Página 4 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Junio 30 Junio Ingresos por intereses y reajustes 18,969 13,028 Gastos por intereses y reajustes (13,412) (12,918) Ingresos netos por intereses y reajustes 5, Ingresos por comisiones y servicios 1,025 1,200 Gastos por comisiones y servicios (530) (482) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras 141 5,206 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 4,504 3,741 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 10,843 9,783 Provisiones por riesgo de crédito (285) (1,392) INGRESO OPERACIONAL NETO 10,558 8,391 Remuneraciones y gastos del personal (3,964) (5,902) Gastos de administración (4,367) (6,317) Depreciaciones y amortizaciones (669) (982) Otros gastos operacionales (83) (23) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (9,083) (13,224) RESULTADO OPERACIONAL 1,475 (4,833) Resultado por inversiones en sociedades 8 6 Resultado antes de impuesto a la renta 1,483 (4,827) Impuesto a la renta (18) 1,062 Resultado de operaciones continuas 1,465 (3,765) Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 1,465 (3,765) RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS 1,465 (3,765)

5 Estados de Resultados Integrales Consolidados Página 5 Por el período entre el 1 de Enero y el 30 Junio 30 Junio UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 1,465 (3,765) Otros resultados integrales Variación neta de cartera disponible para la venta (601) 487 Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - - RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 864 (3,278)

6 Estados de Flujo de Efectivo Consolidados Página 6 30 Junio 30 Junio FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (pérdida) del periodo 1,465 (3,765) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo Depreciación y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos 285 1,392 Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones - - (Utilidad) pérdida por inversiones en sociedades (8) (6) Ajuste de instrumentos de negociación (23) 18 Utilidad de venta de activos fijos (15) (8) (Utilidad) pérdida de cambio (4,504) (3,741) Impuesto a la renta e impuesto diferido 18 1,062 Ingreso neto por comisiones (495) (718) Ingreso neto por intereses y reajustes (5,557) (110) Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo (1,969) 2,961 Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación: (Aumento)/Disminución adeudados por bancos 33,096 83,856 (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes 23,341 10,289 (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta 44,641 (57,551) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones 679 (124,506) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista (20,419) 4,543 (Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación 39,690 (20,397) (Aumento)/Disminución contratos de retrocompra y préstamos de valores (101,223) 7 Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos - 35,005 Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (158) (3,761) (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros (3,294) 4,517 (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos 397 3,191 Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 8 6 Movimiento de efectivo Intereses cobrados 22,421 11,119 Intereses pagados (12,823) (13,505) Comisiones recibidas 1,025 1,200 Comisiones pagadas (530) (482) Flujo neto procedente de las actividades de la operación 16,717 (68,402)

7 Estados Consolidados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 7 30 Junio 30 Junio FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo 299 (893) Aumento inversión en sociedades - - Flujo neto procedente de las actividades de inversión 299 (893) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - - Variación efectivo y durante el periodo 17,016 (69,295) Saldo inicial del efectivo 226, ,322 Saldo final del efectivo 243, ,027

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados Página 8 Atribuible a tenedores del Banco Capital Pagado Cuentas de Valorización Utilidad/(Pérdidas) Retenidas Resultado del Periodo Provisión para dividendos mínimos Total Total de Patrimonio Saldos al 1 de Enero de ,032 (1,501) 4,788 (1,826) - 2,962 93,493 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - (1,826) 1, Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta Pérdida del periodo (3,765) - (3,765) (3,765) Dividendos mínimos Saldos al 30 de junio de ,032 (1,014) 2,962 (3,765) - (803) 90,215 Saldos al 1 de julio de ,032 (1,014) 2,962 (3,765) - (803) 90,215 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - 2, ,170 Pérdida del periodo (5,406) - (5,406) (5,406) Dividendos mínimos Saldos al 31 de Diciembre de ,032 1,156 2,962 (9,171) - (6,209) 86,979 Saldos al 1 de Enero de ,032 1,156 2,962 (9,171) - (6,209) 86,979 Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - (9,171) 9, Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - (601) (601) Utilidad del periodo ,465-1,465 1,465 Dividendos mínimos Saldos al 30 de junio de , (6,209) 1,465 - (4,744) 87,843

9 Página 9 Nota 1.1 Información General Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800, Las Condes, Santiago y su página WEB es HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. Los estados financieros consolidados al 30 de Junio de 2012 incorporan a su filial HSBC Agencia de Valores Ltda. en la cual posee una participación directa de 99,99% Nota 1.2 Principales Criterios Contables (a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre información financiera intermedia y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

10 Página 10 Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación (b) Información comparativa Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. (c) Bases de estimación La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas, por lo que estos resultados pueden diferir en el futuro. (d) Consolidación Los Estados Financieros Consolidados Intermedios de HSBC comprenden los Estados Financieros de HSBC Bank (Chile) y de su filial HSBC Agencia de Valores Ltda., en la cual tiene una participación de 99,99%. (e) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio Dadas las actividades que realiza el Banco y su filial, las transacciones no tienen un carácter estacional. Nota 2 Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 30 de Junio 2012, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros consolidados.

11 Página 11 Nota 3 Hechos Relevantes En sesión del Directorio de HSBC Bank (Chile) realizada el 28 de septiembre del 2011, por la unanimidad de los Directores presentes, se aprobó y se ratificó el acuerdo de transferencia de la banca de personas al Banco Itaú Chile. Con fecha 29 de septiembre de 2011, se comunicó públicamente que HSBC Bank (Chile) concretó un acuerdo para vender la banca de personas a Banco Itaú Chile. La operación implicó que la cartera de clientes de la Banca Premier y Advance, junto a ejecutivos y colaboradores de HSBC Bank (Chile) y sus 4 sucursales ubicadas en Santiago, pasarían a formar parte de Banco Itaú. Con fecha 5 de octubre de 2011, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aprobó la venta de la banca de personas de HSBC Bank (Chile) a Banco Itaú Chile y autorizó determinadas acciones referentes a la transacción. Con fecha 24 de octubre de 2011, HSBC Bank (Chile) y Banco Itaú Chile firmaron la compraventa del negocio de la banca de personas. La Administración del Banco ha decidido poner término durante el primer semestre de 2012 a las actividades de la filial HSBC Agencia de Valores Ltda. Por escritura pública de fecha 29 de junio de 2012, HSBC Bank (Chile) y HSBC Inversiones SA modificaron la sociedad HSBC Agencia de Valores Limitada, en el siguiente sentido: i- Socio HSBC Inversiones SA vendió, cedió y transfirió el total de sus derechos sociales a HSBC Bank (Chile) quién los compró, aceptó y adquirió para sí. ii.- Con motivo de la venta y cesión de derechos se reunieron en poder del Banco el 100% de los derechos sociales de la Agencia sucediéndola HSBC Bank (Chile). iii. - Con fecha 19 de julio de 2012 se publicó en el Diario Oficial el extracto que da cuenta de la referida reforma, inscribiéndose en el Registro de Comercio de Santiago con fecha 18 de Julio de 2012 a Fojas Número iv. - Por resolución exenta N 281 del 10 de Julio de 2012 la Superintendencia de Valores y Seguros canceló la inscripción N 201 del Registro de Corredores de Bolsa y Agentes de Valores que lleva dicha Superintendencia correspondiente a la sociedad HSBC Agencia de Valores Limitada.

12 Página 12 Nota 4 Segmentos de Negocios El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: Global banking and markets representa la banca global y de mercados de la banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas. CMB: PFS: Commercial banking abarca desde empresas unipersonales o sociedades hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales. Personal banking incluye mayormente personas naturales y el negocio de la subsidiaria HSBC Agencia de Valores Ltda.. De acuerdo a lo indicado en nota 3, con fecha 29 de septiembre de 2011 se realizó un comunicado público de la venta de la cartera correspondiente al segmento PFS al Banco Itaú. Los activos y pasivos relacionados a dicho segmento al 30 de junio de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 (en parte saldos de clientes PFS no traspasados aun a ITAU dentro del proceso de migración) se resumen en letra b) de esta nota.

13 Página 13 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados Entre 1 Enero y 30 Junio 2012 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 17,501 1, ,969 Gastos por intereses y reajustes (14,648) 1, (13,412) Ingresos netos por intereses y reajustes 2,853 2, ,557 Ingresos por comisiones y servicios ,025 Gastos por comisiones y servicios (449) (10) (71) (530) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3, ,504 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 7,065 3, ,843 Provisiones por riesgo de crédito (56) (144) (85) (285) INGRESO OPERACIONAL NETO 7,009 3,575 (26) 10,558 Remuneraciones y gastos del personal (2,624) (1,254) (86) (3,964) Gastos de administración (2,696) (1,342) (329) (4,367) Depreciaciones y amortizaciones (425) (226) (18) (669) Deterioros Otros gastos operacionales (49) (34) (0) (83) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (5,795) (2,855) (433) (9,083) RESULTADO OPERACIONAL 1, (459) 1,475 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta 1, (459) 1,483 Impuesto a la renta (78) (32) 92 (18) Resultado de operaciones continuas 1, (366) 1,465 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 1, (366) 1,465

14 Página 14 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados, Continuación Entre 1 Enero y 30 Junio 2011 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 11,631 1, ,028 Gastos por intereses y reajustes (13,385) (12,918) Ingresos netos por intereses y reajustes (1,754) 1, Ingresos por comisiones y servicios ,200 Gastos por comisiones y servicios (378) (9) (95) (482) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras 4, ,206 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 3, ,741 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 5,821 3, ,783 Provisiones por riesgo de crédito 205 (1,460) (137) (1,392) INGRESO OPERACIONAL NETO 6,026 2, ,391 Remuneraciones y gastos del personal (2,563) (1,326) (2,013) (5,902) Gastos de administración (2,489) (1,344) (2,484) (6,317) Depreciaciones y amortizaciones (308) (181) (493) (982) Deterioros Otros gastos operacionales (15) (8) - (23) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (5,375) (2,859) (4,990) (13,224) RESULTADO OPERACIONAL 651 (829) (4,655) (4,833) Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta 655 (827) (4,655) (4,827) Impuesto a la renta ,062 Resultado de operaciones continuas 661 (703) (3,723) (3,765) Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL EJERCICIO 661 (703) (3,723) (3,765)

15 Página 15 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b) Activos y Pasivos, Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco. 30 Junio 2012 GBM CMB PFS Total Activo del segmento 989, , ,218,552 Activos no incorporados en segmentos 5,843 3,979-9,822 Pasivo del segmento 924, ,669 2,319 1,133,063 Pasivos no incorporados en segmentos 4,442 3,026-7, Diciembre 2011 GBM CMB PFS Total Activo del segmento 1,027, ,467 1,648 1,270,671 Activos no incorporados en segmentos 8,052 4,601-12,653 Pasivo del segmento 1,065, ,581 6,344 1,186,519 Pasivos no incorporados en segmentos 6,284 3,542-9,826 c) Otra información de segmentos 30 Junio 2012 GBM CMB PFS Total Propiedades y equipos 1,284 1,163-2,447 Intangibles 1,124 1,018-2,142 Instrumentos para negociación 22, , Diciembre 2011 GBM CMB PFS Total Propiedades y equipos 1, ,406 Intangibles 1, ,620 Instrumentos para negociación 55, ,564

16 Página 16 Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 30 Junio 30 Junio Efectivo y depósitos en bancos Efectivo 274 1,995 Depósitos en el Banco Central de Chile 156,329 17,792 Depósitos bancos nacionales 3 3 Depósitos en el exterior 43,404 84,528 Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 200, ,318 Operaciones con liquidación en curso neta 1,921 13,228 Instrumentos financieros de alta liquidez 41, ,481 Subtotal 43, ,709 Total efectivo y equivalente de efectivo 243, ,027 El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos ( en Junio 2012) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: 30 Junio 30 Junio Activos Documento a cargo de otros bancos (canje) 1,985 4,147 Fondos por recibir 140, ,674 Subtotal - Activos 142, ,821 Pasivos Fondos por entregar (140,869) (292,593) Subtotal - Pasivos (140,869) (292,593) Operaciones con liquidación en curso netas 1,921 13,228

17 Página 17 Nota 6 Contratos de Derivados Financieros a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de: Valor razonable 2012 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas 1, ,716 (70,564) Swap de tasas de interés (778) 1,532 5,260 47,376 (41,362) Swap de monedas y tasas (7,199) (3,443) (11,203) 15,516 (37,362) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación (6,368) (1,844) (5,467) 135,608 (149,287) Valor razonable 2011 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas (10,785) (9,209) (3,111) 69,454 (92,559) Swap de tasas de interés 904 (5,479) 3,489 42,412 (43,498) Swap de monedas y tasas (2,376) 5,758 (4,483) 50,884 (51,984) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación (12,257) (8,930) (4,105) 162,750 (188,041) El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

18 Página 18 Nota 7 Adeudados por Bancos Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes: 30 Junio 31 Diciembre Bancos en Chile Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - - Subtotal - - Bancos en el exterior Préstamos a bancos del exterior 7,740 7,795 Depósitos intransferibles en bancos del exterior 27,110 59,431 Otras acreencias con bancos del exterior 6,904 7,639 Subtotal 41,754 74,865 Provisión para créditos con Bancos en el exterior (25) (40) Total Neto 41,729 74,825

19 Página 19 El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: 30 Junio 2012 Bancos en el país Bancos en el exterior Total Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (34) (34) Saldos Diciembre 2011 Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (102) (102) Saldos

20 Página 20 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: 30 Junio 2012 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 216,932 4, ,209 (8,129) - (8,129) (16,258) Créditos de comercio exterior 64,744-64,744 (718) - (718) (1,436) Deudores en cuentas corrientes 5,232-5,232 (301) - (301) (602) Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 286,908 4, ,185 (9,148) - (9,148) (18,296) Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas (93) (93) (186) Subtotal (93) (93) (186) Total 287,044 4, ,405 (9,148) (93) (9,241) (18,482) 31 Diciembre 2011 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 197,909 4, ,660 (6,951) - (6,951) 195,709 Créditos de comercio exterior 107, ,411 (1,548) - (1,548) 105,863 Deudores en cuentas corrientes 2,367-2,367 (101) - (101) 2,266 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 307,687 4, ,438 (8,600) - (8,600) 303,838 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios (39) (39) 796 Subtotal (39) (39) 796 Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas 1,002-1,002 - (131) (131) 871 Subtotal 1,002-1,002 - (131) (131) 871 Total 309,524 4, ,275 (8,600) (170) (8,770) 305,505

21 Página 21 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación b) Características 30 Junio 2012 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 27,379-27,379 9% Minería 33,113-33,113 11% Electricidad, gas y agua % Agricultura y ganadería 19,605 8,831 28,436 10% Forestal 5,963-5,963 2% Pesca 13,543-13,543 5% Transporte 15,227-15,227 5% Telecomunicaciones % Construcción 7,941 5,618 13,559 5% Comercio 68,997 2,724 71,721 25% Servicio 46, ,370 16% Otros 34,874-34,874 12% Totales 273,459 17, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 273,679 17, , % 31 Diciembre 2011 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 30,021-30,021 10% Minería 39,617-39,617 13% Electricidad, gas y agua % Agricultura y ganadería 24,523 8,749 33,272 11% Forestal 6,045-6,045 2% Pesca 14,273-14,273 5% Transporte 14,700-14,700 5% Telecomunicaciones 3,060-3,060 1% Construcción 6,410 3,674 10,084 3% Comercio 72,083 3,225 75,308 24% Servicio 38, ,865 12% Otros 47,193-47,193 15% Totales 296,086 16, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo 1,002-1,002 0% Totales 297,923 16, , %

22 Página 22 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación c) Provisiones por riesgo de crédito Provisiones individiales Provisiones globales 30 Junio 31 Diciembre 30 Junio 31 Diciembre Saldos al 1 de enero de ,600 3, Castigos de cartera deteriorada - (315) (12) (55) Provisiones constituidas 1,420 6, Provisiones liberadas (872) (1,039) (140) - Saldos 9,148 8, Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta 30 Junio 31 Diciembre Inversiones cotizadas en mercados activos Del Estado y del Banco Central Instrumentos del Banco Central 256, ,067 Bonos o pagarés de la Tesorería 20,851 42,158 Otros instrumentos emitidos en el país Instrumentos en otros bancos de Chile 115, ,971 Totales 393, ,196 La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye ( al 31 de diciembre de 2011), considerados como equivalente de efectivo.

23 Página 23 Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo La composición del rubro es la siguiente: 30 Junio 31 Diciembre Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes 76,877 90,882 Otros depósitos y cuentas a la vista 1,792 2,717 Otras obligaciones a la vista 7,667 13,156 Totales 86, ,755 Depósitos y otras obligaciones a plazo Depósitos a Plazo 750, ,312 Nota 11 Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 30 Junio 31 Diciembre Avales y fianzas 24,622 25,033 Cartas de crédito del exterior confirmadas 18,557 22,890 Cartas de créditos documentarias emitidas 11,020 11,135 Boletas de garantías 37,967 84,151 Otros compromisos de créditos 23,304 43,302 Total créditos contingentes 115, ,511 Cobranzas del exterior 3, Total operaciones por cuenta de terceros 3, Totales 118, ,839 Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

24 Página 24 Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: 30 Junio 31 Diciembre Avales y fianzas 24,622 25,033 Cartas de crédito documentarias 29,577 34,025 Boletas de garantías 37,967 84,151 Montos disponibles por usuarios de tarjeta de crédito 23,304 8,449 Otros - 34,853 Subtotales 115, ,511 Provisiones constituidas (1,213) 328 Totales 114, ,839 Nota 12 Patrimonio a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 30 de Junio de 2012 y 31 de diciembre de 2011 es de $ y las acciones emitidas son para ambos años. Al 31 de Marzo de 2012, la distribución de accionistas es la siguiente: Acciones N de % de acciones participación HSBC Inversiones S.A % HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001% b) Dividendos Durante el 2012 y en el año terminado el 31 de diciembre 2011, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

25 Página 25 Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Intereses Reajustes 30 Junio 30 Junio 30 Junio 30 Junio Ingresos Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Colocaciones comerciales 6,608 5, Colocaciones vivienda Colocaciones de consumo Instrumentos de inversión 11,301 6, Otros ingresos Totales 18,760 12, b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente: Intereses Reajustes 30 Junio 30 Junio 30 Junio 30 Junio Gastos Contratos de retrocompra (571) (144) - - Depósitos y captaciones a plazo (12,203) (10,470) (260) (1,997) Obligaciones con banco (378) (307) - - Otros gastos Totales (13,152) (10,921) (260) (1,997)

26 Página 26 Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente: 30 Junio 30 Junio Cartera de negociación 1,245 1,226 Contratos de instrumentos derivados (1,906) 5,867 Cartera disponible para la venta 866 (1,887) Venta de Cartera de credito (64) - Total 141 5,206

27 Página 27 Nota 15 Gastos de Administración La composición de los gastos de administración es la siguiente: 30 Junio 30 Junio Gastos generales de administración Mantenimiento y reparación de activo fijo (153) (117) Arriendo de oficinas (313) (648) Arriendo de equipos (39) (68) Primas de seguros (65) (20) Materiales de oficina (49) (88) Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (938) (1,814) Alumbrado, calefacción y otros servicios (52) (25) Gastos de representación y desplazamiento del personal (114) (72) Gastos judiciales y notariales (19) (26) Honorarios por informes técnicos (85) (123) Honorarios por auditoría de los estados financieros (24) (36) Honorario por asesorias (683) (1,029) Otros gastos generales de administración (1,357) (1,293) Subtotal (3,891) (5,359) Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda (177) (679) Subtotal (177) (679) Impuestos, contribuciones y aportes Contribuciones y patentes (164) (161) Aportes a la SBIF (135) (118) Subtotal (299) (279) Total (4,367) (6,317)

28 Página 28 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: 30 Junio 2011 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 50 Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas - 50 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 50 Créditos contingentes Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas 4,055 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 4,055 - Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 4, Diciembre 2011 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - - Colocaciones de vivienda - Colocaciones brutas - - Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - - Créditos contingentes Boletas de garantías 91 - Cartas de créditos confirmadas 1,693 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 1,784 - Provisiones sobre créditos contingentes (3) - Colocaciones contingentes netas 1,781 -

29 Página 29 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas 30 Junio 31 Diciembre ACTIVOS Contratos de derivados financieros 75,970 76,480 Efectivo y depósitos en bancos 43,404 54,773 Adeudado por bancos 34,849 67,226 Otros activos Operaciones con liquidación en curso 6 12 PASIVOS Contratos de derivados financieros 89, ,924 Depósitos a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo 6,720 42,335 Cuentas y documentos por pagar 1,682 3,538 Operaciones con liquidación en curso c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente: Ingresos Gastos 30 Junio 30 Junio 30 Junio 30 Junio Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos y gastos por comisiones y servicios ,350 Utilidad y pérdida por negociación 56,919 95,930 32,156 62,973 Gastos de informatica, procesamiento y comunicación - - 2,170 1,342 Totales 57,254 96,095 34,492 65,731

30 Página 30 Nota 17 Hechos Posteriores En opinión de la Administración del Banco, entre el 30 de Junio de 2012 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros. Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero Gerente General