NEXIA M&A INTERNATIONAL S.A.S. MANUAL DE CALIDAD

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1 MANUAL DE CALIDAD SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD CON ALCANCE PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE REVISORÍA FISCAL, AUDITORÍAS Y CONSULTORÍAS EN LAS ÁREAS TRIBUTARIAS, FISCALES Y CONTABLES. SISTEMA DE CALIDAD BASADO EN EL MODELO ISO 9001:2008 Nexia M&A International S.A.S. agradece abstenerse de reproducir total o parcialmente este documento sin el previo consentimiento escrito de la Gerencia. Cualquier información adicional favor comunicarse con el Representante de la Gerencia para el Sistema de Gestión de Calidad en el teléfono Ext. 110.

2 PÁGINA 2 de 7 CAPITULO I SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ALCANCE DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD El Sistema de Gestión de la Calidad de Nexia M&A International S.A.S., tiene aplicación para la prestación de los servicios de: Revisoría Fiscal. Auditoría. Consultorías. REVISORÍA FISCAL: Órgano de fiscalización que, en interés de la comunidad, bajo la dirección y responsabilidad del revisor fiscal y con sujeción a las normas de auditoría generalmente aceptadas, le corresponde dictaminar los estados financieros, revisar y evaluar sistemáticamente, los componentes y elementos que integran el control interno, en forma oportuna e independiente, en los términos en que le señala la ley, los estatutos y los pronunciamientos profesionales. AUDITORIA: Este servicio consiste en el análisis de evidencias, mediante la recopilación y evaluación de datos sobre información cuantificable, medible y/u observable, de una entidad económica para determinar e informar sobre el grado de correspondencia entre la información y los criterios establecidos. CONSULTORÍA: Este servicio comprende estudios necesarios para la ejecución de proyectos de inversión, estudios de diagnóstico, prefactibilidad o factibilidad para programas o proyectos específicos, ejercicios investigativos, o construcción de conceptos o experticias confiadas a ciertos profesionales o consultores, asesorías técnicas de coordinación, control y supervisión. La consultoría, también comprende los servicios de Interventoría, asesoría, gerencia de obra o de proyectos, dirección, programación y la ejecución de diseños, planos, anteproyectos y proyectos.

3 PÁGINA 3 de 7 CAPITULO II SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD VALIDACIÓN DE EXCLUSIONES Y JUSTIFICACIONES DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Se excluyen los siguientes numerales de la norma ISO 9001: 7.3 DISEÑO Y DESARROLLO: No aplica en la organización, ya que no se diseña ni desarrolla ningún servicio, puesto que nos regimos por las normas nacionales e internacionales que regulan las actividades que desempeñamos, en ese sentido, propendemos y prestamos servicios profesionales acatando los requisitos normativos y legales de cada región y país. 7.6 CONTROL DE DISPOSITIVOS DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN: No requiere el uso de dispositivos de seguimiento y medición para proporcionar evidencia de la conformidad de los servicios.

4 PÁGINA 4 de 7 CAPITULO III SISTEMA DE GESTIÓN D E LA CALIDAD DESCRIPCIÓN DE LOS PROCESOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Composición del Sistema: Buscando la integralidad hemos definido 3 Macroprocesos, los cuales a su vez están conformados por procesos que describen los procedimientos necesarios para el desarrollo de los mismos. Los Macroprocesos mencionados son: Estratégicos: Procesos mediante los cuales la Organización determina el alcance del Sistema de Gestión de la Calidad y la forma de controlar su desempeño, con base en el análisis de datos derivados de indicadores, encuestas de percepción del servicio, revisiones del sistema, revisión por la dirección. Misionales: Está compuesto por aquellos procesos mediante los cuales la empresa desarrolla su actividad y da cumplimiento a su objeto social. Apoyo: aquellos procesos que apoyan los procesos Misionales A continuación, se describe la composición de cada uno de ellos: Estratégico Gestión Estratégica Medición, Análisis y Mejora Misional Apoyo Precontractual y Contractual Prestación y Seguimiento del Servicio Gestión del Talento Humano Gestión de Recursos Tecnológicos e Insumos Las responsabilidades de cada uno de los procesos que conforman los Macroprocesos comentados anteriormente y los procedimientos que soportan la ejecución de los mismos se describen en las caracterizaciones respectivas.

5 PÁGINA 5 de 7 MAPA DE PROCESOS: INTERACCIÓN DE LOS PROCESOS:

6 PÁGINA 6 de 7 CAPITULO IV SISTEMA DE GESTIÓN D E LA CALIDAD POLÍTICA DE CALIDAD Y PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS PROCEDIMIENTOS DOCUMENTADOS Los documentos a que hace referencia el numeral 8 de la norma ISO 9001, en el SGC de Nexia, se encuentran contenidos en el Macroproceso Estratégico a través del proceso de Medición, análisis y mejora, y los mismos corresponden a: CONTROL DE LOS DOCUMENTOS Los documentos que componen el Sistema de Gestión de la Calidad son de origen interno y externo. El control de documentos se encuentra establecido en el P-001-MAM Control de Documentos Los documentos de origen interno son: Manual de Calidad. Caracterizaciones de los procesos. Procedimientos. Plan de Calidad y Normatividad Interna. Dichos documentos se encuentran contenidos en el F-001 MAM Listado Maestro De Documentos Y Registros. Los documentos de origen externo que tienen que ver directamente con la prestación del servicio son: Constitución, Leyes, Decretos, Resoluciones, Doctrinas, Conceptos, Pronunciamientos, Jurisprudencia. El control de los documentos internos como externos se encuentra establecido en el procedimiento P-001 MAM Control de Documentos. CONTROL DE LOS REGISTROS Los registros se encuentran relacionados en el F-001 MAM Listado Maestro De Documentos Y Registros y en el P-002 MAM Control De Registros se describen los métodos para la identificación, almacenamiento, protección, recuperación, tiempo de retención y la disposición de los registros. Los formatos del SGC de Nexia, se encuentran en archivo magnético.

7 PÁGINA 7 de 7 AUDITORIA INTERNA El Representante de la Gerencia realiza cada año la planificación de la auditoria interna, basándose en el procedimiento P-003 MAM Auditorías Internas, el cual relaciona los aspectos a tener en cuenta, para la ejecución de la auditoria aludida. Posterior a cada auditoria, el auditor líder presenta a la gerencia un informe que contiene los resultados obtenidos, incluyendo los aspectos por resaltar, por mejorar, relación de no conformidades y no conformidades potenciales, además, de una conclusión de la auditoria. CONTROL DEL PRODUCTO NO CONFORME El Producto Final o Informe de Auditoría, debe comprender los aspectos relacionados en el Instructivo denominado Elaboración de Producto final o Informes. En el caso de presentarse incumplimientos en los requisitos contenidos en el instructivo, el Gerente-Socio, Gerente de Auditoría o Supervisores, deberán aplicar el procedimiento P-004 MAM Control del producto no conforme y diligenciar el F-004 MAM Control del Producto No Conforme, teniendo en cuenta el impacto material o no, que la ausencia de un requisito genere en el producto final o informe. Así mismo, las posibles acciones correctivas que se generen deben trasladarse al F-009 MAM Registro de acciones correctivas y preventivas con el fin de elaborar un plan de acción si da a lugar y monitorear la eficacia del mismo. ACCIONES CORRECTIVAS, ACCIONES PREVENTIVAS Y DE MEJORA Las acciones correctivas y preventivas se registran en el F-009 MAM Registro De Acciones Correctivas, Preventivas, y las acciones de mejora se registran en el F-010 MAM Registro De Acciones De Mejora, siguiendo el procedimiento P-005 MAM Acciones correctivas, Preventivas Y De Mejora. REPORTE DE CAMBIOS CON RESPECTO A LA VERSIÓN ANTERIOR: Actualización Logo Eliminación de la versión Actualización de la revisión por la nueva Representante de la Gerencia REVISADO Laura Isabel Buitrago Molina Representante de la Gerencia APROBADO José Roberto Montes Marín Gerente-Socio