Baremo Concursal Primer trimestre de 2016

Transcripción

1 Baremo Concursal Primer trimestre de Este documento contiene el análisis de la evolución de los concursos en España

2 Contenido Conclusiones de PwC 4 1. Evolución histórica de los concursos desde el primer trimestre de Evolución del número de empresas en concurso (trimestral) 5 3. Evolución geográfica del número de concursos 7 Análisis por zona 7 Análisis por provincia 8 Análisis por Comunidad Autónoma 9 4. Evolución por tipo de procedimiento Evolución de la distribución sectorial de concursos Juzgados para la tramitación de concurso Evolución del número de concursos por tamaño de empresas 12 Número de concursos por tamaño según Activo Empleados afectados por concursos 13 PwC ( ofrece servicios de auditoría, consultoría y asesoramiento legal y fiscal, especializados en cada sector, para dar confianza e incrementar el valor de sus clientes. Más de personas en 154 países aúnan sus conocimientos, experiencia y soluciones para aportar nuevos puntos de vista y un asesoramiento práctico PricewaterhouseCoopers S.L. Todos los derechos reservados. PwC se refiere a PricewaterhouseCoopers S.L, firma miembro de PricewaterhouseCoopers International Limited; cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente.

3 La actividad concursal registró en el primer trimestre de un total de procedimientos de empresas, disminuyendo un 21 con respecto a los concursos registrados en el mismo periodo del año anterior. Incluyendo concursos de personas físicas, se produjeron un total de procedimientos concursales, cifra cercana a la que se produjo en el primer trimestre de En el primer trimestre del año se han publicado concursos de empresas, un 21 menos que los procedimientos de empresas publicados en el mismo período del año 2015, en el que se publicaron un total de concursos de empresas. La reducción en el número de empresas concursadas comenzó el último trimestre de Se computan ya diez trimestres consecutivos de descenso en el número de concursos. De los concursos de empresas publicados en el primer trimestre de, un 41 se ha registrado en las provincias de Madrid, Barcelona y Valencia. Concursos de empresas publicados en el primer trimestre de Galicia 82 Extremadura 9 Madrid 151 Andalucía 98 País Vasco 82 Navarra 20 Asturias 21 Cantabria 15 La Rioja 6 Castilla y León 41 Castilla la Mancha 25 Aragón 37 Murcia 15 Cataluña 220 Comunidad Valenciana 170 Islas Baleares 18 Islas Canarias 39 Ceuta 1 Melilla 1 > <25 Marzo de Desde la Unidad Concursal de PwC, se realiza un seguimiento de los concursos de acreedores que se publican en el boletín Oficial del Estado (en adelante BOE). Dicho seguimiento se materializa en la elaboración y actualización de una base de datos donde se recoge información relativa a los concursos de acreedores publicados. Adicionalmente, se incluyen datos financieros que contienen información pública y sobre cuya base se elabora una estadística. Página 3 de 14

4 Conclusiones de PwC Nuestro baremo concursal incluye un análisis de los concursos publicados en el BOE hasta el primer trimestre de y de los datos de los concursos publicados anualmente desde la entrada en vigor de la Ley Concursal 22/2003 en septiembre de Enrique Bujidos, Socio Responsable del Departamento de Reestructuraciones de PwC y vocal del Registro de Actuaciones Judiciales del Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España opina con respecto al número de concursos publicados durante el primer trimestre de. Los concursos de empresas publicados en el primer trimestre de representan una caída del 21 con respecto a los concursos registrados en el mismo período de Incluyendo concursos de personas físicas, se han declarado un total de procedimientos concursales. El número de concursos publicados en el primer trimestre de ha disminuido, pasando de un total de empresas durante el primer trimestre de 2015, a en este primer trimestre de. Las cifras hasta el primer trimestre de continúan evidenciando el cambio de tendencia que se observa desde el último trimestre de 2013, descendiendo los concursos registrados diez trimestres consecutivos. Las cifras de este primer trimestre de se asemejan a las cifras experimentadas en 2009 y muy lejos ya de los casi concursos de Por zonas geográficas, el Mediterráneo y el Centro de España son desde 2011 las zonas más activas en actividad concursal. Sólo las provincias de Barcelona, Madrid y Valencia registran alrededor del 41 de los concursos publicados en este primer trimestre de. En este periodo, las Comunidades Autónomas que más han descendido en actividad concursal son Cataluña (de 276 a 220), Comunidad de Madrid (de 175 a 151), Comunidad Valenciana (de 215 a 170), Andalucía (de 161 a 98), Galicia (de 93 a 82) y País Vasco (de 91 a 82). Los sectores que han tenido mayor peso en la actividad concursal total producida en España en este primer trimestre de han sido los sectores de construcción, servicios e inmobiliario, que representan el 57 del total. El número de concursos publicados de empresas inmobiliarias y constructoras ha descendido en un 37 en este trimestre respecto al mismo periodo del año anterior, lo que supone en términos absolutos 182 concursos menos y explica dos tercios de la disminución en actividad concursal del trimestre. El tamaño de las empresas concursadas cada vez es más pequeño. Sólo 76 de las compañías concursadas tenían un tamaño de activo superior a 10 millones de euros (7 de los casos). El tamaño medio de activo de las empresas concursadas en este primer trimestre de sigue disminuyendo y se ha situado en 3,7 millones de euros. Página 4 de 14

5 1. Evolución histórica de los concursos desde el primer trimestre de Durante el primer trimestre de se han publicado un total de concursos (incluyendo tanto personas jurídicas como físicas). Número de concursos por trimeste PJ PF 2004 PJ PF 2005 PJ PF 2006 PJ PF 2007 PJ PF PJ PF 1 T T T T PJ PF 2010 PJ PF PJ PF PJ PF 2013 PJ PF PJ PF 2015 PJ PF 1 T T n.d n.d T n.d n.d T n.d n.d n.d n.d (PF=Personas Físicas; PJ=Personas Jurídicas) Fuente: BOE y Unidad Concursal PwC La evolución histórica de los concursos de personas jurídicas y personas físicas publicados desde 2004 hasta el tercer trimestre de 2013 muestra una tendencia claramente creciente. Esta tendencia ha cambiado desde el último trimestre de 2013, registrando continuas reducciones trimestre a trimestre. 2. Evolución del número de empresas en concurso (trimestral) Las evoluciones trimestrales de los datos respecto al número de empresas en concurso publicadas desde 2012 hasta el primer trimestre de ha sido la siguiente: Evolución trimestral del número de empresas concursadas Trimestre T (23) (30) (21 ) 2T (3 2) (22) n.d n.a 3 T (26) 864 (28) n.d n.a 4T (2) (24) (22) n.d n.a (26) (26) n.d n.a Fu en te: BOE y Un ida d Con cu r sa l Pw C Página 5 de 14

6 A continuación el gráfico muestra la evolución trimestral del número de empresas concursadas en España desde 2012: Evolución trimestral del número de empresas en concurso T 12 3T 12 4T T 13 3T 13 4T T 14 3T 14 4T T 15 3T 15 4T Fuente: BOE y Unidad Concursal PwC La evolución mensual del número de concursos de empresas en el primer trimestre de respecto al mismo trimestre de 2015 se detalla a continuación: Concursos 1º trim estre de Concursos 1º trimestre de (21) (20) 2 94 (17) 4 21 (28) Enero febrero Marzo 1º trimestre - Enero febrero Marzo 1º trimestre Fuente: BOE y Unidad Concursal PwC Disminución respecto al primer trimestre de 2015 Página 6 de 14

7 3. Evolución geográfica del número de concursos Análisis por zona En la siguiente tabla se muestra la evolución del número de concursos publicados por zonas geográficas de 2012 hasta el primer trimestre de : Evolución del número de concursos por zonas Zona La distribución geográfica a nivel nacional continúa siendo bastante estable, sin existir grandes variaciones en el reparto geográfico para los periodos de referencia. La zona Mediterráneo (que abarca las comunidades autónomas de Cataluña, Comunidad Valenciana, Baleares y Murcia) sigue a la cabeza con la mayor concentración concursal (40 del total). En segundo lugar están las zonas Centro y Norte, cuyo peso respecto al total representa un 22 y un 25 respectivamente, en este primer trimestre en la zona Centro se observa un mayor descenso de la actividad concursal registrando un 16 menos, en términos absolutos, de 226 concursos frente a los 270 del mismo período del año anterior. La zona Norte gana peso porcentual en el reparto de concursos respecto al mismo periodo de Por último, se encuentra la zona Sur (Andalucía, Canarias, Ceuta y Melilla) con un peso de sólo el 13 de los concursos registrados en este primer trimestre de Centro (1 6) (44) Internacional n.a - Mediterráneo (25) (1 44) Norte (1 4) (42) Sur (28) (54) (21) -284 Fu en te: BOE y Un ida d Con cu r sa l Pw C Uds. Página 7 de 14

8 Análisis por provincia Provincia Desde 2011 y hasta este primer trimestre de, la actividad concursal ha estado muy concentrada en determinadas provincias. Sólo Barcelona, Madrid y Valencia suponen actualmente el 41 de los concursos publicados durante este primer trimestre, tendencia que se viene manteniendo desde La suma de los concursos publicados en este primer trimestre de, en las diez provincias españolas con mayor actividad concursal (las tres ya citadas, Zaragoza, Vizcaya, Sevilla, La Coruña, Guipúzcoa, Castellón y Alicante) asciende al Álav a (6 3 ) (1 0) Albacete (2 9 ) (2) Alicante Almería (3 3 ) (3) Asturias (5 ) (1 ) Av ila Badajoz (4 0) (4) Barcelona (1 2) (26) Burgos Cáceres (2 5 ) (1 ) Cádiz (5 ) (1 ) Cantabria Castellón Ceuta n.a 1 Ciudad Real (5 8) (7 ) Córdoba (4 0) (4) Cuenca (83 ) (5) Gerona (4 0) (1 2) Granada (5 2 ) (1 1 ) Guadalajara (3 8) (3) Guipúzcoa Huelv a (7 7 ) (1 0) Huesca Internacional n.a - Islas Baleares (6 1 ) (28) Jaén (7 0) (7 ) La Coruña (3 5 ) (1 6) La Rioja (4 0) (4) Las Palm as León (4 0) (2) Lérida (7 5 ) (6) Lugo Madrid (1 4) (24) Málaga (6 4 ) (23) Melilla Murcia (5 0) (1 5) Nav arra Orense Palencia (7 5 ) (6) Pontev edra Salamanca n.a 2 San ta Cr u z de Ten er ife Segov ia (2 5 ) (1 ) Sev illa (9 ) (4) Soria (3 3 ) (1 ) Tarragona (5 7 ) (1 2) Teruel (1 7 ) (1 ) Toledo (1 8) (2) Valencia (33) (46) Valladolid Vizcay a (1 3 ) (7 ) Zamora Zaragoza (5 3 ) (31 ) (21) -284 Fuente: BOE y Unidad Concu rsal Pw C Uds. Página 8 de 14

9 Análisis por Comunidad Autónoma En la siguiente tabla se muestra la distribución de los concursos publicados por Comunidades Autónomas: Análisis por CCAA CCAA Cataluña, la Comunidad de Madrid y la Comunidad Valenciana son las comunidades con mayor actividad concursal y suponen un 51 del total de concursos publicados en este primer trimestre de (21, 14 y 16 respectivamente). Les siguen de cerca Andalucía con un 9, País Vasco y Galicia con un 8, Aragón y Cantabria con un 4 de los concursos publicados. En este primer trimestre de, Canarias, Cantabria, Catilla y león y Navarra son las Comunidades autónomas donde los concursos de acreedores crecieron en comparación con el mismo periodo del año anterior Andalucia (39) (63 ) Aragón (44) (29) Baleares (61 ) (28) Canarias Cantabria Castilla la Mancha (43) (1 9) Castilla Leon Cataluña (20) (56) Ceuta n.a 1 Comunidad de Madrid (1 4) -24 Com unidad Valenciana (21 ) -45 Extrem adura (36) (5) Galicia (1 2) (1 1 ) Internacional n.a - La Rioja (40) (4) Melilla Nav arra Pais Vasco (1 0) (9) Principado de Asturias (5) (1 ) Región de Murcia (50) (1 5) (21) -284 Fuente: BOE y Unidad Concursal Pw C Uds. Página 9 de 14

10 4. Evolución por tipo de procedimiento Evolución por tipo de procedimiento Tipo de concurso En lo referente al tipo de procedimiento, en este primer trimestre de el 89 de los concursos de personas jurídicas fueron voluntarios y sólo un 11 necesarios, que prácticamente se duplican en porcentaje sobre el total de concursos. En términos absolutos, el número de concursos voluntarios publicados en este primer trimestre de ha sido de 322 concursos menos respecto al mismo periodo del año anterior, lo que supone un descenso del 26 respecto al mismo periodo de 2015, y en el caso de los necesarios el aumento se ha materializado en 38 concursos más, lo que supone una subida del 51 respecto al mismo periodo de Necesario Voluntario (2 6 ) (322) (21) -284 Fu en te: BOE y Un ida d Con cu r sa l Pw C 5. Evolución de la distribución sectorial de concursos Uds. El total de concursos de empresas publicados en este primer trimestre de, clasificados por sectores de actividad, se desglosa en la siguiente tabla: Evolución de la distribución sectorial de concursos Sector En este primer trimestre de, el sector servicios y la distribución y el comercio ganan peso porcentual sobre el total de concursos, pasando de un 41 en el primer trimestre de 2015, a un 48 en este trimestre. Los sectores de construcción e inmobiliario representan el 29 del total de concursos publicados (16 y 13 sobre el total, respectivamente). En este primer trimestre el número de los concursos en estos dos sectores ha descendido conjuntamente en un 37 respecto al mismo periodo de Estos sectores de actividad recogen dos terceras partes de la reducción de actividad concursal respecto del de Se observan ligeros aumentos en el número de los concursos publicados en este primer trimestre de, en los sectores de financiero y sanidad aumentando un 18 y 26 respecto al mismo periodo del año anterior. 6. Juzgados para la tramitación de concurso Con respecto a los Juzgados que tramitaron los concursos publicados en este primer trimestre de, las cifras apuntan que el 8 ha sido tramitado a través de Jugados de Primera Instancia con competencias en Autom oción (3 4 ) (1 3 ) 02. Industrial (1 0) (1 1 ) 03. Agrícola/Prim ario (2 2 ) (6) 04. Alim entación (5 7 ) (1 3 ) 05. Construcción (2 8 ) (64) 06. Financiero Inm obiliario (4 6 ) (1 1 8) 09. Sanidad Serv icios (7 ) (23 ) 1 1. Textil (5 2 ) (1 3 ) 1 2. Distribución/Com ercio (5 ) (1 2 ) 1 3. Transporte (3 9 ) (1 8) 1 4. Otros (21) -284 Fuente: BOE y Unidad Concursal Pw C Uds. Página 10 de 14

11 materia mercantil, mientras que el 92 fue tramitado en Juzgados de lo Mercantil, lo que supone un incremento de 879 concursos en tramitación de los Juzgados mercantiles frente a los de Primera Instancia. Número de concursos según Juzgado de Tramitación ª Instancia Mercantil Internacional 2015 Fuente: BOE y Unidad Concursal PwC Página 11 de 14

12 7. Evolución del número de concursos por tamaño de empresas Número de concursos por tamaño según Activo En cuanto al tamaño de las empresas concursadas (según volumen de activo), el total de concursos publicados en el periodo que va desde 2012 al primer trimestre de ha sido la siguiente: Evolución del número de concursos por tamaño de empresas Tamaño (según activo) La mayoría de las empresas concursadas en este primer trimestre de, concretamente el 64 del total, cuentan con un activo inferior a 2 millones de euros. El peso del resto de empresas con un activo mayor a 2 millones de euros disminuye ligeramente en peso porcentual, respecto al mismo periodo del año anterior. Es destacable el aumento de las empresas con un activo entre 30 y 50 millones de euros en este trimestre respecto al mismo periodo del año anterior, representando en términos absolutos en 8 concursos más de empresas de mayor tamaño. El promedio de valor del activo de las empresas cuyo concurso se ha publicado en este primer trimestre de, disminuye ligeramente con respecto al mismo periodo del año anterior, pasando de 4,1 millones en el 2015 a 3,7 millones en, es decir, una disminución de 0,3 millones en valores absolutos, lo que supone una disminución del 8 en el tamaño promedio del activo <2M (1 9) (1 57 ) 2-5M (23) (39) 5-1 0M (52) (42) M (41 ) (34) > 30M-50M >50M (37 ) (7 ) Sin datos (9) (1 3) personas J (21) -284 Fu en te: BOE y Un ida d Con cu r sa l Pw C Uds. Promedio de valor del activo por tamaño de empresas Promedio según activo <2M (2 ) (4 ) (1 1 ) (9 ) (1 1 ) 2-5M (1 ) (1 ) (2 ) (2 ) 5-1 0M (1 ) (0) (1 ) M (5 ) (3 ) > 30M-50M (1 ) (2 ) >50M (7 ) (1 7 ) (4 ) (1 8 ) Tot al persona (4) (32) (21) (8) Fu en t e: BOE y Un idad Con cu r sa l Pw C Página 12 de 14

13 8. Empleados afectados por concursos Como se observa en los siguientes gráficos, el mayor porcentaje de empresas afectadas son aquéllas con una plantilla de hasta 50 empleados, mientras que el menor porcentaje lo tienen aquéllas con hasta 250 empleados, que en este primer trimestre de llegaría al 1 del total. T ipo de em presas concursadas en función del núm ero de em pleados en el prim er trim estre de Más de 250 Sin datos De 51 hasta 250 empleados Hasta 50 empleados T ipo de em presas concursadas en función del núm ero de em pleados en el prim er trim estre de Más de 250 Sin datos De 51 hasta 250 empleados Hasta 50 empleados Fuente: BOE y Unidad Concursal PwC Nº trabajadores en empresas concursadas (13) Fuente: BOE y Unidad Concursal PwC. Disminución respecto al primer trimestre de 2015 Página 13 de 14

14 PwC ( ofrece servicios de auditoría, consultoría y asesoramiento legal y fiscal, especializados en cada sector, para dar confianza e incrementar el valor de sus clientes. Más de personas en 154 países aúnan sus conocimientos, experiencia y soluciones para aportar nuevos puntos de vista y un asesoramiento práctico PricewaterhouseCoopers S.L. Todos los derechos reservados. PwC se refiere a PricewaterhouseCoopers S.L, firma miembro de PricewaterhouseCoopers International Limited; cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente.