CLUB MIRASIERRA, S.A. Memoria Abreviada Ejercicio cerrado al 31 de Diciembre de 2012 (Expresada en euros)

Transcripción

1 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA CLUB MIRASIERRA, S.A Memoria Abreviada Ejercicio cerrado al 31 de Diciembre de 2012 (Expresada en euros) CLUB MIRASIERRA, S.A. (en adelante la Sociedad), se constituyó como sociedad anónima en Madrid, el día 7 de julio de 1965, ante el Notario de la capital D. Enrique G.-Arnau y Gran y fue inscrita en el Registro Mercantil, tomo 1964, general 1354, de la sección 3ª del Libro de Sociedades, folio 522, hoja 10695, inscripción 1ª, el 30 de marzo de 1966, por un periodo de tiempo indefinido. Su objeto social, consiste en la adquisición de terrenos en Madrid, zona de Mirasierra, para su arriendo a la Asociación Civil Club Mirasierra, quien lo dedicará exclusivamente a instalaciones deportivas y de recreo en interés familiar y público. Dada la actividad a la que se dedica la Sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respecto a la información de cuestiones medioambientales. 2. BASES DE PRESENTACIÓN a) Imagen fiel. Los Administradores de la Sociedad, en cumplimiento de la legislación vigente, han formulado las Cuentas Anuales adjuntas con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera del ejercicio de 2012, así como la propuesta de aplicación de resultados de ese ejercicio. Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. b) Principios contables no obligatorios aplicados. c) No se han aplicado principios contables no obligatorios d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. e) Comparación de la información. Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2012, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. f) Elementos recogidos en varias partidas. No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance. g) Cambios en criterios contables. No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del ejercicio 2012 por cambios de criterios contables. h) Corrección de errores. Las cuentas anuales del ejercicio 2012 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio. 1

2 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS La propuesta de aplicación del resultado, correspondientes al ejercicio anual terminado en 31 de diciembre de 2012, formulado por los Administradores de la Sociedad y pendiente de su aprobación por la Junta General es el siguiente: Euros Base de reparto ,69 Distribución Resultados negativos de ejercicios anteriores ,69 Total distribuido ,69 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN a. Inmovilizado intangible El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Como regla general se amortizan por el método lineal, distribuyendo el coste de los mismos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle Coeficiente de amortización Aplicaciones Informáticas 25% La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. b. Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien, no incluyendo los gastos financieros. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados a pérdidas y ganancias del ejercicio, a través de las correspondientes cuentas, los costes de ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como mayor valor del mismo. Las amortizaciones se practican linealmente en función de la vida útil estimada de dichos bienes, según el siguiente detalle: Coeficiente de amortización Mobiliario y enseres 10% Edificios 2% Instalaciones 8% Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Los elementos del inmovilizado adquiridos usados se amortizan al doble del coeficiente anteriormente señalado. c. Inmovilizado financiero Las fianzas se registran por el efectivo entregado como garantía del cumplimiento de una obligación a plazo superior a un año. d. Patrimonio neto El capital social está representado por acciones ordinarias. Los costes de emisión de nuevas acciones u opciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como menores reservas. En el caso de adquisición de acciones propias de la Sociedad, la contraprestación pagada, incluido cualquier coste incremental directamente atribuible, se deduce del patrimonio neto hasta su cancelación, emisión de nuevo o enajenación. Cuando estas acciones se venden o se vuelven a emitir posteriormente, cualquier importe recibido, neto de cualquier coste incremental de la transacción directamente atribuible, se incluye en el patrimonio neto. e. Activos financieros Préstamos y partidas a cobrar: Los préstamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y partidas a cobrar se incluyen en Créditos a empresas y Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar en el balance. 2

3 Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluidos los costes de transacción que les sean directamente imputables, y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados en función de su tipo de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento. No obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año se valoran, tanto en el momento de reconocimiento inicial como posteriormente, por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo. Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia objetiva de que no se cobrarán todos los importes que se adeudan. El importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo en el momento de reconocimiento inicial. Las correcciones de valor, así como en su caso su reversión, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. f. Pasivos financieros Débitos y partidas a pagar: esta categoría incluye débitos por operaciones comerciales y débitos por operaciones no comerciales. Estos recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes, a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance. Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable ajustado por los costes de transacción directamente imputables, registrándose posteriormente por su coste amortizado según el método del tipo de interés efectivo. Dicho interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la corriente esperada de pagos futuros previstos hasta el vencimiento del pasivo. No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. En el caso de producirse renegociación de deudas existentes, se considera que no existen modificaciones sustanciales del pasivo financiero cuando el prestamista del nuevo préstamo es el mismo que el que otorgó el préstamo inicial y el valor actual de los flujos de efectivo, incluyendo las comisiones netas, no difiere en más de un 10% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pagar del pasivo original calculado bajo ese mismo método. g. Impuestos corrientes y diferidos El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido. Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran directamente en el patrimonio neto. Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre del ejercicio. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto no se reconocen. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en inversiones en dependientes, asociadas y negocios conjuntos, excepto en aquellos casos en que la Sociedad puede controlar el momento de reversión de las diferencias temporarias y además es probable que éstas no vayan a revertir en un futuro previsible. h. Reconocimiento de ingresos Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valor añadido. La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la Sociedad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades tal y como se detalla a continuación. No se considera que se pueda valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta. La Sociedad basa sus estimaciones en resultados históricos, teniendo en cuenta el tipo de cliente, el tipo de transacción y los términos concretos de cada acuerdo. 3

4 i. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal. Para el caso de las retribuciones por prestación definida las contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a largo plazo es la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones. Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios. Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido. j. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas. En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda. Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de elaboración de cuentas anuales 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido: a) Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de elaboración de cuentas anuales 13ª. c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de elaboración de cuentas anuales 15ª. 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE La sociedad no dispone de Inmovilizado de esta naturaleza a fecha 31 de diciembre de INMOVILIZADO MATERIAL La composición de este epígrafe del balance de situación a 31 de diciembre de 2012, así como los movimientos registrados durante el ejercicio, presenta el siguiente detalle, expresado en euros: Saldo a Saldo a Concepto 31/12/11 Adiciones Retiros 31/12/12 Terrenos y Bienes naturales , ,17 Construcciones , , ,86 Otras Instalaciones , , ,15 Mobiliario 3.713, ,66 Construcciones curso 4.455,00 (4.455,00) 0,00 Amort.Acumulada ( ,31) (88.613,18) ( ,49) V.N.C ,09 (8.722,74) ,35 7. ACTIVOS FINANCIEROS a) Valor de los activos financieros, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. La sociedad no posee activos financieros de esta naturaleza ni a largo ni a corto plazo durante el ejercicio b) Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito. La sociedad durante el ejercicio 2012 no ha registrado correcciones por deterioro. 4

5 8. PASIVOS FINANCIEROS Los instrumentos financieros del pasivo del balance de la sociedad a largo plazo, clasificados por categorías son: CLASES CATEGORÍAS Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual: Mantenidos para negociar Otros Derivados de cobertura Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros TOTAL TOTAL La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Sociedad a corto plazo, clasificados por categorías a 31 de diciembre de 2012, es: CLASES CATEGORÍAS Débitos y partidas a pagar Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual: Mantenidos para negociar Deudas con entidades de crédito Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros TOTAL Otros , , , ,77 Derivados de cobertura TOTAL , , , ,77 Clasificación por vencimientos Las clasificaciones por vencimiento de los pasivos financieros de la Sociedad, de los importes que venzan en cada uno de los siguientes años al cierre del ejercicio y hasta su último vencimiento, se detallan en el siguiente cuadro: 5

6 Vencimiento en años Más de 5 TOTAL Deudas Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero Derivados Otros pasivos financieros Deudas con emp.grupo y asociadas , ,93 Acreedores comerciales no corrientes Acreed. Comerc. y otras cuentas a pagar 74,48 74,48 Proveedores 74,48 74,48 Proveedores, empresas del grupo y asociadas Acreedores varios Personal Anticipos de clientes Deuda con características especiales TOTAL , ,41 No existen deudas con garantía real. 8. FONDOS PROPIOS A) Capital Suscrito Está compuesto por dos clases de acciones acciones de la clase A y 720 acciones de la clase B todas ellas con un valor nominal de 120,20. Las de la clase B llevan aparejadas una prestación accesoria consistente en ser socio de la Asociación Civil. Según los estatutos ningún socio, directa o indirectamente puede tener un porcentaje máximo del 1% de derecho de voto con independencia del porcentaje de capital social que posea. La Sociedad se constituyó en el año 1965 con un capital inicial de Ptas., ampliándose en los años 1965, 1969, 1974, 1976, en Ptas. En el año 1993, se amplió en acciones correspondientes a Ptas., y en el año 2002 se amplió en 650 acciones correspondientes a euros. El capital social queda fijado en euros. El aumento registrado en el ejercicio 2009 se corresponde con una ampliación de capital para compensar créditos. Dicha ampliación fue de 348 acciones con una valor nominal igual a las anteriores de 120,20 y una prima de emisión por acción de 229,80 totalmente suscrita por el Club Mirasierra, Asociación Civil y se corresponde con las acciones de clase B. En 2010 se realiza una ampliación de capital por importe de ,40, consistente en emisión y suscripción de 372 nuevas acciones de la clase B con un valor nominal de 120,20 y una prima de emisión igual que la anterior de 229,80 cada una. B) Reserva Legal Las sociedades están obligadas a destinar un mínimo del 10% del beneficio de cada ejercicio para la constitución de un fondo de reserva hasta que éste alcance el 20% del capital social. Esta reserva no es distribuible a los accionistas y sólo podrá ser utilizada para cubrir el saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias. También, bajo ciertas condiciones, se podrá destinar a incrementar el capital social en la parte que supere el 10% de la cifra de capital ya ampliado. C) Prima de Emisión El saldo a 31 de diciembre de 2008 corresponde a ampliaciones de capital efectuadas en la sociedad hasta el año Los aumentos del ejercicio 2009 y 2010 corresponden a las ampliaciones de capital comentadas en el punto anterior. 6

7 9. SITUACIÓN FISCAL Conforme a las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades presentadas, la Sociedad dispone de las siguientes bases imponibles para compensar con eventuales beneficios fiscales futuros de resultados negativos de ejercicios anteriores: AÑO BASE , , , , , ,34 TOTAL ,55 La conciliación entre el resultado contable y la base imponible individual del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2012, así como su liquidación es la siguiente: Resultado contable antes de impuestos ,69 Resultado negativo de ejercicios anteriores 0,00 Base Imponible ,69 Tipo 25% Cuota Íntegra 0,00 Deducciones 0,00 Cuota Líquida 0,00 Retenciones y pagos a cuenta 0,78 A devolver 0,78 Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios. Las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las autoridades fiscales y, con independencia de que la legislación fiscal es susceptible a interpretaciones. Los Administradores estiman que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto, como consecuencia de una eventual inspección, no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales tomadas en su conjunto. 10. INGRESOS Y GASTOS El detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente: 1. Consumo de mercaderías Ejercicio 2011 Ejercicio 2012 a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales: - nacionales - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias 2. Consumo de materias primas y otras materias consumibles a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales: - nacionales - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias 3. Cargas sociales: a) Seguridad Social a cargo de la empresa b) Aportaciones y dotaciones para pensiones c) Otras cargas sociales 4. Otros gastos de explotación , ,23 a) Servicios exteriores b) Tributos ,62 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales d)otros gastos de gestión corriente ,61 5. Venta bienes y prest. serv. producidos por permuta de bienes no monet. y serv. 6. Resultados originados fuera de la actividad normal incluidos en "otros resultados" 7

8 A 31 de diciembre de 2012 el importe correspondiente a Otros ingresos de explotación asciende a ,13 euros, siendo el importe en 2011 de , OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS Los importes recibidos por los miembros del órgano de administración de la Sociedad son los siguientes: Importes recibidos por los miembros de los órganos de administración Ejercicio 2011 Ejercicio Sueldos, dietas y otras remuneraciones 2. Obligaciones contraídas en materia de pensiones, de las cuales: a) Obligaciones con miembros antiguos del órgano de administración b) Obligaciones con miembros actuales del órgano de administración 3. Primas de seguro de vida, de las cuales: a) Primas pagadas a miembros antiguos del órgano de administración b) Primas pagadas a miembros actuales del órgano de administración 4. Indemnizaciones por cese 5. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 6. Anticipos y créditos concedidos, de los cuales: a) Importes devueltos b) Obligaciones asumidas por cuenta de ellos a título de garantía 13. MEDIO AMBIENTE Dada la actividad desarrollada por la sociedad, durante el ejercicio 2012 no se han requerido, ni realizado trabajos relacionados con la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, la sociedad, al cierre del ejercicio 2012, no tiene contingencias medioambientales, ni reclamaciones judiciales, ni ingresos y gastos por este concepto. 14. INFORMACIÓN SOBRE DERECHOS DE EMISION DE GASES DE EFECTO INVERNADERO Dada la actividad de la sociedad, durante el ejercicio 2012 la sociedad no ha tenido ninguna cantidad de derechos asignados, ni movimiento durante el ejercicio, ni gastos derivados de las emisiones, ni provisiones efectuadas por el mismo concepto, ni contratos de futuro, ni subvenciones recibidas, ni contingencias de sanciones y finalmente tampoco forma parte de una agrupación de instalaciones. 15. OTRA INFORMACIÓN No se han producido con posterioridad al cierre del ejercicio acontecimientos que sin afectar a las cuentas anuales a dicha fecha, su conocimiento pudiera ser útil para los usuarios de los estados financieros. Madrid, 31 de Marzo de