PENSIONES BANORTE GENERALI, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO BANORTE INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE

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1 PENSIONES BANORTE GENERALI, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO BANORTE INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (Cifras en Miles de Pesos con Poder adquisitivo al 31 de Diciembre 2009) En cumplimiento a lo dispuesto en la Circular S vigente, emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, publicada en el DOF el 04 de Diciembre de

2 INFORMACION DE NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONTENIDO NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDICE PÁGINA NOTA DE REVELACIÓN 4. INVERSIONES 4 NOTA DE REVELACION 7. VALUACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL 5 NOTA DE REVELACION 8. REASEGURO Y REASEGURO FINANCIERO 11 NOTA DE REVELACION 11. PASIVOS LABORALES 12 NOTA DE REVELACION 13. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO 13 NOTA DE REVELACION 14. EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y 13 OTROS TITULOS DE CREDITO OTRAS NOTAS DE REVELACION 13 2

3 NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS 3

4 NOTA DE REVELACION 4 INVERSIONES 1. Pensiones Banorte Generali S.A. de C.V., Grupo Financiero Banorte, no realiza operaciones con productos derivados 2. Las cifras que resultan del rubro de disponibilidad al 31 de Diciembre del 2009, son las que enseguida se indican: 2009 Caja $ 0 Bancos moneda nacional $63,286 Total $63, La institución no cuenta con inversiones que impliquen algún tipo de restricción por litigios o embargos. 4

5 NOTA DE REVELACION 7 VALUACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL a. Reconocimiento de los efectos de la inflación: La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores al 31 de diciembre de 2009 y 2008, es 14.34% y 11.15%, respectivamente; por lo tanto, el entorno económico califica como no inflacionario en ambos ejercicios. Los porcentajes de inflación por los años que terminaron el 31 de diciembre de 2009 y 2008 fueron 3.57% y 6.53%, respectivamente. A partir del 1 de enero de 2008 la Compañía suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros, de acuerdo a lo establecido en la Circular S-23.1 publicada en el Diario Oficial de la federación el 29 de mayo de 2008; sin embargo, los activos, pasivos y capital contable incluyen los efectos de reexpresión reconocidos hasta el 31 de diciembre de El 01 de enero de 2008, la Compañía reclasifico la totalidad del saldo de Insuficiencia en la actualización del capital contable a resultados acumulados ya que determino que fue impractico identificar el resultado por tenencia de activos no monetarios correspondiente a los activos no realizados a esa fecha. El Capital Social lo integran los siguientes conceptos: Cuenta Monto Histórico Actualización Saldo a pesos constantes Capital Social 200, , ,172 Autorizado Capital no exhibido Capital no suscrito Capital Social Pagado 200, , ,172 b. Efectivo y equivalentes de efectivo: Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques. Se valúan a su valor nominal y los rendimientos que se generan se reconocen en los resultados conforme se devengan. c. Inversiones: 1. En valores - Incluye inversiones en títulos de deuda y de capital, cotizados o no cotizados en Bolsa de Valores ( Bolsa ), y se clasifican al momento de su adquisición para su valuación y registro, con base en la intención que tenga la administración de la Compañía respecto a su utilización. De acuerdo con lo establecido en la Circular S , emitida por la Comisión el 18 de Diciembre de 2008, y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de diciembre de 2008, el registro y valuación contable de las inversiones en valores se resume como sigue: I. Títulos de deuda - Se registran a su costo de adquisición. Los efectos por valuación se aplican a los resultados del año, así como los rendimientos devengados conforme al método interés efectivo o línea recta, y se clasifican en una de las siguientes tres categorías: a) Para financiar la operación - Los instrumentos financieros cotizados en Bolsa se valúan a su valor neto de realización, con base en los precios de mercado dados 5

6 a conocer por los proveedores de precios o por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales. En el caso de títulos no cotizados en Bolsa, se valúan a su valor razonable mediante determinaciones técnicas del valor razonable. Los efectos por valuación se aplican a los resultados del ejercicio. b) Para conservar a vencimiento - Se valúan conforme al método de interés efectivo o línea recta y los efectos por valuación se aplican a los resultados del ejercicio. c) Disponibles para la venta - Son los títulos no clasificados en alguna de las categorías anteriores. Los títulos cotizados en Bolsa se valúan a su valor neto de realización, con base en los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales. Los títulos no cotizados en Bolsa, se valúan a su valor razonable, mediante determinaciones técnicas del valor razonable. El efecto resultante de la diferencia entre el valor neto de realización y el valor determinado conforme al método de interés efectivo o línea recta se registra en el capital contable y se reconocen en los resultados al momento de su venta. II. Títulos de capital - Se registran a su costo de adquisición. Los títulos cotizados en Bolsa se valúan a su valor neto de realización con base en el precio de mercado según lo señalado en el punto I. a) anterior. Los títulos de capital se clasifican en una de las siguientes dos categorías: a) Para financiar la operación - Los efectos por valuación se aplican a los resultados del año. En caso de que no existieran precios de mercado, se tomará el último precio registrado tomando como precio actualizado para valuación el valor contable de la emisora o el costo de adquisición, el menor. b) Disponibles para su venta - Los títulos no cotizados en Bolsa se valúan a su valor contable con base a estados financieros dictaminados de la emisora. Los efectos por valuación, tanto de los títulos no cotizados como de los cotizados en Bolsa se aplican al capital contable en el rubro de superávit por valuación de acciones. Las inversiones permanentes en acciones se valúan de acuerdo con lo estipulado en el Boletín B-8 Estados Financieros Consolidados y Combinados y Valuación de Inversiones Permanentes en Acciones. 2. En inmuebles - La inversión inmobiliaria se registra al costo de adquisición y se valúa con base en avalúos de peritos independientes, autorizados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Los avalúos deben practicarse por lo menos cada dos años y en su caso actualizarlos con el incremento del INPC mas reciente presentado. La inversión en edificios se deprecia conforme al método de línea recta con base en su vida útil estimada. d. Mobiliario y equipo: Se registra al costo de adquisición. Los saldos que provienen de adquisiciones realizadas hasta el 31 de Diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta la fecha. La depreciación se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil estimada de los activos, como sigue: Años Muebles y enseres 10 Equipo de transporte 4 Equipo de cómputo 3 6

7 e. Provisiones: Cuando la compañía tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente, se reconoce una provisión. f. Impuesto a la utilidad: El impuesto sobre la renta ( ISR ), y el impuesto Empresarial a Tasa Única ( IETU ) se registran en los resultados del año en que se causan. Para reconocer el impuesto diferido se determina si, con base en proyecciones financieras, la Compañía causará ISR o IETU y reconoce el impuesto diferido que corresponda al impuesto que esencialmente pagará. El diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra sólo cuando existe la probabilidad de que pueda recuperarse. g. Participación de los trabajadores en las utilidades: La PTU se registra en los resultados del año en que se causa y se presenta en el rubro de provisión para la participación de utilidades al personal en el estado de resultados. La PTU se determina con base en la fracción III del artículo 127 de la Ley Federal del Trabajo la cual menciona que la participación de los trabajadores al servicio de personas cuyos ingresos deriven exclusivamente de su trabajo, y el de los que se dediquen al cuidando de bienes que produzcan rentas o al cobro de créditos y sus intereses, no podrá exceder de un mes de salario. Por lo anterior, se estima que la PTU diferida no es significativa. h. Reservas Técnicas Por disposición de la Comisión, todas las reservas técnicas deben ser dictaminadas anualmente por actuarios independientes. El 12 de febrero de 2010, los actuarios han confirmado que en su opinión los montos de las reservas registradas por la compañía al 31 de diciembre de 2009, son razonablemente aceptables en función a sus obligaciones, dentro de los parámetros que la practica actuarial señala y con apego a los criterios que sobre el particular consideran las autoridades en la materia Las reservas técnicas están constituidas en los términos que establece la Ley, así como a las disposiciones emitidas por la Comisión. Para efectos de la valuación de reservas técnicas, la Compañía empleó los métodos de valuación y supuestos establecidos en sus notas técnicas y conforme a las disposiciones contenidas en las siguientes Circulares: Circular S emitida por la Comisión el 13 de febrero de 1997 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 13 de febrero de Circular S emitida por la Comisión el 19 de noviembre de 2009 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de noviembre de Circular S emitida por la Comisión el 19 de noviembre de 2009 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de noviembre de Circular S-22.2 emitida por la Comisión el 19 de noviembre de 2009 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de noviembre de Circular S-22.3 emitida por la Comisión el 14 de marzo de 2007 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de abril de Circular S y S-22.8 emitidas por la Comisión el 11 de noviembre de 2006 y publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de diciembre de

8 Circular S emitida por la Comisión el 30 de marzo de 2006 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 2 de mayo de Circular S emitida por la Comisión el 11 de noviembre de 2002 y publicada en el Diario Oficial de la Federación el 9 de enero de Reserva de riesgos en curso - La reserva de seguros de pensiones se calcula de acuerdo a procedimientos actuariales establecidos por la Comisión, considerando estadísticas demográficas de invalidez y de mortalidad, así como una tasa anual de interés técnico del 3.5%. Adicionalmente, esta reserva se incrementa mensualmente aplicando al monto constitutivo de las pólizas vigentes y los beneficios adicionales establecidos en ellas, el incremento en el precio de la Unidad de Inversión ( UDI ). El IMSS publicó en el Diario Oficial de la Federación del 5 de enero de 2004 un Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la Ley del Seguro Social, las cuales tiene por objeto incrementar en 11% las pensiones que recibían al 31 de Diciembre de 2003, o las que se determinen si un trabajador se pensiona después de esa fecha, a los pensionados cuyo monto de pensión sea menor a un salario mínimo general vigente en el Distrito Federal (SMGVDF), a los pensionados de 60 años o más con pensión igual o mayor a un salario mínimo general vigente en el Distrito Federal, a los pensionados en orfandad y ascendencia, a los pensionados del seguro de riesgos de trabajo y edad de 60 años o más con cuantía de pensión equivalente a un SMGVDF o menor de esa cantidad y a las viudas cuya pensión sea igual o menor a 1.5 salarios mínimos vigentes en el Distrito Federal. 2 Obligaciones contractuales: Siniestros - Los siniestros de pensiones, se registran en el momento en que se conocen. Su determinación se lleva a cabo con base en las sumas aseguradas. Primas en depósito - Representan los montos constitutivos recibidos del Instituto Mexicano del Seguro Social ( IMSS ), por los cuales no se ha emitido la póliza respectiva, debido a que no se tiene la certeza oficialmente de que el caso pertenece a la Compañía. 3 Reserva de contingencia - El cálculo de esta reserva se efectúa aplicando el 2% al importe de la reserva matemática correspondiente. 4 Reservas especiales - Se constituye conforme a las disposiciones y factores establecidos por la Comisión, las reservas para fluctuación de inversiones se constituyen para hacer frente a posibles pérdidas derivadas de las variaciones de los valores en que se inviertan las reservas técnicas de pensiones; y la reserva matemática especial se constituye para posibles pérdidas por desviaciones en la mortalidad prevista en la tabla contemplada en la nota técnica. i. Costo de adquisición: Los costos de adquisición, tales como comisiones y costos relacionados con la colocación de nuevos negocios, se cargan a resultados en el momento en que se incurre. j. Obligaciones laborales al retiro: El pasivo por primas de antigüedad, pensiones e indemnizaciones por terminación de la relación laboral, se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independientes con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. Por lo tanto se está reconociendo el pasivo que a valor 8

9 presente, se estima cubrirá la obligación por estos beneficios a la fecha estimada del retiro del conjunto de empleados que labora en la compañía. Otras revelaciones requeridas no son significativas. k. Fuentes de información utilizadas. Banco de México (INPC, Tipo de Cambio Dólares y UDIS) CNFS (Circulares de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas) Estadísticas del Mercado Asegurador Estadísticas de la Compañía l. Categorías de Inversiones en Instrumentos Financieros. 1 De acuerdo con la Ley y con las disposiciones establecidas por la Comisión, la Compañía debe mantener inversiones para cubrir las obligaciones representadas por las reservas técnicas y la cobertura de capital mínimo de garantía. Dichas inversiones se efectúan en instrumentos diversificados, cuya selección obedece a una combinación de plazo y riesgo medido que forma parte, tanto de las políticas de inversión de la Compañía, como del requerimiento de calce de activos y pasivos. De acuerdo a la Circular S , la información de la cartera de inversiones es la siguiente: 2 a. Con base al tipo y emisor de los instrumentos: 2009 Naturaleza y Categoría Costo de adquisición Valuación Intereses Total Títulos de deuda Nacional Gubernamental: Para financiar la operación $1,309,569 $ 3,825 $ 13,869 $ 1,327,263 Para conservar a su vencimiento 5,471, ,897 5,559 5,892,830 Total gubernamental 6,780, ,722 19,428 7,220,093 Privado: Para financiar la operación 188,894 2,905 1, ,803 Para conservar a su vencimiento 8,472, , ,237 9,594,612 Total privado 8,661, , ,241 9,787,415 Títulos de capital Nacional Privado - Disponible para su venta permanente 2,675 13,012-15,687 Total deuda y capital - Nacional 2,675 13,012-15,687 Títulos de deuda Extranjero Privado Para conservar a su vencimiento 756, , ,808 Total de inversiones $16,201,949 $1,626,476 $151,578 $17,980,003 9

10 b. Con base al vencimiento de los instrumentos: 2009 Vencimiento Costo de Adquisición Valuación Intereses Total A un año o menos de un año $ 1,398,765 $ 3,818 $ 13,869 $ 1,416,452 Mas de un año y hasta cinco años 190,619 8, ,603 Mas de cinco años y hasta diez años 1,041, , ,297,876 Mas de diez años 13,568,195 1,345, ,465 15,050,385 16,199,275 1,613, ,578 17,964,316 Inversiones en instrumentos de capital no cotizados 2,675 13,012-15,687 Total $16,201,950 $1,626,475 $151,578 $17,980,003 2 Con base en la Circular S de la Comisión emitida el 24 de abril de Las inversiones en valores de la Compañía destinadas a la cobertura de reservas técnicas, deben ser calificadas por instituciones calificadoras de valores autorizadas por la CNBV, las cuales deben ubicarse en alguno de los rangos de clasificación de calificación que establece la Comisión en el oficio circular OS-44/08 del 3 de octubre de Calificación Vencimiento menor a un año 2009 Vencimiento mayor a un año Total % Instrumentos respaldados por el Gobierno Federal $1,416,451 $ 5,803,641 $ 7,220, Instrumentos de capital no cotizados - 15,687 15, ,416,451 5,819,328 7,235, Sobresaliente - 6,606,095 6,606, Alto - 2,526,110 2,526, Bueno - 1,145,934 1,145,934 6 Otros - 466, , ,744,224 10,744, Total $1,416,451 $16,563,552 $17,980, Al 31 de diciembre de 2009, el portafolio de inversiones de la Compañía contaba con títulos emitidos por Crédito y Casa e Hipotecaria Su Casita, que están clasificados como Para Conservar a su vencimiento, dichos títulos registraron un deterioro al cierre del ejercicio 2009 por $11,064 y $12,809, respectivamente. 10

11 3 Por el ejercicio 2009, la Compañía no realizo transferencias entre categorías que hayan generado utilidades o pérdidas no realizadas. 4 La institución no cuenta con eventos extraordinarios que afecten la valuación de la cartera de instrumentos financieros. 5 La Institución no tiene asuntos pendientes de resolución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados. NOTA DE REVELACIÓN 8 REASEGURO Y REASEGURO FINANCIERO La Institución no realiza operaciones de reaseguro financiero. 11

12 NOTA DE REVELACIÓN 11 PASIVOS LABORALES La valuación de las Reservas para obligaciones laborales al retiro por planes de pensiones y de primas de antigüedad al personal se efectúa sin considerar los beneficios adicionales que contractualmente se otorguen a los empleados con posterioridad a la fecha del retiro de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. El cálculo del Pasivo se realiza con información al cierre del año. Beneficios Beneficios Prima de Antigüedad por Por VALUACIÓN ACTUARIAL Retiro Retiro Terminación Terminación Total Situación Financiera al 31 de Diciembre de Obligación por Beneficios Definidos (OBD) (1,972) (264) (110) (311) (2,657) 2 Valor de mercado de los activos (353) 3 Situación financiera (1,972) (5) (16) (311) (2,304) 4 Obligación de transición por reconocer Cambios o mejoras al plan por reconocer (Ganancias) o perdidas por reconocer (125) (200) (Pasivo)/Activo Neto Proyectado (1,419) (191) (11) (271) (1,892) Determinación del (Pasivo)/Activo Neto Proyectado Al (Pasivo)/Activo Neto Proyectado al (1,044) (141) (8) (135) (1,328) 2.1 Subtotal costo neto del periodo (375) (50) (6) (163) (594) 2.2 Efecto de Reducción y/o Liquidación de Obligaciones (Costo)/Ingreso Ajuste a la entrada en vigor de la NIF D Total Costo Neto del Periodo (CNP) 2 ( ) (375) (50) (6) (163) (594) 3 Contribuciones al fondo Beneficios pagados de la reserva Ajuste por Reconocimiento Inmediato de P/G * (Pasivo)/Activo Neto Proyectado al (1,419) (191) (11) (271) (1,892) * Nota: P/G significa perdidas (un incremento al pasivo) y ganancias (una disminución al pasivo) Integración de los Activos del Plan Tipo Total Valores Gubernamentales Instrumentos Privados Tasa Conocida Privados de Renta Variable 597 Valuación Neta (6) Deudores por intereses Total

13 NOTA DE REVELACIÓN 13 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO La compañía no mantiene operaciones de contratos de arrendamientos. NOTA DE REVELACIÓN 14 EMISIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OTROS TITULOS DE CREDITO La compañía no emite obligaciones subordinadas y otros títulos de crédito. OTRAS NOTAS DE REVELACION Durante el ejercicio 2009, la compañía no se encontró en los supuestos de mantener actividades interrumpidas, por lo tanto; no existe impacto sobre sus resultados. La compañía informa que no existen hechos relevantes ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio Act. Andrea Crisanaz Director General C.P. Luis Carlos Vázquez Gómez Subdirector de Contabilidad José Guillermo Velez Castro Director de Auditoria Interna 13