NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2015

Transcripción

1 NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2015 De acuerdo a la Circular Única de Seguro y Fianzas en el anexo transitorio 8. Disposiciones transitorias en materia del Reporte de Solvencia y Condición Financiera, Titulo 1 De las Notas a los Estados Financieros Anuales de las Instituciones de Seguros, Capitulo1.1 De las Notas a los Estados Financieros Anuales, me permito presentar las notas a los Estados Financieros Anuales, de A.N.A. Compañía de Seguros, S.A. de C.V., correspondiente al ejercicio de Nota de revelación 4: Inversiones Disposición A Operaciones de Productos Derivados: Esta institución no realizó durante ese ejercicio operaciones con productos derivados. Disposición A Información referente al monto específico de sus disponibilidades. Al cierre del ejercicio los saldos que se presentan en caja se deben básicamente a remesas que ingresaron en el mes de diciembre. CONCEPTO IMPORTE MONEDA NACIONAL IMPORTE MONEDA EXTRANJERA (USD) BANCOS $4,940, $48, Total BANCOS $4,940, $48, CAJA $4,282, $127, Total CAJA $4,282, $127, CUENTAS DE CHEQUES $0.00 $0.00 Total CUENTAS DE CHEQUES $0.00 $0.00 Total general $9,223,2365,.59 $176, Disposición A ; Circunstancias que implique algún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o fin al que se destinan sus inversiones Esta Institución no tiene ningún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o fin a que se destinan sus inversiones como son litigios o embargos Nota de revelación 7: Valuación de Activos, Pasivos y Capital Disposición A ; Supuestos utilizados en la valuación de los activos, pasivos y capital presentados en los Estados Financieros. I. Características de las metodologías de valuación de activos pasivos y capital Conforme a las disposiciones de la CNSF, a partir del 1 de enero de 2008 y como resultado de la adopción de la NIF B-10 efectos de la inflación, los estados financieros han sido preparados con base en el costo histórico, excepto por las partidas no monetarias que hayan 1

2 sido adquiridas o reconocidas en los estados financieros antes del 31 de diciembre de 2007, en cuyo caso incorporan los efectos de la inflación desde su reconocimiento inicial en los estados financieros y hasta el 31 de diciembre de La inflación de 2015 y 2014, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica, el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, fue de 2.13% y 4.08%, respectivamente. La inflación acumulada en los últimos 3 años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, fue de 10.18% y 11.62%, respectivamente, nivel que, de acuerdo a las NIF, corresponde a un entorno económico no inflacionario, que requiere que se continúe con la preparación de estados financieros sobre la base de costo histórico II. Factores empleados en los ajustes del valor de los activos, pasivos y capital. Para el rubro de inmuebles, la institución utilizó los supuestos de valuación indicados en la Circular Única de Seguros en su Capítulo 8.5 emitida por la CNSF y que se refieren a las inversiones de inmobiliaria. Cuenta Monto Histórico Actualización Saldo a Pesos Constantes Capital Social Autorizado $ ,093 $ ,093 Capital No Exhibido Capital No Suscrito Capital Social Pagado $ ,093 $ ,093 Las cuentas de capital no se reexpresan en tanto no cumplan con los Criterios Relativos a los Conceptos Específicos de la Operaciones de Seguros y Fianzas III. Supuestos de inflación y tipo de cambio empleados en la valuación En el caso de los Activos y Pasivos denominados en Dólares Americanos, se ha utilizado para efectos de la conversión de dichos valores a pesos mexicanos el tipo de cambio correspondiente al último día hábil del mes de que se trate, publicado en el DOF el primer día hábil del mes siguiente. Para el cierre del mes de diciembre se utilizo el T.C. $ publicado el día lunes 4 de enero de IV. Supuestos de siniestralidad y severidad empleados, por operaciones y ramos. Para efectos de los Pasivos Técnicos, se aplicaron los supuestos de Siniestralidad y Severidad que se toman de las Notas Técnicas registradas por la Institución ante la CNSF. Dichos Pasivos fueron constituidos en los términos que al efecto establece la LGISMS, así como a las disposiciones vigentes aplicables en su constitución. Para efectos de la valuación de Reservas Técnicas, la Institución empleo los métodos de valuación en virtud de las disposiciones del Capítulo 7.7, contenidas en la Circular Única de Seguros, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 13 de diciembre de 2010, asimismo se apega a lo que se indica en el Capítulo 7.1, respecto a la forma y términos de reporte de las Reservas Técnicas, de acuerdo a los Métodos Actuariales que se lo señalan en el Capítulo 7.6, así como Capítulo 7.10 y Capítulo

3 V. La correlación significativa entre los diferentes supuestos empleados La variación en los supuestos de inflación y tipo de cambio podrían impactar en los supuestos de severidad por el incremento en las refacciones para la reparación de los vehículos, situación que se valúa continuamente con la actualización en el cálculo de la severidad. VI. Las fuentes de información utilizadas Diario Oficial, notas técnicas, información histórica de siniestros y primas emitidas de la compañía. Disposición Categoría de sus inversiones en instrumentos I. Naturaleza de las operaciones Las inversiones que integran la cartera de A.N.A. Compañía de Seguros, S.A. de C.V. clasificadas para financiar la operación están valuadas conforme al vector de precios esto con la intención de que si la compañía decida vender lo pueda realizar sin restricción alguna; si no se encontrará el precio dentro de dicho vector se valúa a su costo de adquisición que es un valor razonable. A.N.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. DE C.V. DETALLE DE INVERSIONES REPORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 TODO A PESOS Cuenta Sub Cta Emisora Importe Total Clasificación BPAT 4,994, Financiar la operación BONDESD 4,966, Financiar la operación BPAT 4,988, Financiar la operación BPAT 14,965, Financiar la operación BACMEXT 2,700, Financiar la operación BPAG28 4,986, Financiar la operación BONDESD 27,757, Financiar la operación NAFIN 185, Financiar la operación C.D.BACMEXT 28,046, Financiar la operación BACMEXT 23,243, Financiar la operación METR0CB 152, Financiar la operación C.D. BMIFEL 2, Financiar la operación ABREGIO 9,999, Financiar la operación GEO 7, Financiar la operación TREASURY NOTES 465, Financiar la operación 3

4 II. Categorías y tipos de instrumento La cartera de A.N.A. Compañía de Seguros, S.A. de C.V. se compone de valores con riesgo gubernamental. Los valores privados o bancarios su calificación debe de ser mínimo AA o A-2 al momento de adquisición del papel, en base a una calificadora de valores autorizada. A.N.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. DE C.V. DETALLE DE INVERSIONES REPORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 TODO A PESOS Cuenta Sub Cta Emisora Importe Total Calificación Calificadora BPAT 4,994, mxaaa Stantar and Poors BONDESD 4,966, mxaaa Stantar and Poors BPAT 4,988, mxaaa Stantar and Poors BPAT 14,965, mxaaa Stantar and Poors BACMEXT 2,700, mxa-1+ Stantar and Poors BPAG28 4,986, mxaaa Stantar and Poors BONDESD 27,757, mxaaa Stantar and Poors NAFIN 185, Gubernamental C.D. BACMEXT 28,046, Gubernamental BACMEXT 23,243, mxa-1+ Stantar and Poors METR0CB 152, D Stantar and Poors C.D. BMIFEL 2, mxa-2 Stantar and Poors ABREGIO 9,999, F1+(mex) Fitch Ratings GEO 7, TREASURY NOTES 465, AA+ Stantar and Poors III. Plazos de cada tipo de Inversión; A.N.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. DE C.V. DETALLE DE INVERSIONES REPORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 TODO A PESOS Cuenta Sub Cta Emisora Importe Total Plazo BPAT 4,994, Corto plazo BONDESD 4,966, Largo plazo BPAT 4,988, Largo plazo BPAT 14,965, Largo plazo 4

5 BACMEXT 2,700, Corto plazo BPAG28 4,986, Largo plazo BONDESD 27,757, Largo plazo NAFIN 185, Corto plazo C.D. BACMEXT 28,046, Corto plazo BACMEXT 23,243, Corto plazo METR0CB 152, Corto plazo C.D. BMIFEL 2, Corto plazo ABREGIO 9,999, Corto plazo GEO 7, Corto plazo TREASURY NOTES 465, Largo plazo IV. Determinación del valor estimado para los instrumentos de deuda no cotizados; Los instrumentos que no se encuentran en el vector de precios, valúan al precio de adquisición. V. Pérdida ó ganancia no realizada que haya sido incluida o disminuida en el estado de resultados, con motivo de transferencias de títulos entre categorías Al cierre de Diciembre de 2015 no se efectuaron transferencias de títulos entre categorías. VI. Eventos extraordinarios que afecten la valuación de la cartera de instrumentos financieros: Al cierre de Diciembre de 2015 no se encuentran eventos extraordinarios que afecten la cartera de instrumentos financieros. Disposición Asuntos pendientes de resolución La compañía no tiene asuntos pendientes de resolución, que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados. Nota de revelación 8: Reaseguro Financiero Disposición Operaciones de Reaseguro Financiero Esta institución no celebró durante el ejercicio operaciones de reaseguro financiero. Nota de revelación 11: Pasivos Laborales Disposición Información referente a las Características principales del Plan de Remuneraciones al Retiro del Personal por Prima de Antigüedad El cálculo del pasivo se realiza con información al cierre del año al que se están valuando dichas reservas. 5

6 Las características principales del plan o planes de remuneraciones al retiro, los efectos, así como lo conceptos y montos principales de los cálculos actuariales son: 6

7 El periodo de amortización de las partidas pendientes de amortizar será: Los cálculos actuariales fueron efectuados por Actuariales, del Sur, S.C. los actuarios independientes: Valuaciones Los montos y la descripción de los activos en los que se encuentran invertidas las reservas para obligaciones laborales al retiro son: Se encuentra invertido en un fideicomiso con Seguros Argos en sociedades de inversión, conformado por instrumentos financieros básicamente gubernamentales y privados. A.N.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. DE C.V. DETALLE DE INVERSIONES REPORTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 TODO A PESOS Cuenta Sub Cta Emisora ImpTotal IXELQM 27,666, Nota de revelación 13: Contratos de Arrendamiento Financiero Disposición Contratos de Arrendamiento Financiero Durante el ejercicio 2015, la institución no celebro contratos de arrendamiento financiero. 7

8 Nota de revelación 14: Emisión de Obligaciones Subordinadas y otros Títulos de Crédito. Disposición A ; Emisión de obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. Durante el ejercicio 2015 la institución no realizo este tipo de operaciones. Otras Notas de Revelación: Disposición Información relativa a las actividades interrumpidas que afecten el Estado de Resultados de la Institución. Durante el ejercicio 2015 la institución no realizo actividades interrumpidas que afecten el estado de resultados de la institución. Disposición Información complementaria sobre hechos ocurridos con posterioridad a cierre del ejercicio Posterior al cierre del ejercicio no han surgido este tipo de eventos. 8

9 LAS PRESENTES NOTAS DE REVELACION DE INFORMACION ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS FUERON APROBADAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE A.N.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DE C.V. BAJO LA RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS QUE LO SUSCRIBEN. LAS NOTAS ACLARATORIAS QUE SE ACOMPAÑAN, FORMAN PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO FINANCIERO. Lic. Francisco J. Llamosas Portilla Director General L.C.P. Graciela Rodríguez Lagunez Subdirector Administrativo C.P. Felipe Cortina Latapi Comisario 9