AFIANZADORA PUNTO ASERTA, S.A. (Antes HSBC Fianzas, S.A. de C.V., Grupo Financiero HSBC) APARTADO I

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1 AFIANZADORA PUNTO ASERTA, S.A. (Antes HSBC Fianzas, S.A. de C.V., Grupo Financiero HSBC) APARTADO I NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE CONFORMIDAD CON LA CIRCULAR UNICA DE FIANZAS CAPITULO 10.4 EMITIDA POR LA C.N.S.F. INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

2 NOTA DE REVELACIÓN 4: INVERSIONES DISPOSICIÓN (OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS) Para las operaciones con productos derivados que señala esta Disposición, la Afianzadora informa que no cuenta con este tipo de instrumentos de inversión. (AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013) I. OBJETIVOS PERSEGUIDOS CON LA ADQUISICION (NO APLICA) II. POLITICAS DE ADMINISTRACION Y COBERTURA DE RIESGO QUE SE APLICA (NO APLICA) III. CRITERIOS APLICADOS PARA LA SELECCIÓN DE INSTRUMENTOS CON FINES DE COBERTURA (NO APLICA) IV. RESUMEN DE LOS SISTEMAS Y POLITICAS CONTABLES QUE SE APLICAN PARA EL REGISTRO DE ESTAS OPERACIONES Y EXPOSICION ACTUAL NETA AL RIESGO (NO APLICA) V. DESCRIPCION DE LA PRESENTACION DE LOS PRODUCTOS DERIVADOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS (NO APLICA) VI. DESGLOSE DEL MONTO DE LOS CONTRATOS DE FUTUROS POR VALOR SUBYACENTE Y VENCIMIENTO (NO APLICA) VII. MONTOS Y PORCENTAJES DE LAS POSICIONES GLOBALES Y DE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS CON PARTES RELACIONADAS (NO APLICA) VIII. DESCRIPCION DE LAS POSICIONES Y RIESGOS QUE SE CUBREN (NO APLICA) DISPOSICIÓN (DISPONIBILIDADES) Desglose de información referente al monto específico de las disponibilidades de la Afianzadora. CIFRAS EN PESOS AL CIERRE DEL 31 DE DICIEM BRE DE 2013 CONCEPTOS SALDOS Afianzadora Punto Aserta Caja - Bancos Cuentas de Cheques M oneda Nacional 4,021,729 Cuentas de Cheques M oneda Extranjera 26,303,178 Otras Disponibilidades - TOTAL DISPONIBILIDADES 30,324,907

3 DISPOSICIÓN (RESTRICCIONES A DISPONIBILIDADES O INVERSIONES) Se informa que no existen circunstancias que impliquen algún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o fin al que se destinan las inversiones, llámese litigios, embargos u otros.

4 NOTA DE REVELACIÓN 7: VALUACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL DISPOSICIÓN (SUPUESTOS DE VALUACIÓN) Los supuestos utilizados en la valuación de los activos, pasivo y capital presentados en los estados financieros y la explicación de la metodología empleada, se detalla a continuación: I. CARACTERISTICAS DE LA METODOLOGIA DE VALUACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL Las cifras de los Estados Financieros de la Institución se encuentran valuadas de acuerdo a la normativa establecida por la CNSF. Afianzadora Punto Aserta no reconoció efecto inflacionario durante el ejercicio en curso al presentarse una inflación menor al 26% acumulado en los tres años anteriores; esto en apego a la Circular Única de Fianzas Título 17 disposición 17.1 de la CNSF, en la que establece que con el propósito de homologar diversos criterios contables con las demás entidades que conforman el sistema financiero y con motivo de las modificaciones realizadas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) a la Norma de Información Financiera B-10, las instituciones de fianzas deberán apegarse a los lineamientos establecidos por dicha NIF. a) DISPONIBILIDADES Se valúan a su valor nominal, y en cuanto a las cuentas de bancos en moneda extranjera (Dólares y Euros) se aplica lo establecido en la Norma de Información Financiera B-15, y el tipo de cambio utilizado para establecer la equivalencia de la moneda nacional con el dólar de los Estados Unidos de América es el tipo de cambio FIX publicado por el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación el día hábil posterior a la fecha de transacción o de elaboración de los estados financieros, y la diferencia resultante de la valuación se registra en la cuenta de cambios. b) INVERSIONES La Institución clasifica y valúa sus inversiones de acuerdo a las siguientes categorías: Títulos de Deuda.- Las inversiones en esta categoría se encuentran clasificados de la siguiente forma:

5 1) Para Financiar la Operación: Se registran a su costo de adquisición. Y su valuación se realiza a valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. La diferencia en la valuación de un periodo a otro se registra en el resultado del periodo en que ocurre. El devengamiento del rendimiento de los títulos (intereses, cupones o equivalentes) se determina conforme al Método de Interés Efectivo reconociéndose en el estado de resultados dichos rendimientos. En la fecha de enajenación se reconoce el resultado por compra venta por el diferencial entre el precio de venta y el valor en libros. Para aquellas operaciones que comprenden dos o más periodos el monto reflejado como resultado por valuación es la diferencia resultante entre el último valor en libros y el valor determinado en función de los precios de mercado al momento de la valuación. 2) Para Conservar a Vencimiento: Se registran a su costo de adquisición y los costos de adquisición al momento de su compra se reconocerán como parte de la inversión. Se valúan a su Costo Amortizado. Asimismo, el devengamiento (intereses, cupones o equivalentes), se realiza conforme al Método de Interés Efectivo, reconociéndose en resultados dichos rendimientos. Para aquellas operaciones que comprenden dos o más periodos el monto reflejado como resultado por valuación es la diferencia resultante entre el último valor en libros y el nuevo valor determinado. 3) Disponibles para su Venta: Se registran a su costo de adquisición al momento de su compra y los costos de adquisición se reconocen como parte de la inversión. Se valúan a su valor razonable tomando como base los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. El resultado por valuación así como su correspondiente efecto por posición monetaria, se reconocen en el capital contable en las cuentas de superávit o déficit por valuación de valores. El devengamiento del rendimiento de estos títulos (intereses, cupones o equivalentes) se determina conforme al Método de Interés Efectivo, reconociéndose en resultados dichos rendimientos. Al momento de su enajenación los efectos reconocidos en el capital contable, se reclasifican a los resultados del periodo.

6 Títulos de Capital. Las inversiones en esta categoría se registran al momento de su compra a su costo de adquisición. Y estos títulos se encuentran integrados en dos grupos, los cuales se detallan a continuación: 1) Para Financiar la Operación: En estos, los costos por la adquisición se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición. Y se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. Los ajustes resultantes de las valuaciones se incrementaran o disminuirán según corresponda y se registran en resultados y para aquellas operaciones que comprenden dos o más periodos el monto reflejado como utilidad o pérdida por valuación es la diferencia resultante entre el último registro en libros y el valor razonable al momento de la valuación. 2) Disponibles para su Venta: En estos los costos por la adquisición se reconocen como parte de la inversión, se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. Los ajustes resultantes incrementaran o disminuirán según corresponda, y se llevarán a la cuenta de capital denominada Superávit o Déficit por Valuación de Valores. Las inversiones permanentes en acciones se valúan con apego a lo estipulado en la NIF C-7 Inversiones en asociadas y otras inversiones permanentes Reportos: Solamente las instituciones podrán actuar como reportadora, y deberán reconocer la salida de disponibilidades y un deudor por reporto, medido inicialmente al precio pactado. Durante la vida del reporto, el deudor por reporto se valuara a su costo amortizado, mediante el reconocimiento del premio en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al con el Método de Interés Efectivo. c) RESERVAS TECNICAS Y RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES: Los activos y pasivos que se generen por concepto de Reservas Técnicas y Reservas para Obligaciones Laborales no monetarias, están determinadas bajo procedimientos actuariales de valuación de conformidad con la Circular Unica de Fianzas Títulos 5 Capítulos 5.2 y 5.3 y Título 17 Capítulo 17.3 en concordancia con la NIF D-3 Beneficios a los empleados. d) CAPITAL CONTABLE: El Capital pagado incluye la cantidad de $ 597,049 moneda nacional, originado por la capitalización parcial del superávit por valuación de inmuebles.

7 II. PRINCIPALES FACTORES EMPLEADOS EN LOS AJUSTES DEL VALOR DE LOS ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL. Los factores empleados son los siguientes: -Los valores utilizados para valuar las inversiones se toman de los precios publicados por el Proveedor de precios (Valmer), el cual fue autorizado por el Consejo de Administración de conformidad con la Circular Unica de Fianzas Título 6 Capítulo 6.4 emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. -Los tipos de cambio utilizados fueron los del último día hábil de cada uno de los meses, el cual sirve para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la República Mexicana, determinados por el Banco de México y publicados en el Diario Oficial de la Federación. -Las Unidades de Inversión utilizadas fueron las del último día de cada uno de los meses, determinadas por el Banco de México y publicada en el Diario Oficial de la Federación. INTEGRACION DE ALGUNOS CONCEPTOS DEL CAPITAL CONTABLE Capitalización Concepto Saldo del Superávit Total Capital Social autorizado 276,538, ,538,122 Capital Social no pagado -26,498, ,498,802 Capital social pagado 250,039, ,039,320 Utilidades Retenidas (92,634,026) 0 (92,634,026) III. SUPUESTOS DE TIPO DE CAMBIO EMPLEADO EN LA VALUACION. a) Al 31 de diciembre de 2013 TIPO DE CAMBIO DIVISA CLAVE EN PESOS DOLARES USD EUROS EUR DOLAR CANADIENSE CAD b) El valor de la UDI al 31 de diciembre de 2013 es de $

8 IV. SUPUESTOS DE RECLAMACIONES PAGADAS ESPERADAS Y SEVERIDAD EMPLEADOS, POR RAMOS Y SUBRAMOS. Los índices utilizados para efectos de la determinación de la prima base de reservas utilizados para la constitución e incremento de las reservas de fianzas en vigor y de contingencia son los siguientes: Clasificación Índice Ramo I.- Fianzas de Fidelidad 0.035% Ramo II.- Fianzas Judiciales 1.06% Ramo III.- Fianzas Administrativas 0.33% Ramo IV.- Fianzas de Crédito 2.72% V. CORRELACION SIGNIFICATIVA ENTRE LOS DIFERENTES SUPUESTOS EMPLEADOS. No se usaron distintos supuestos, ya que en todos los casos se emplean datos reales de acuerdo a la normatividad y tipos de cambio. VI. FUENTES DE INFORMACIÓN UTILIZADAS. Las fuentes de información son las siguientes: Normatividad de la C.N.S.F. Normas de Información Financiera Banco de México. Diario Oficial de la Federación Proveedor de precios. DISPOSICIÓN (CATEGORÍAS DE INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS) Respecto a la información que se deberá revelar de acuerdo a lo establecido en la presente Disposición, correspondiente a cada una de las categorías de sus inversiones en instrumentos financieros, se utilizaron los siguientes criterios de clasificación y la composición de las categorías: I. CRITERIOS DE CLASIFICACIÓN a) Para Financiar la operación. En esta categoría se clasifican las inversiones necesarias para cubrir los flujos de efectivo requeridos, apoyados en el reglamento de inversiones.

9 b) Para Conservar a Vencimiento. Se clasifican las inversiones que no fueron necesarias para cubrir los flujos de efectivo requeridos una vez cubierta la parte para financiar la operación, todas las demás inversiones se registran en este rubro. c) Disponibles para la venta. En esta categoría se clasifican las inversiones que se tienen en posición propia, sin la intención de cubrir reclamaciones o gastos de operación y pueden ser de carácter temporal o permanente. II. y III. COMPOSICIÓN DE CADA UNA DE LAS CATEGORÍAS, PLAZOS DE CADA TIPO DE INVERSIÓN I COMPOSICION DE CADA UNA DE LAS CATEGORIAS INSTRUMENTO DE II RIESGO ASOCIADOS III INVERSION EMISOR CREDITO MERCADO LIQUIDEZ PLAZO TITULOS DE DEUDA PARA FINANCIAR LA OPERACIÓN 94_BACMEXT_11 Banco Nacional de Comercio Exterior AAA (mex) Si Si Largo BI_CETES_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Corto BI_CETES_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Corto D1_UMS17F_2017F Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Corto IS_BPA182_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Largo LD_BONDESD_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Largo M_BONOS_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Largo M_BONOS_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Largo S_UDIBONO_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) Si Si Largo 91_ARCA_10-2 EMBOTELLADORA ARCA SAB DE C V AAA(mex) Si Si Largo 91_GASN_11-2 GAS NATURAL MEXICO SA DE CV mxaa+ SI SI Largo 91_KIMBER_09-3 KIMBERLY CLARK DE MEXICOSA CV AAA(mex) SI SI Corto 91_KOF_11 COCA COLA FEMSA SAB DE CV Aaa.mx SI SI Largo 91_LIVEPOL_12 EL PUERTO DE LIVERPOOL SAB DE AAA(mex) Si Si Largo 91_MEXCHEM_11 MEXICHEM, S.A.B. DE C.V. mxaa Si Si Largo 91_NRF_11 NR FINANCE MEXICO, SA DE C.V mxaaa Si Si Corto 91_PE&OLES_10D INDUSTRIAS PEÑOLES SAB DE CV Aa1.mx Si Si Largo 91_TELMEX_08 Telefonos de Mexico mxaaa Si Si Largo 94_BINBUR_10 Banco Inbursa SA mxaaa Si Si Largo 94_COMPART_11 BANCO COMPARTAMOS SA INSTBANMU AA(mex) Si Si Largo 95_PEMEX_11-2 Petroleos Mexicanos mxaaa Si Si Largo TITULOS DE DEUDA PARA CONSERVAR AL VENCIMIENTO BI_CETES_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) SI SI Corto IM_BPAG28_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) SI SI Corto TITULOS DE DEUDA DISPONIBLES PARA SU VENTA M_BONOS_ Estados Unidos Mexicanos AAA (mex) SI SI Largo TITULOS DE CAPITAL PARA FINANCIAR LA OPERACIÓN 1_EDOARDO_B Edoardos Martin, SAB, de C.V. SI Bursatilidad Baja TITULOS DE CAPITAL DISPONIBLES PARA SU VENTA AFIANZA AFIANZA Largo

10 IV. En relación a este punto se informa que la Afianzadora no cuenta con instrumentos de deuda no cotizados. V. No se realizaron transferencias de título entre categorías, por lo que no se tiene pérdida o ganancia no realizada incluida en el Estado de Resultados. VI. No existe ningún evento extraordinario que afecte la valuación de la cartera de instrumentos. DISPOSICIÓN (ASUNTOS PENDIENTES DE RESOLUCIÓN) A la fecha de las presentes Notas de Revelación, Afianzadora Punto Aserta no cuenta con asuntos pendientes de resolución por parte de la institución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportados.

11 NOTA DE REVELACIÓN 8: REAFIANZAMIENTO Y REASEGURO FINANCIERO DISPOSICIÓN (OPERACIONES DE REASEGURO FINANCIERO) Afianzadora Punto Aserta no celebra operaciones de Reaseguro y Reafianzamiento Financiero en ninguna de sus modalidades.

12 NOTA DE REVELACIÓN 11: PASIVOS LABORALES DISPOSICIÓN (PLANES DE REMUNERACIONES AL RETIRO DEL PERSONAL) Actualmente la empresa no cuenta con colaboradores activos, razón por la cual no hay pasivos laborales, solo se tiene un saldo por el importe de 7, como activo del plan.

13 NOTA DE REVELACIÓN 13: CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO DISPOSICIÓN (CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO) Afianzadora Punto Aserta no cuenta con contrato alguno que implique alguna obligación por arrendamiento financiero. (CIFRAS EN PESOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013) V IV AFECTACIONES I III TOTAL DE A RESULTADOS IMPORTE II PAGOS MINIMOS A FUTURO RENTAS EN EL TIPO DE BIEN BRUTO MONTOS TOTALIDAD POR AÑO COSTO DE OPERACIÓN INTERES IMPLICITO VARIABLES PERIODO INMUEBLES (NO APLICA) MOBILIARIO Y EQUIPO

14 NOTA DE REVELACIÓN 14: EMISIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y OTROS TÍTULOS DE CRÉDITO DISPOSICIÓN (EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS) Afianzadora Punto Aserta no llevó a cabo a la fecha de la elaboración de sus Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013, la emisión de ningún título de crédito que signifique una obligación subordinada. (CIFRAS EN PESOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013) CALENDARIO TIPO DE DE AMORTIZACIONES INSTRUMENTO MONTO PLAZO AMORTIZACIONES EFECTUADAS CONVERSIONES PROPOSITO (NO APLICA)

15 OTRAS NOTAS DE REVELACIÓN DISPOSICIÓN (ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS QUE AFECTEN EL ESTADO DE RESULTADOS) A la fecha de emisión de las presentes notas, no existe información relativa a actividades interrumpidas que afecten el Estado de Resultados de la Afianzadora, toda vez que, durante el ejercicio de 2013 la operación no registro evento alguno que altere sus registros. Cabe mencionar que Afianzadora Punto Aserta, es una empresa subsidiaria del Afianzadora Aserta, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta a partir del 13 de diciembre de DISPOSICIÓN (HECHOS OCURRIDOS CON POSTERIORIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO) A la fecha de emisión de las presentes notas, no se tiene información complementaria sobre hechos ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio terminado el 31 de diciembre de DISPOSICIÓN (PRIMAS ANTICIPADAS) Para dar cumplimiento a esta disposición, Afianzadora Punto Aserta, informa que no tiene pagos de Primas Anticipadas. México, D.F. a 30 de enero de 2014 ACT. ENRIQUE ALEJANDRO MURGUÍA POZZI DIRECTOR GENERAL C.P. MARTHA EUGENIA PASTELIN PALACIOS AUDITOR INTERNO C.P. FRANCISCO HERNÁNDEZ GÓMEZ DIRECTOR DE FINANZAS Y ADMINISTRACION