APARTADO I CIRCULAR UNICA CAPITULO NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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1 APARTADO I CIRCULAR UNICA CAPITULO NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS Disposición Operaciones con Productos Derivados. Afianzadora Fiducia, S.A. de C.V., durante 2011 no llevó a cabo este tipo de operaciones. Al 31 de diciembre de 2011 I. Los objetivos que persigue la institución con la adquisición de productos derivados; II. Las políticas de administración y cobertura de riesgo que aplica la institución; III. Los criterios aplicados para la selección de instrumentos con fines de cobertura; IV. Un resumen de los sistemas y políticas contables que aplique la institución para el registro de estas operaciones, así como su exposición actual neta al riesgo; V. Una breve descripción de la manera en que los productos derivados son presentados en los estados financieros; VI. Un desglose del monto de los contratos de futuros por valor subyacente y vencimiento; VII. Los montos y porcentajes de las posiciones globales, así como de las transacciones realizadas con partes relacionadas, Y VIII. La descripción de las posiciones y los riesgos que se están cubriendo. Disposición Disponibilidades. Referente al monto especifico de las disponibilidades, derivado a la importancia relativa, la institución considera no llevar acabo el desglose de dicho rubro. Disposición Restricciones a Inversiones. Referente a la revelación de circunstancias que impliquen alguna restricción en cuanto a las disponibilidades o fin al que se destinan las inversiones, no existen tales al cierre del ejercicio de 2011.

2 Disposición Valuaciones. I. Referente a la revelación de los supuestos utilizados en la valuación de los activos, pasivos y capital presentados en los estados financieros y explicación de la metodología empleada. INVERSIONES Las inversiones en valores incluyen títulos de deuda y de capital, y de acuerdo a la intención de la administración al momento de su adquisición se clasifican en títulos de deuda para financiar la operación y títulos de deuda para conservar al vencimiento; títulos de capital para financiar la operación y títulos de capital disponibles para su venta. Conforme a las Normas de Información Financiera las inversiones en valores únicamente incluyen títulos de deuda, los títulos de capital son clasificados como otros activos. De acuerdo con la Circular Única capitulo 7.1, emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas y publicadas en el Diario Oficial el 6 de diciembre de 2010, para efectos de la valuación, los títulos de deuda cotizados o no cotizados y las acciones cotizadas se clasifican de acuerdo con la intención en que se adquieren como sigue: Títulos para financiar la operación. Son aquellos que la afianzadora tiene en posición propia con la intención de cubrir reclamaciones y gastos de operación. Al momento de la compra se registra a su costo adquisición. Los intereses de los títulos de deuda cotizados o no cotizados, se registran en el estado de resultados conforme se devengan, utilizando el método de interés efectivo o línea recta. Los instrumentos de deuda cotizados y no cotizados así como las acciones cotizadas, se valúan a su valor razonable tomando como base los precios proporcionados por un especialista en el cálculo y suministro de precios (Valuación Operativa y Referencias de Mercado, S. A. de C. V.), autorizado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La diferencia entre el costo y el valor razonable se registra con cargo o crédito a los resultados. Por disposición de la Comisión los resultados por valuación tendrán el carácter de no realizados, hasta en tanto no se redima o venda la inversión, y consecuentemente, no serán susceptibles de capitalización ni de reparto de dividendos entre los accionistas, hasta que se realicen. Títulos de deuda para conservar a su vencimiento y acciones cotizadas disponibles para su venta. Sólo podrán clasificar valores en esta categoría, aquellas afianzadoras que cuenten con la capacidad financiera para mantenerlos al vencimiento, sin menoscabo de su liquidez. Las acciones cotizadas disponibles para la venta, son aquellos que la afianzadora tiene en posición propia, sin la intención de cubrir reclamaciones y gastos de operación, pudiendo ser con carácter temporal o permanente. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición. Los intereses de los títulos de deuda cotizados o no cotizados, se registran en el estado de resultados conforme se devenguen, utilizando el método de costo amortizado. Si las inversiones están afectadas a reservas específicas, los intereses se registran en el pasivo correspondiente a cada ramo, hasta en tanto no se liberen las reservas correspondientes. Por disposición de la Comisión los intereses devengados por título de deuda mantenidos al vencimiento, tendrán el carácter de no realizados, hasta en tanto no se redima o venda la inversión y consecuentemente, no serán susceptibles de capitalización ni de reparto de dividendos entre los accionistas hasta que se realicen. Las acciones cotizadas, disponibles para la venta, se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios proporcionados por un especialista en el cálculo y suministro de precios (Valuación Operativa y Referencias de Mercado, S. A. de C. V., autorizado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores).

3 INMUEBLES Los inmuebles son registrados a su costo de adquisición y en este ejercicio se actualizaron con base al avalúo practicado por el corredor público No. 23 el pasado 24 de mayo de 2011, y en épocas con altos índices de inflación anualmente, en los períodos en que no se practican avalúos, los valores se actualizan con base en el I.N.P.C. Las Normas de Información Financiera (NIF) únicamente permiten la actualización mediante la aplicación del método de reexpresión, en un entorno económico inflacionario. PAGOS ANTICIPADOS Los pagos anticipados corresponden a gastos de pólizas de seguros y tenencias de autos utilitarios, los cuales se van cargando a los resultados de acuerdo a su vigencia. MOBILIARIO Y EQUIPO El mobiliario y equipo se registra a su valor de adquisición y se deprecia en línea recta conforme a la tasa que establece la Ley del ISR. OPERACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de mercado de la fecha en que se realizan. Los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera se presentan valuados en moneda nacional al tipo de cambio publicado por el Banco de México aplicable al último día hábil del mes que corresponda. PASIVOS RESERVAS TECNICAS.- De acuerdo con las disposiciones establecidas en la Circular Única capitulo 5.2, emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, y del artículo 65 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, la institución tiene la política de incrementar las reservas de fianzas en vigor y de contingencia, de acuerdo a lo establecido en las notas técnicas con los siguientes números de registro: Fecha de Estado Tipo de Fianza registro Administrativas De obra - Concurso o licitación Administrativas De obra - Cumplimiento Administrativas De obra Anticipo Administrativas De obra Buena calidad Administrativas Proveeduría Concurso o licitación Administrativas Proveeduría Cumplimiento

4 Estado Tipo de Fianza Fecha de registro Administrativas Proveeduría Anticipo Administrativas Proveeduría Buena calidad Administrativas - Fiscales Importación Temporal Administrativas - Fiscales Importación Definitiva Administrativas - Fiscales Inconformidades (Impuestos, Derechos, Multas, Controversias Arancelarias, etc.) Administrativas - Arrendamiento Alquiler de Maquinaria y Equipo Administrativas - Fiscales Otras administraciones Permisos y Concesiones Varias Administrativas - Arrendamiento Inmobiliario Administrativas - Otras Administrativas Permisos y Concesiones Varias Fideicomisos La opinión emitida por el auditor actuarial, por estas reservas, fue limpia al 31 de diciembre de 2011 y las cuales se encuentran en proceso de revisión por parte de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. COMISIONES POR DEVENGAR Al momento de la emisión de fianzas, se registra en contabilidad la comisión a favor de agentes (comisiones por devengar). Cuando las primas son efectivamente cobradas, se lleva acabo el pago a favor del agente. Al 31 de diciembre de 2011 se tiene un pasivo por este concepto por la cantidad de $ 319,721.11, en la cuenta agentes. II Principales factores empleados en los ajustes del valor de los activos. Los siguientes factores son los que se emplearon; Precios publicados por Valmer (proveedor de precios) Tipos de cambio del último día hábil del mes que se trate, para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la republica mexicana, emitidos por el Banco de México Índice Nacional de Precios al Consumidor

5 CAPITAL CONTABLE Integración de algunos conceptos de capital contable Concepto Al 31 de Diciembre de 2011 Monto Histórico Capitalización con efectos de resultados de B-10 hasta 2007 ejercicios anteriores Capitalización Superavit Total Capital Social 162,188,799 6,100, ,289,548 (-) Capital No Suscrito 53,736,418 (-) Capital No exhibido 5,000,000 Capitla Pagado 109,553,130 Reserva Legal 1,666,567 1,666,567 Pérdidas de ejercicios anteriores 43,768, ,386 44,207,198 Hasta el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2007, la Institución preparó sus estados financieros de acuerdo con los lineamientos establecidos en la Circular F-19.1 emitida por la Comisión con fechas 5 de junio de 2007 vigente en ese ejercicio, aplicando en forma integral las disposiciones relativas al reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera y de acuerdo a las disposiciones normativas que se refieren a la reexpresión de las cifras al mismo poder adquisitivo. La comisión con base en la Circular Única capitulo 17.1 vigente publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de diciembre de 2010, Efectos de la inflación en la información financiera, establece que las instituciones de fianzas deberán apegarse a los lineamientos establecidos en la NIF B-10 Efectos de la inflación, siempre y cuando no se opongan a los criterios contables señalados en esta circular, por lo cual a partir del 1 de enero de 2008 la NIF B10 se desactiva al existir un entorno no inflacionario. Por lo que se dejan de reconocer los efectos de la inflación en la contabilidad a partir de esa fecha. III Supuestos de inflación y tipo de cambio empleados en la valuación Tipo de cambio del dólar $ Factor de actualización anual, mediante el índice nacional de precios al consumidor Inflación anual 2011 de 3.82% Valor de las Unidades de inversión $ IV Supuestos de reclamaciones pagadas esperadas y severidad empleados, por ramos y subramos Los supuestos de reclamaciones pagadas esperadas utilizado es el que establece las Reglas para el requerimiento mínimo de capital base de operaciones de las instituciones de fianzas, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de abril de ω = ρ + 2S P El índice de reclamaciones pagadas esperadas, será igual a la suma del índice de severidad promedio más dos desviaciones estándar muéstrales. En donde el índice de severidad se calcula con el promedio de los últimos 24 meses de los clientes que resulten de dividir el promedio móvil anual de las reclamaciones pagada del mes de que se trate, entre el monto de las responsabilidades de fianzas en vigor de ese mismo mes. El índice de severidad determinado para el cierre del ejercicio es: Para el ramo administrativo 0.00% V Correlación significativa entre los diferentes supuestos empleados

6 No se utilizaron supuestos diferentes, ya que en todos los casos se utilizan los datos reales de reclamaciones pagadas y responsabilidades de fianzas en vigor al cierre del ejercicio al 31 de diciembre de VI Fuentes de información utilizadas. Se utilizaron las siguientes fuentes de información: Diario Oficial de la Federación Banco de México Valuación Operativa y Referencias de Mercado, S.A. de C.V. (valmer) proveedor de precios Circular vigente hasta diciembre de 2011, y reglas emitidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas Disposición Categorías de Inversiones. Referente a la revelación de las categorías de las inversiones en los instrumentos financieros I Clasificación Para financiar la operación En esta categoría se clasifican las inversiones necesarias para cubrir los flujos de efectivo requeridos apoyados en la regulación de inversiones Para conservar a vencimiento En esta categoría se clasifican las inversiones que no fueron necesarias para cubrir los flujos de efectivo requeridos una vez cubierta la parte para financiar la operación, todas las demás inversiones se registran en este rubro Disponibles para su venta En esta categoría se clasifican las inversiones que se tienen en posición propia, sin la intención de cubrir reclamaciones o gastos de operación y pueden ser de carácter temporal o permanente Cifras en pesos al 31 de Diciembre de 2011 II II III Composioción de las categorias Riesgo Asociado Fecha de Instrumentos de inversión emisior Orgamismo Depositario Crédito Mercado Liquidez Plazo Inicio Vencimiento Titulos de deuda para financiar la operación BPAS IT Gobierno Federal Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V. X X Corto 08/12/ /01/2012 BPAS IT Gobierno Federal Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V. X X Corto 22/12/ /01/2012 BPAS IT Gobierno Federal Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V. X X Corto 24/12/ /01/2012 cfe Gobierno Federal Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V. X X Corto 30/12/ /01/2012 Titulos de deuda para conservar a vencimiento Titulos de capital para financiar la operación Titulos de capital disponibles para su venta Fitz Centro Social y Deportivo X Largo Permanente IV.- No se tienen instrumentos de deuda no cotizados V.- No se realizaron transferencias de titulos entre categorías, por lo que no se tiene perdida o ganancia incluida en el estado de reusltados VI.- No existe ningún evento extraordinario que afecte la valuación de la cartera de instrumentos financieros

7 Disposición Asuntos Pendientes de Resolución. Referente a asuntos pendientes de resolución por parte de la institución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital. Al 31 de diciembre no existen tales. ASUNTOS PENDIENTES DE RESOLUCIÓN Al 31 de Diciembre de 2011 Disposición Reaseguro Referente a las operaciones de reaseguro financiero. La institución no llevó a cabo operaciones de este tipo. a) Caracteristicas generales de la operación. b) Reaseguradores participantes. OPERACIONES DE REASEGURO FINANCIERO Al 31 de Diciembre de 2011 c) Separacion analítica de los elementos de transferencia de responsabilidades y de financiamiento.

8 Disposición Plan de Remuneraciones al Retiro. Referente a las características principales del plan o planes de remuneraciones al retiro de su personal Al 31 de Diciembre de 2011 (Cifras en pesos) Concepto Beneficios por Terminación Prima de Antigüedad antes del retiro Beneficios por Jubilación Prima de Antigüedad antes al retiro Total Obligación por Beneficios Definidos ($72,114) ($128,958) ($201,072) Valor de los Activos del Plan Beneficio Definido $95,813 $196,819 $292,632 Obligación por Beneficios Definidos no Fondeada $23,699 $67,861 91,560 Costo / (Ingreso) Neto del Periodo -$14,293 $11,316 -$2,977 Estimación Costo Neto del Periodo Indemnización legal antes de la edad de jubilación Concepto 2011 Obligaciones por beneficios definidos ($113,660) Menos: Valores de los activos del plan de beneficios definidos - Obligaciones por beneficios definidos no fondeados ($113,660) Pasivo / (Activo) de transición ($81,860) Oblig. Por servicios Anter. no reconocidos 25,283 Pasivo / (Activo) reconocido en el balance general al final del año ($170,237) Afianzadora Fiducia, S.A. de C.V. cuenta con el contrato No de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, para cubrir las obligaciones por primas de antigüedad, con una inversión en reporto y un instrumento CFE serie No. 10.

9 Disposición Arrendamiento Financiero. Al 31 de diciembre de 2011 no existen celebrados contratos de arrendamiento financiero. (Cifras en pesos al 31 de Diciembre de 2011) I II III IV V Pagos mínimos a futuro Tipo de bien Importe Bruto Montos Totalidad Por año Inmuebles Costo de operación Interes implicito Total de rentas variables Afectación a resultados en el periodo Mobiliario y Equipo Disposición Obligaciones Subordinadas. La institución no ha llevado a cabo emisión de obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. Tipo de instrumento EMISION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS O CUALQUIER OTRO TITULO DE CREDITO (Cifras en pesos al 31 de Diciembre de 2011) Calendario de Amortizaciones Monto Plazo Conversiones amortización efectuadas Propósito Disposición Actividades Interrumpidas. No han existido actividades interrumpidas que afecten el estado de resultados de la institución ACTIVIDADES INTERRUMPIDAS QUE AFECTEN EL ESTADO DE RESULTADOS (Al 31 de Diciembre de 2011)

10 Disposición Hechos Posteriores. Referente a información complementaria sobre hechos ocurridos con posterioridad al cierre de ejercicio, que no afecten las cuentas anuales a dicha fecha, no existen hechos al respecto. INFORMACION COMPLEMENTARIA SOBRE HECHOS OCURRIDOS CON POSTERIORIDAD AL CIERRE DEL EJERICICIO (Al 31 de Diciembre de 2011) Hacemos la aclaración que esta afianzadora no cuenta con la figura de auditor interno ya que esta función la realiza el C.P. Ismael Correa Herrera en su carácter de Subdirector de Administración y Finanzas. Comisiones Contingentes de conformidad con la Circular Única capitulo 10.2, publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 6 de diciembre de COMISIONES CONTINGENTES AL 31 de Diciembre de 2011 En el ejercicio 2011 Afianzadora Fiducia, S.A. de C.V. no mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes con los intermediarios que se relacionan en la presente nota. El importe total de los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $0.00 representando el 0.00% de la prima emitida por la institución en el mismo ejercicio. Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a intermediarios que participaron en la celebración de contratos de fianzas de Afianzadora Fiducia, S.A. de C.V., adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en su diseño. Las presentes Notas de Revelación, apartado I fueron aprobadas por el consejo de administración de Afianzadora Fiducia, S.A. de C.V. bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben. Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de los Estados Financieros. Lic. Guillermo De Velasco Mendivil Presidente Ejecutivo C.P. Ismael Correa Herrera Subdirector de Administración y Finanzas