COMUNICACIÓN A /05/2016

Transcripción

1 2016 Año del Bicentenario de la Declaración de la Independencia Nacional A LAS : COMUNICACIÓN A 5965 Ref.: Circular CONAU Plan y Manual de Cuentas. R.I. Contable Semestral/ Anual para Casas y Agencias de Cambio. Adecuaciones. Nos dirigimos a Uds. para comunicarles las adecuaciones al Plan y Manual de Cuentas y al Régimen Informativo Contable Semestral/ Anual para Casas y Agencias de Cambio como consecuencia de las disposiciones difundidas mediante la Comunicación A 5850 y modificatorias, que habilitó a las entidades financieras y cambiarias a realizar, bajo determinadas condiciones, operaciones de arbitraje y canje de moneda extranjera con sus clientes. En ese sentido, se incorporó en el Plan y Manual de Cuentas la partida contable Bancos locales Cuentas a la vista en el rubro Bienes de Cambio y se adecuó el Estado de Situación Patrimonial y Estado de Resultados y el Anexo B Bienes de Cambio del R.I. Contable Semestral/ Anual. Para la remisión de la información se deberán tener en cuenta las disposiciones de la Circular RUNOR que complementen la presente. Saludamos a Uds. atentamente. BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA Rodrigo J. Danessa Gerente de Régimen Informativo Estela M. del Pino Suárez Subgerente General de Régimen Informativo y Protección al Usuario de Servicios Financieros ANEXO

2 1 B.C.R.A. ALTA Anexo a la Com. A 5965 ALTA ZZZ

3 PLAN DE CUENTAS BIENES DE CAMBIO BILLETES Y MONEDAS Billetes y monedas Billetes y monedas en cajas de seguridad Billetes y monedas en tránsito ZZZ ZZZ ZZZ BANCOS Bancos corresponsales Bancos locales Cuentas a la vista ZZZ ZZZ METALES Plata Oro Paladio Platino Metales en cajas de seguridad Metales en tránsito CHEQUES Cheques de viajero Otros cheques Cheques en cajas de seguridad Cheques en tránsito TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS Títulos públicos Con cotización Títulos públicos Sin cotización Títulos privados Con cotización Títulos privados Sin cotización Títulos públicos Con cotización Títulos públicos Sin cotización Títulos privados Con cotización Títulos privados Sin cotización OTROS Otros bienes de cambio Otros bienes de cambio XAG XAU XPL XPT XXX XXX ZZZ ZZZ ZZZ ZZZ ARS ARS ARS ARS ZZZ ZZZ ZZZ ZZZ ARS ZZZ Versión: 3a. COMUNICACIÓN A 5965 Página 1

4 CAPITULO RUBRO SUBRUBRO RESIDENCIA MONEDA OTROS ATRIBUTOS IMPUTACION MANUAL DE CUENTAS ACTIVO BIENES DE CAMBIO BANCOS Bancos locales Cuentas a la vista Código ZZZ Incluye el equivalente en pesos de los saldos deudores en moneda extranjera en cuentas a nombre de las casas y agencias de cambio en entidades financieras locales derivados de operaciones admitidas de acuerdo con la normativa vigente en la materia. El saldo en moneda extranjera que registre esta cuenta se valuará de acuerdo con el valor de cotización de cierre de la moneda, debiendo imputarse la diferencia entre el nuevo valor en pesos y el saldo registrado hasta ese momento a "Diferencia de cotización de bienes de cambio". Versión: 1a. COMUNICACIÓN A 5965 Página 1

5 REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE SEMESTRAL / ANUAL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Y ESTADO DE RESULTADOS E. Bienes de Cambio Período 2 Período 1 Billetes y monedas Bancos Metales Cheques Títulos públicos y privados Otros (Previsiones) TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE F. Inversiones Títulos Públicos y Privados ( Cartera propia) Títulos en garantía Depósitos a Plazo Fijo Participaciones en otras sociedades controladas Otras ( Previsiones) G. Créditos por ventas Deudores por turismo Anticipo a proveedores de turismo Diversos Ajustes e intereses devengados (Previsiones) H. Otros Créditos Accionistas/Socios Depósitos en garantía Deudores varios Anticipos a accionistas a cuenta de futuras utilidades Anticipos diversos Otros Ajustes e intereses devengados (Previsiones) I. Bienes de Uso J. Otros Bienes Versión: 2a. COMUNICACIÓN A 5965 Página 2

6 REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE SEMESTRAL / ANUAL ANEXO B BIENES DE CAMBIO Correspondiente al semestre / ejercicio terminado el / / CONCEPTO Moneda y billetes Total Moneda y billetes Divisas Total Divisas Bancos locales Cuentas a la vista Total Bancos locales Cuentas a la vista Metales Total Metales Cheques Cheques de viajero En dólares estadounidenses En euros En otras monedas extranjeras Otros cheques En dólares estadounidenses En euros En otras monedas extranjeras Total cheques Títulos Públicos (*) Con cotización Sin cotización Total Títulos Públicos Títulos Privados (*) Con cotización Sin cotización Total Títulos Públicos Total Títulos Privados y Públicos Otros Total Otros TOTAL BIENES DE CAMBIO CANTIDAD COTIZACIÓN EN IMPORTE EN (*) En esta columna se deberá informar el Valor Nominal Residual Versión: 3a. COMUNICACIÓN A 5965 Página 1