Derecho Tributario y Aduanero

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1 setiembre SEDE LIMA DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN Derecho Tributario y Aduanero 07 SESIONES 240 HORAS DIPLOMA ACREDITADO ACADÉMICAS MATRICÚLATE YA! Y llévate GRATIS un curso en Gestión Pública inicio: VIERNES 28 de setiembre/ 7:00 PM A 9:30PM MODALIDADES: PRESENCIAL Y VIRTUAL (A NIVEL NACIONAL)

2 PÚBLICO INTERESADO EL Diplomado en Derecho Tributario y Aduanero está dirigido empresarios, estudiantes, y profesionales de las ramas de Derecho, Contabilidad, Administración, Economía y afines que deseen profundizar conocimientos en materia tributaria y aduanera, y la aplicación práctica de los mismos en los diversos procedimientos que afronten frente al Fisco. 01. Plan de EstudioS SESIÓN I: CÓDIGO TRIBUTARIO Los tributos. Naturaleza y clasificación tripartita. La Obligación tributaria. Determinación sobre base cierta y base presunta. Determinación del deudor tributario y determinación de la Administración Tributaria. El Procedimiento de Fiscalización Tributaria. Fiscalización parcial, parcial electrónica y definitiva. Principios del Derecho Administrativo aplicables al procedimiento de fiscalización tributaria. El Procedimiento Contencioso Tributario. Recurso de reclamación y recurso de apelación. El Procedimiento No Contencioso Tributario. Solicitudes no contenciosas y mecanismos de impugnación. El Procedimiento de Cobranza Coactiva. Deuda exigible coactivamente, medidas cautelares y mecanismos de defensa frente a una cobranza coactiva irregular. La queja ante el Tribunal Fiscal y la queja ante la Defensoría del Contribuyente y Usuario Aduanero del MEF. Reforma Tributaria Decreto Legislativo N 1372.

3 SESIÓN ii: INFRACCIONES Y DELITOS TRIBUTARIOS Infracciones y sanciones tributarias. Régimen de gradualidad e incentivos. Propuestas legislativas que se vienen vía delegación de facultades que modifican el Código Tributario. Los principios del derecho administrativo sancionador aplicables a las infracciones tributarias. Delitos tributarios. Diferencia entre infracción y delitos tributarios. Tipos de delitos tributarios y retroactividad benigna. Principales infracciones tributarias detectadas en procedimientos de fiscalización y verificación tributarias. Tratamiento de las infracciones tributarias vinculadas con libros electrónicos y plazos de subsanación. Reforma Tributaria Decreto Legislativo SESIÓN iii: IMPUESTO A LA RENTA Teorías de la renta. Concepto de renta bruta, renta neta. Los criterios de conexión del Impuesto a la Renta: fuente y domicilio. Contribuyentes del Impuesto a la Renta. Domiciliados para efectos del Impuesto a la Renta y rentas de fuente peruana. Las rentas de persona natural y sus categorías Reorganización de sociedades y sus efectos tributarios en el Impuesto a la Renta. El Impuesto a la Renta de Tercera Categoría. Gastos deducibles y no deducibles en la determinación de la renta neta de tercera categoría. El criterio del devengado y las excepciones para su aplicación. Las pérdidas tributarias y los métodos de su imputación. El saldo a favor del Impuesto a la Renta, los pagos a cuenta y los créditos contra el impuesto. Reforma Tributaria Decretos Legislativos 1369 y 1381.

4 SESIÓN iv: TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL Tributación de sujetos no domiciliados. Operaciones internacionales y sus efectos en el Impuesto a la Renta y en el Impuesto General a las Ventas. Los Precios de Transferencia y los Convenios para Evitar la Doble Imposición. El Principio del Arms Leght. Planificación Fiscal Internacional. Decisión 578 y sus efectos en la Ley del Impuesto a la Renta. El concepto de establecimiento permanente, regalía, dividendos, beneficios empresariales en el Modelo OCDE. Principales criterios emitidos por SUNAT y Tribunal Fiscal referidos a la Tributación Internacional. SESIÓN v: IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS El Impuesto al Valor Agregado. Naturaleza del IGV y principio de neutralidad. Operaciones gravadas con el IGV. Supuestos de exoneración e inafectación del IGV. Contribuyentes del IGV. Actividad empresarial y actividad habitual. La venta de bienes muebles en el IGV. La prestación y utilización de servicios en el IGV. Los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles realizada por el constructor. La Importación de bienes afecta con el IGV. El crédito fiscal. Requisitos sustanciales y formales para su deducción. La prorrata del IGV. Operaciones comunes y su incidencia en la determinación del IGV. La exportación de bienes y servicios en el IGV. El saldo a favor del exportador y los requisitos para su aplicación. El IGV Justo. Supuestos de procedencia y su incidencia en los procedimientos tributarios. Régimen de retenciones, percepciones y detracciones del IGV. Operaciones no reales en el IGV. Simulación absoluta y simulación relativa.

5 SESIÓN vi: TRIBUTOS MUNICIPALES. DERECHOS, LICENCIAS Y TASAS. El Impuesto Predial. Naturaleza, determinación y forma de pago. El Impuesto de Alcabala. Naturaleza, determinación y forma de pago. El Impuesto al Patrimonio Vehicular. Naturaleza, determinación y forma de pago. Los arbitrios municipales. Clasificación y costo efectivo del servicio. Infracciones tributarias y sanciones administrativas municipales. Gradualidad y forma de pago de las sanciones. Licencias municipales. Licencia de construcción y licencia de funcionamiento. Supuestos para su procedencia y cobro. Fiscalización municipal, aspectos a considerar para afrontarla sin contingencias tributarias. Cobranza coactiva municipal. Supuestos de aplicación del silencio administrativo positivo y medidas cautelares de cobranza coactiva. La revisión judicial contra el procedimiento de cobranza coactiva municipal. Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal referidos a la Tributación Municipal. SESIÓN vii: DERECHO ADUANERO Y COMERCIO EXTERIOR Obligación Tributaria Aduanera Sujetos de la Obligación Tributaria Aduanera. Hecho imponible. Deuda tributaria aduanera. Exigibilidad Causales de extinción de la Obligación Tributaria Aduanera. Garantías Casuística y Jurisprudencia. Valoración Aduanera: El Acuerdo de Valor de la OMC. Métodos de Valoración. Temas de Tributación Aduanera. Efectos tributarios del Drawback. Aspectos tributarios de los demás regímenes aduaneros. Informes y jurisprudencia. Principales criterios emitidos por el Tribunal Fiscal referidos a la valoración aduanera y duda razonable.

6 02. docente Dr. Miguel Angel Carrillo Bautista Abogado Colegiado de la Pontificia Universidad Católica del Perú, Experto en Derecho tributario y Fiscalidad Internacional. Especialista en Derecho Tributario Internacional por la Universidad Austral de Buenos Aires, Argentina, con Maestría en Derecho Tributario y Fiscalidad Internacional por la Universidad San Martin de Porres y Universidad Castilla La Mancha de España. Profesor de Derecho Tributario en los Cursos de Especialización Avanzada en Derecho Tributario de la Pontificia Universidad Católica del Perú, en los cursos de Derecho Tributario y Financiero y Código Tributario Aplicado e Imposición Indirecta y Doctrina en la Maestría en Política Fiscal en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Profesor en el Curso Intensivo de Derecho Tributario de la Facultad de Pos Grado en Derecho Universidad San Martin de Porres, Profesor en el XIV, XV y XVI Diplomado de Especialización en Tributación de la Universidad Continental, Profesor en la Maestría de Derecho Tributario de la Universidad Continental, Colegio de Abogados de Lima, Instituto de Capacitación Jurídica, Instituto Tributario del Norte, Cámara de Comercio de Lima, Cámara de Comercio de Argentina, Grupo Acrópolis, Grupo Contable del Perú, Grupo Pajuelo, Colegio de Contadores del Cusco, Egacal, Esden, entre otros y Conferencista en temas tributarios a nivel nacional. Ex funcionario en SUNAT. Asesor y consultor tributario.

7 03. Modalidades de Estudio Modalidad presencial (Sede Lima) Auditorio: Av. Arenales 646-A, Jesús María, Lima. Inicio de clases: Viernes 28 de setiembre Horario: 7:00pm a 9:30pm. Frecuencia: Todos los viernes Modalidad virtual (A distancia Nivel Nacional) Inicio virtual: Sábado 29 de setiembre Todas las sesiones las podrá tomar las 24 horas del día y los 7 días a la semana, desde la comodidad de su hogar o de una cabina de internet ingresando a nuestra aula virtual. 04. Metodología Todas las modalidades tendrán acceso a nuestra aula virtual, donde encontrarás las filmaciones de clase que serán desarrolladas en la ciudad de Lima, las PPTs de los docentes y normatividad complementaria. Para ello se les proveerá de un usuario y una contraseña personalizados que se les enviará a su correo electrónico el mismo día del inicio del Diplomado. Los estudiantes de la modalidad virtual manejarán sus propios horarios pudiendo acceder a los videos y materiales las 24 horas al día y los 7 días a la semana. Al finalizar el Diplomado los estudiantes rendirán un examen de forma virtual con 10 preguntas objetivas (para marcar), de donde se obtendrá la nota que irá en su Diploma.

8 05. Certificación Universitaria Diploma de especialista con triple certificación universitaria Bajo el Auspicio Académico de la Facultad de Ciencias Económicas - Universidad Nacional Mayor de San Marcos, el Ilustre Colegio de Abogados del Callao y la. El diploma será remitido vía Olva Courier a la dirección que Ud. nos indique al momento de completar el Formulario de OLVA COURIER (domicilio/centro de labores) en la modalidad PAGO A LAS CUEN- TAS BANCARIAS o PAGO A DESTINO. Costo: S/.10 de Lima Lima y S/. 20 de Lima Provincia. No contamos con contra entrega. 06. Beneficios *En el diploma no se indicará la modalidad de estudio. Diploma de Especialista con Triple Certificación Universitaria en convenio con la facultad de Ciencias Económicas - UNMSM, el Ilustre Colegio de Abogados del Callao y la de Políticas Públicas. *El diploma con la certificación universitaria de la UNMSM tiene un costo adicional. Válido por 240 horas académicas para los concursos en la Administración Pública y Privada. Válido para la postulación al Consejo Nacional de la Magistratura. 07 sesiones de clases. Filmaciones de todas las clases, PPT del docente, material complementario, normatividad relacionada y Folder de trabajo. Coffee Break por apertura.

9 07. Inversión A. CON CERTIFICACIÓN: Ilustre Colegio de Abogados del Callao+ *Los precios NO INCLUYEN I.G.V para entidades del Estado (OS) y Empresas. Modalidad Presencial Modalidad VIRTUAl PAGO ÚNICO: S/. 430 PAGO ÚNICO: S/ º PRONTO PAGO (Válido hasta el 15/09) 2º PRONTO PAGO (Válido del 17/09 al 22/09) PAGO REGULAR (Válido a partir del 24/09) S/.370 S/.400 S/.430 EN DOS CUOTAS 1ERA. CUOTA: S/. 250 (Sobre precio regular) 2DA. CUOTA: S/ º PRONTO PAGO (Válido hasta el 15/09) 2º PRONTO PAGO (Válido del 17/09 al 22/09) PAGO REGULAR (Válido a partir del 24/09) S/.300 S/.330 S/.350 B. CON : Facultad de Ciencias Económicas - Universidad Nacional Mayor de San Marcos, el Ilustre Colegio de Abogados del Callao y la de Políticas Públicas. Por el Derecho a la Certificación Universitaria s/. 70 Se tendrá que abonar: Adicionales

10 APROVECHA! 5 % Ex de descuento *Descuento aplicado a los precios de pronto pago y al precio regular. Válido en caso de: alumnos de la Escuela. Pago grupal (Matrícula grupal) *mínino de 03 participantes a más Municipalidades Universitarios MATRICÚLATE YA! Y llévate una BECA GRATIS en el curso virtual en Gestión Pública. Certificado por ENAPP. 40 ACREDITADO POR HRS. ACA DÉ MICAS *Válido para los participantes que se matriculen en cualquiera de nuestros diplomados. 08. Proceso de Matrícula Matricúlese completando el formulario de inscripción ingresando al siguiente enlace: También puede solicitarnos el formulario de inscripción a: informes@enapp.edu.pe Una vez completado el formulario de inscripción ya puede realizar el pago a nuestras cuentas bancarias. Una vez hecho ello tendrá que remitir el comprobante de abono escaneado o una fotografía del mismo a: informes@enapp.edu.pe *Le confirmaremos la recepción de su voucher de pago y le enviaremos las pautas para que inicie el Diplomado de forma satisfactoria. Si es de su comodidad, también podrá realizar el pago en nuestras oficinas de la ciudad de Lima, en efectivo o con tarjeta.

11 09. Formas de Pago Depósitos o transferencias: BANCO DE LA NACIÓN Número de Cuenta Corriente: Titular: De Politicas Publicas BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ Número de Cuenta Corriente: Titular: De Políticas Públicas OTRAS OPERACIONES CUENTA CORRIENTE DE DETRACCIONES N DE CUENTA: CÓDIGO DE CUENTA INTERBANCARIO N CUENTA CORRIENTE: Pago en oficina: Para su comodidad, ahora también puede realizar el pago en nuestra oficina en la ciudad de Lima, en efectivo o con tarjeta VISA. SEDE LIMA: Av. Arenales 646-A, Jesús María, Lima. *No se aplica comisión HORARIO DE ATENCIÓN: LUNES A VIERNES 8:00 am a 1:00 pm 2:00 pm a 10:00 pm SÁBADOS: 8:00 am a 1:00 pm

12 SEDE CENTRAL Av. Arenales 646-A, Jesús María, Lima. Teléfonos fijos: (01) / (01) RPM: / RPC: informes@enapp.edu.pe SEDE CUSCO Av. Manzanares B-4, Urb. Manuel Prado, Cusco. (Media cuadra antes de clínica San Juan de Dios) informes_cusco@enapp.edu.pe Síguenos en: /EnappPeru