Comportamiento de pagos de las empresas Españolas. Cuarto Trimestre Enero 2012.

Transcripción

1 Comportamiento de pagos de las empresas Españolas. Cuarto Trimestre Enero

2 Resumen Ejecutivo Durante el tercer trimestre de 2011, el plazo medio de pago de las empresas Españolas ha sido 102,47 días. Esta es la conclusión a la que INFORMA D&B ha llegado tras realizar un análisis estadístico de los datos contenidos en la base DUN TRADE. La cifra de 102,47 días se obtiene sumando la media de las condiciones pactadas al retraso medio de pagos observados en la base DUN TRADE. Durante este último trimestre se ha podido observar que la media de las condiciones pactadas en España ha sido de 80,22 días mientras la media de los retrasos de pagos ha sido de 22,25 días. Esta cifra marca una mejora de 1,64 días en comparación con el pasado trimestre, debido principalmente a la bajada de la media de días pactados. Observando las medias de días contratados según la tipología de empresas, podemos apreciar el nivel de cumplimiento de la Ley contra la Morosidad 1. 1 Resumen del calendario de aplicación de la ley 15/2010 de lucha contra la morosidad. Del 7/07/2010 al 31/12/2010 Del 7/07/2010 al 31/12/2011 Del 01/01/2012 al 31/12/2012 A partir del 01/01/2013 Empresas 85 días 75 días 60 días Administraciones Publicas (Contratos de Obras) 120 días 90 días Administraciones Publicas (Otros Casos) 45 días 60 días hasta el 31/12/2013 Desde el 01/01/ Dias 40 días 30 días 2

3 TIII2011 Sector Privado TIV2011 Administración Sector Privado Administración Plazo medio de Retraso de Pago 20,81 38,15 22,08 38,99 Plazo Medio Pactado 83,26 75,08 80,41 71,9 Total plazo de pago 104,07 113,23 102,49 110,89 La media de las condiciones de pagos de la empresa privada ha sido de 80,41 días durante el último semestre mientras la ley exige 75 días. Aunque no cumple con la ley, el plazo ha bajado desde el último trimestre de 2,85 días. En caso de la administración, los plazos aplicable son de 40 días. Observamos que los plazos acordados están fuera de los límites establecidos por la ley ya que alcanzan 71,9 días 2. Durante el último trimestre de 2011, el plazo medio de retraso en pagos sobre condiciones pactadas en España se situó en 22,25 días. Esta indica un empeoramiento de 1,26 día respecto al mismo dato del tercer trimestre 2011 que había sido de 20,99 días. Asimismo, se trata del peor dato observado desde el cuarto trimestre 2010, fecha en la cual se inició el estudio de comportamiento de pagos. Por lo tanto, la mejora del plazo de pago durante el último trimestre 2011 se debe a la disminución de los plazos pactados, tanto en el sector público como en el privado; mientras los retrasos sobre estos plazos pactados se han alargado para ambos categorías. Parece mostrar una tendencia de los agentes económicos en cumplir con la legislación pero su incapacidad en enfrentar sus compromisos. 120 Evolución de los plazos de pagos ,81 38,15 22,08 38, ,26 75,08 80,41 71, Sector Privado Administración Sector Privado Administración TIII2011 TIV2011 Plazo Medio Pactado Plazo medio de Retraso de Pago 2 Sin embargo, se considera en este estudio todos los tipos de pagos de la Administración, incluso los de Obras. 3

4 Retraso medio de los plazos de pagos. 22,50 Evolución del retraso medio de pagos. Cuarto Trimestre Cuarto Trimeste ,00 22,25 21,50 21,00 20,87 21,29 21,18 20,99 20,50 20,00 TIV 2010 TI 2011 TII 2011 TIII2011 TIV2011 La media de retrasos de pagos disminuye y se puede ver que los plazos puntuales se deterioran: las empresas que pagan fuera de las condiciones pactadas en el cuarto trimestre representan el 38,41% del total, mientras era del 42,87% el año pasado. Como hemos podido constatar en estudios anteriores, las Comunidades Autónomas del sur de España suelen pagar con una demora promedio por encima de la media nacional. Sin embargo durante este último trimestre, Asturias y Galicia rompen con esta observación. Por sectores, los sectores con peor comportamiento de pagos son: el sector Inmobiliario, la Administración, y la Hostelería. Sin embargo, la Administración mejora ligeramente frente al año pasado. Del análisis de los plazos de pagos por tamaño de empresa se observa que las Pequeñas empresas aumentan su media de retraso de pagos en 2,12 días en comparación con el año pasado La Base DUN TRADE está compuesta por 1,4 millones de experiencias de pago, tanto positivas como negativas, por un valor total superior a los 10 miles de millones, en la que se puede apreciar el comportamiento de más de empresas diferentes, lo que constituye un marco de análisis único en España y una referencia válida para la determinación de los hábitos reales de pago. 4

5 Reparto del comportamiento de pagos. Se puede observar que los pagos puntuales 3, han ido disminuyendo de 4,46 puntos desde el año pasado; representaban un 42,87% en diciembre del 2010 y representan el 38,41% ahora. En el mismo tiempo, la proporción de pagos hasta 30 días ha aumentado en 2,78 puntos y los pagos a más de 120 días han disminuido de 0,04 puntos. Por lo tanto la media de retraso de pagos se ha ido deteriorando a lo largo del año, por la disminución de los pagos puntuales. 50,00% 45,00% 40,00% 42,79% Comportamiento de pagos de las empresas Españolas 41,05% 40,74% 40,31% 38,40% 42,99% 44,22% 44,61% 45,05% 45,77% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 0,08% 0,03% 0,01% 0,01% 0,01% 3,87% 4,12% 4,20% 4,33% 4,75% 2,36% 2,55% 2,51% 2,59% 2,72% 2,00% 2,30% 2,22% 2,12% 2,47% 5,93% 5,73% 5,71% 5,58% 5,89% Anticipo Puntual Hasta 30 dias Entre 31 y 60 días Entre 61 y 90 dias Entre 91 y 120 Más de 120 TIV 2010 TI 2011 TII 2011 TIII 2011 TIV Incluyendo los pagos anticipados. 5

6 Los montos de las facturas estudiadas ascienden a durante el cuarto trimestre del El 92,34 % de los importes total de las facturas corresponden a pagos realizados hasta con 30 días de demora. Concretamente, el 67,25 % del total se paga con un retraso de hasta 30 días, mientras el 25,08 % se paga puntualmente. El importe de los pagos con una demora superior a 120 días representa el 1,72% de los pagos. Resumiendo, el porcentaje de los importes pagados hasta más de 30 días de retraso ha pasado de 64,14% y los superiores a 30 días de 7,66% a 5,86% Reparto por importes de los retrasos de pagos Anticipo Puntual Hasta 30 días Entre 31 y 60 días Entre 61 y 90 días Entre 91 y 120 días Más de 120 días TIV TI TII TIII TIV

7 Análisis Geográfico La dicotomía Norte/Sur es una característica del comportamiento de pagos de las empresas españolas que vamos observando en nuestros estudios desde hace un año. Sin embargo, por primera vez, dos autonomías del norte pasan debajo de la media nacional. Durante el último trimestre la media ha sido de 22,25 días y Asturias y Galicia se encuentran encima, con 22,80 y 22,79 respectivamente. Otro indicador del empeoramiento de los retrasos sobre las condiciones pactadas, ya son dos comunidades a superar los 30 dias de retraso en los pagos. Canarias 35,43 dias y Andalucia con 30,67. En tercer posicion se encuentra Extremadura con 28,71 días. Las comunidades más cumplidoras son: Pais Vasco, con 13,82 días, Navarra, con 16,58 días, y Aragón con 16,99 días de retraso promedio. Comportamiento de pagos por autonomias. Cuarto Trimestre Islas Canarias Andalucía Extremadura Castilla la Mancha Murcia Cdad Valenciana Islas Baleares Asturias Galicia Madrid Media Nacional Castilla León Ceuta Cataluña Mellla Cantabria La Rioja Aragón Navarra Pais Vasco 13,82 23,67 22,84 22,80 22,79 22,49 22,25 21,66 20,49 19,32 18,37 18,13 17,86 16,99 16,58 30,67 28,71 28,55 28,12 35,

8 Las empresas de la Comunidad de Madrid pagan con una media de 22,49 días de restraso, es decir 0,24 días por encima de la media nacional; mientras las empresas de Cataluña pagan con 19,32 dias de retraso, situándose 2,93 dias por debajo de la media del conjunto de España. Dependiendo de la Comunidad, el retraso medio en pagos sobre los términos pactados puede variar hasta 21,62 días Evolución desde el cuarto trimestre Aunque Canarias, registra el peor comportamiento de pagos, se observa una mejora, en comparación con el principio de año, de 7,71 días. Dos autonomias del Norte, donde tradicionalmente se paga debajo de la media nacional la superan en el ultimo trimestre del año. Se tratande Galicia y Asturias que aumentan en 4,65 y 3,15 dias sus restraso en año. Los mayores empeoramientos desde el ultimo trimestre 2010 se encuentran en Galicia y en navarra con 4,65 y 4,06 días adicionales. 50 Evolución de los comportamientos de pagos por Autonomias Dias de retraso Andalucía Aragón Asturias Cantabria Castilla la Mancha Castilla León Cataluña Cdad Valencian a Ceuta Extremad ura Galicia Islas Baleares Islas Canarias La Rioja Madrid Melilla Murcia Navarra TIV ,87 13,99 19,65 16,03 27,01 19,07 18,74 22,46 20,46 26,62 18,14 19,66 43,14 15,97 21,91 23,80 30,76 12,53 11,18 20,87 TI ,59 14,57 18,65 16,93 27,92 19,90 18,94 23,32 19,67 26,22 19,52 21,52 39,46 17,33 22,32 24,98 29,93 13,54 11,65 21,29 TII ,14 14,94 18,93 17,31 27,51 19,75 18,95 23,06 21,03 25,56 20,39 21,96 36,26 17,76 21,78 19,92 28,56 13,99 11,87 21,18 TIII ,18 15,67 19,15 16,51 26,87 19,17 18,74 22,57 16,22 25,54 20,69 21,65 35,03 17,42 21,60 17,04 28,39 13,97 12,13 20,99 TIV ,67 16,99 22,80 18,13 28,55 21,66 19,32 23,67 20,49 28,71 22,79 22,84 35,43 17,86 22,49 18,37 28,12 16,58 13,82 22,25 Pais Vasco Media 8

9 Análisis Sectorial Actividades Inmobiliarias, Administración, y Hostelería, encabezan el ranking de retraso en pagos más largos sobre las condiciones pactadas en este cuarto trimestre de No solamente encabezan el ranking, sino que son los tres sectores con media de retraso de pagos superiores a 30 días, muy encima de los otros. Durante este último trimestre de 2011, solo cuatro sectores se sitúan debajo de los 20 de retraso; Intermediación Financiera, Educación, Comercio e Industria Manufacturera. Por término medio, según se contrate con el sector de Intermediación Financiera o con empresas dedicadas a Actividades Inmobiliarias, el retraso en los pagos puede llegar a variar en 24,67 días. Comportamiento de pagos por sectores. Cuarto trimestre Actividades Inmobiliarias Administración Hostelería Otro servicios Actividades Sanitarias Transportes y Comunicaciones Servicios empresariales Agricultura e industrias extractivas Media Construcción Energia Industria Manufacturera Comercio Educación Intermediación financiera 24,31 23,77 23,72 22,97 22,53 22,20 21,87 20,30 19,36 18,93 18,89 17,99 31,88 38,99 42,

10 Evolución desde el primer trimestre Las mayores variaciones observadas durante el año 2011 se observan en la Construcción y las actividades Inmobiliarias, pero se deben a un cambio metodológico de nuestro estudio. Obviando este efecto, las mejoras más importantes se ven en la Educación que pasan de 22,21 a 18,89 días (menos 3,32 días ) y la Intermediación Financiera que pasa de a 17,99 a 19,93 días (menos 1,94 días). Asimismo el empeoramiento más notable se puede ver en la Hostelería, que pasa de 28,44 días a 30,80 días (unos 3,44 días de aumento). Evolución de los comportamientos de pagos por Sectores Dias de retraso Agricultura e industrias extractivas Industria Manufacturera Energia Construcción Comercio Transportes y Comunicaciones Hostelería Intermediación financiera Actividades Inmobiliarias Servicios empresariales Educación Actividades Sanitarias Otro servicios Administración Media TIV ,07 17,69 20,36 34,74 16,13 21,33 28,44 19,93 36,53 22,46 22,21 23,03 21,84 39,73 20,87 TI ,03 18,57 20,40 33,48 17,14 21,24 27,71 21,47 33,20 22,62 21,05 23,80 22,56 40,36 21,29 TII ,37 18,50 19,83 29,38 17,69 20,76 27,35 19,71 43,68 21,98 19,31 23,62 23,25 38,93 21,18 TIII ,90 18,60 20,05 20,41 17,64 20,66 30,80 18,60 41,45 21,47 18,26 23,16 23,70 38,15 20,99 TIV ,53 19,36 20,30 21,87 18,93 23,72 31,88 17,99 42,66 22,97 18,89 23,77 24,31 38,99 22,2 10

11 Analisis por tamaño de empresas. El comportamiento en pagos está también condicionado por el tamaño 4 de las empresas. Así, las Micro y Pequeñas empresas pagan puntualmente en un 44,98% y 35,59% de los casos, respectivamente; mientras que las Medianas y Grandes empresas lo hacen el 20,91% y 8,25% de las ocasiones. Sin embargo, las empresas Medianas y Grandes, pagan en su mayoría en el tramo hasta con 30 días de atraso (66,19% y 81,10%, respectivamente); mientras que las Micro y Pequeñas empresas representan el 37,70% y el 49,59%. Si observamos los plazos superiores a 60 días, podemos ver que esta situación se da más en las empresas de pequeño tamaño (12,372% de las Micro y 10,22% de las Medianas) que en las Grandes (5,60%) o de las Medianas (8,65%). Título del eje 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Comportamiento de pagos según el tamaño de las empresas. Cuarto Trimestre Anticipo Puntual Hasta 30 días Entre 31 y 60 días Entre 61 y 90 días Entre 91 y 120 Más de 120 Micro 0,01% 44,97% 37,70% 4,95% 2,92% 2,61% 6,84% Pequeña 0,01% 35,58% 49,59% 4,60% 2,53% 2,44% 5,25% Mediana 0,01% 20,90% 66,19% 4,25% 2,47% 2,08% 4,10% Grande 0,00% 8,25% 81,10% 5,06% 2,35% 1,51% 1,75% 4 Micro: < 10 empleados; Pequeña: < 50 empleados; Mediana :< 250; Grande:>= 250 empleados. 11

12 Evolución desde el cuarto trimestre Las empresas grandes son las únicas que mejoran su comportamiento de pagos en comparación con el mismo periodo de 2010, pasando de 20 días a 19,5 días. Asimismo es la categoría que paga con menos retrasos. Las empresas grandes disminuyen su retraso medio de 0,46 día y se sitúa en 19,5 días de retraso medio, siendo la categoría con el mejor comportamiento y situándose 1,6 días por debajo de media de 22,25 días. La categoría que sufre la mayor variación durante este periodo en comparación con el anterior, es de las Pequeñas empresas que registran un retraso medio de 21,2 días, es decir 2,12 días más que durante el cuarto trimestre Las empresas micro son las que pagan con más retraso, 23,4 días en el cuarto trimestre 2001, un 0,9 días más que en el mismo periodo de Evolución de los retrasos de pagos según el tamaño de las empresas. 20,0 20,0 19,2 19,4 19,5 20,0 20,2 19,9 19,5 20,6 19,1 19,7 19,6 20,8 21,2 22,5 22,8 22,7 21,6 23,4 20,9 21,3 21,2 21,0 22,2 Dias de retraso Grande Mediana Pequeña Micro Media TIV 2010 TI 2011 TII 2011 TIII 2011 TIV 12

13 Anexos. Metodología. INFORMA D&B, a través de su programa DUN TRADE ha constituido una base de datos única, formada por más de experiencias de pagos correspondiendo a más de empresas en España El Programa DUN TRADE es único en el mundo, desde hace 45 años en EEUU y 25 en Europa, utiliza datos de la contabilidad de miles de empresas y analiza los retrasos de pago frente a las condiciones pactadas. El programa DUN TRADE consiste en el intercambio de información, entre la base de datos de DUN-TRADE de INFORMA D&B y la empresa participante, sobre el comportamiento de pagos de clientes de dicha empresa, de manera totalmente gratuita y confidencial por ambas partes. Estas experiencias de pagos están constituidas por los datos de identificación de los clientes y por las transacciones realizadas cada mes, que incluye información de las facturas pendientes de los clientes: Vencidas y no cobradas y pendientes de vencimiento. Legislación. Legislación Española. La Ley 15/2010, de 5 de julio, por la que se establecen las medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, establece un plazo de cobro máximo entre empresas y entre empresas y administraciones públicas. En cuanto a empresas, la ley dice que: - Desde la entrada en vigor de la presente Ley hasta el 31 de diciembre de 2011, el plazo de cobro será de 85 días. - Entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012, serán 75 días. - A partir del 1 de enero de 2013, serán 60 días. En cuanto a pagos de las Administraciones públicas (contratos de obra) el plazo de adaptación es el siguiente: días desde la entrada en vigor de la Ley hasta el 31 de diciembre de días desde el 1 de enero de 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012 en contratos de obra días desde el 1 de enero de 2013 hasta el 31 de diciembre de 2013 en el caso de contratos de obra. En los demás casos con las administraciones públicas los plazos de cobro son: 13

14 - 55 días desde la entrada en vigor de la Ley hasta el 31 de diciembre de días desde el 1 de enero de 2011 hasta el 31 de diciembre de días desde el 1 de enero de 2012 hasta el 31 de diciembre de días a partir del 1 de enero de Legislación Europea. El Parlamento Europeo ha aprobado el 20/10/2010 una directiva que fija, como norma general, un límite de 30 días para pagar las facturas. En el caso de las administraciones públicas, este plazo se podrá prolongar, como máximo, hasta los 60 días cuando esté justificado. Además, se respetarán los contratos entre empresas con plazos más amplios siempre que no resulten abusivos. La norma prevé sanciones por incumplimiento y los Estados miembros tendrán dos años para cumplirla. 14

15 INFORMACIÓN DE CONTACTO: INFORMA D&B Nuria Pérez Tel.: SC Comunicación P María Asarta Pilar Suárez-Carreño maria@sc-comunicacion.com pilar@sc-comunicacion.com Tel.: