XESTIÓN DO PROGRAMA OPERATIVO FEDER GALICIA Xestión dos gastos financiables

Transcripción

1 XESTIÓN DO PROGRAMA OPERATIVO FEDER GALICIA Xestión dos gastos financiables Escola Galega de Administración Pública Outubro 2011

2 REGULACIÓN Circular 3/2010 da D.X. de Planificación e Fondos Determina as operacións a financiar polo FEDER ou FSE. Establece a posibilidade de vincular a financiamento FEDER ou FSE gastos que cumpran os requisitos de elixibilidade. Especifica os sistemas de execución de operacións. Establece os criterios para a definición de operacións. Regula, para cada un dos sistemas de execución de operacións os procedementos de xestión e integración na aplicación Fondos 713.

3 PROCEDEMENTO XERAL. OPERACIÓNS ÓRGANO XESTOR Definición da operación Alta da operación Publicación da operación UNIDADE DE VERIFICACIÓN Verificación da operación Listas de comprobación ORGANISMO INTERMEDIO Aprobación da operación

4 PROCEDEMENTO XERAL. PAGAMENTOS ÓRGANO XESTOR Proposta de pagamento UNIDADE DE VERIFICACIÓN Verificación da proposta ORGANISMO INTERMEDIO Asociación do pagamento á operación correspondente Certificación do pagamento Listas de comprobación Remisión da certificación

5 PROCEDEMENTO XERAL. COMPROMISOS. (Contratación ou encomendas de execución) ÓRGANO XESTOR UNIDADE DE VERIFICACIÓN Proposta de compromiso Verificación da proposta Carga dos datos asociados ao contrato ou encomenda en Fondos 713 Publicación coa certificación do pagamento Listas de comprobación

6 OPERACIÓNS Artigo 2. 3) do Regulamento 1083/2006 OPERACIÓN: todo proxecto ou grupo de proxectos seleccionados pola autoridade de xestión dun programa operativo ou baixo a súa responsabilidade, conforme aos criterios establecidos polo Comité de seguimento, executados por un ou varios beneficiarios e que permitan alcanzar os obxectivos do eixe prioritario a que se refiran. Programa Operativo Galicia AXUDAS e SUBVENCIÓNS: Cada unha das subvencións concedidas IMPORTE OPERACIÓN = IMPORTE AXUDA CONVENIOS: Constitúe a operación o obxecto para o que se subscribe o convenio, que se cuantifica na suma dos importes necesarios para levalo a cabo. IMPORTE OPERACIÓN = IMPORTE DA ACTIVIDADE

7 AXUDAS E CONVENIOS OPERACIÓNS Na práctica a operación ven determinada por cada unha das subvencións outorgadas individualmente mediante unha convocatoria de axudas ou a sinatura dos convenios Os convenios son o instrumento polo que se canalizan as axudas de concesión directa, e polo tanto deberán empregarse de forma excepcional e cando se utilice terá que poñerse especial cuidado na adecuada xustificación da utilización deste instrumento. É recomendable que no caso de operacións instrumentadas mediante convenios, os mesmos respondan a un Plan previamente aprobado, no que se xustifique a imposibilidade ou a non conveniencia de outorgar as axudas mediante convocatorias públicas.

8 OPERACIÓNS EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN E ENCOMENDAS DE XESTIÓN EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN: Conxunto de actuacións necesarias para lograr a consecución dun resultado concreto e financiable polo Fondo. Nestes casos, o importe da operación estará constituído pola suma de todos os gastos necesarios para realizar un proxecto concreto que permita alcanzar o obxectivo final que se persegue coa actividade a levar a cabo pola Administración. IMPORTE OPERACIÓN= ESTIMACIÓN DOS GASTOS TOTAIS

9 OPERACIÓNS

10 OPERACIÓNS DATAS REQUIRIDAS DATA DE INICIO: Será a data estimada para iniciar a operación, que en todo caso, debe ser anterior á data de contabilización do primeiro compromiso de gastos. FIN PREVISTA: É a data estimada para o remate da operación. Só é obrigatoria naquelas operacións que xeran ingresos. FIN REAL: Data na que xa se realizara todo o gasto subvencionable. Cumprimentarase cando se conluira o proxecto.

11 OPERACIÓNS DATOS FINANCEIROS COSTE TOTAL: AXUDAS: Coste total do proxecto que recibe a subvención. RESTO: Coste total da operación, incluído o financiamento privado neto de gastos non elexibles e outros tipos de financiamento. COSTE TOTAL SUBVENCIONABLE: É o coste público total subvencionable da operación, descontada a aportación privada Por diferencias, aplicando as porcentaxes de cofinanciamento, a aplicación determina o investimento privado, o neto subvencionable e a axuda.

12 AXUDAS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Órganos xestores: Inician o expediente coa elaboración das bases reguladoras e/ou da convocatoria. Solicitan os informes requiridos pola normativa de subvencións. (Lei de subvencións e regulamento). En gastos financiables polo FEDER, e respecto dos informes da D.X. de Planificación e Fondos, observarase o disposto na circular 1/2010, na que se indica o contido exixido para o seu axustamento á normativa comunitaria. Así mesmo, inclúe as listas de comprobación que os órganos promotores dos expedientes deben remitir debidamente cumprimentados no momento da petición do informe.

13 AXUDAS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Organismo intermedio: Examina o borrador do texto, e no seu caso solicita as aclaracións ou modificacións oportunas. Valida a lista de comprobación remitida polo órgano xestor para acreditar o cumprimento dos requisitos do fondo correspondente. Remite o informe xunto co listado de comprobación dos borradores das normas ou intrumentos reguladores.

14 Órganos xestores: AXUDAS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Tramitan o procedemento administrativo de convocatoria, avaliación e proposta de resulución de concesión das axudas. Unha vez aprobadas as propostas de resolución de concesión das axudas, e preparados os documentos contables, previamente ao seu envío para a fiscalización remiten a documentación ás unidades de verificación. Coa documentación remitirán as listas de comprobación validadas polo organismo intermedio. Darán de alta as operacións no sistema Fondos 713. Os datos contables grabados no Xumco serán transferidos, nos casos en que sexa posible, e asociaranse á operación dada de alta.

15 Órganos xestores: AXUDAS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Os documentos contables que amparen os compromisos de gastos, naqueles casos en que determinen máis dun beneficiario, deberán ter a caracterísitica de multiterceiros, con identificación dos beneficiarios aos que se lle outorga a subvención. Unidades de verificación: Comproban o cumprimento dos requisitos exixidos pola normativa comunitaria a través da cumprimentación das listas de comprobación de operacións e da de medio ambiente.

16 AXUDAS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Unidades de verificación: Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez dada de alta a operación, cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de operacións e de medio ambiente.

17 AXUDAS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Non se poderán contabilizar gastos con cargo a créditos financiables con fondos FEDER se previamente non consta un resultado positivo da verificación da súa elexibilidade. Órganos xestores: Dadas de alta as operacións e cumprimentadas as listas de comprobación, publicarán as propostas de operacións, a través do sistema Fondos 713, para a súa aprobación polo organismo intermedio. Organismo intermedio: Aproba a operación ou a rexeita.

18 Órganos xestores: AXUDAS PAGOS A BENEFICIARIOS Unha vez aprobadas as propostas de recoñecemento da obriga e o pagamento, remitirán a documentación ás unidades de verificación. A información referida aos datos contables dos pagos será transferida dende o Xumco á aplicación Fondos 713, mediante o volcado directo desta información nos casos en que sexa posible. Unidades de verificación: Comproban o cumprimento dos requisitos exixidos pola normativa comunitaria a través da cumprimentación das listas de comprobación de pagamentos, xuntando unha copia delas aos expedientes.

19 Unidades de verificación: AXUDAS PAGOS A BENEFICIARIOS Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez asociado o pagamento á operación correspondente cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de pagamentos.

20 Órganos xestores: AXUDAS PAGOS A BENEFICIARIOS Unha vez efectuado o pagamento, a información dos datos de contabilidade é traspasada á aplicación Fondos 713. Os xestores asocian os pagamentos ás operacións correspondentes, complentando a información requerida na aplicación Fondos 713. Unidades de verificación: Completarán na aplicación Fondos 713 as listas de comprobación de pagamentos.

21 ANTICIPOS AXUDAS No caso de anticipos, non poderán ser certificados ata a xustificación da actividade subvencionada. Excepcionalmente, o organismo intermedio, de conformidade cos requerimentos da Autoridade de Xestión, poderá incluir pagamentos de anticipos nas declaracións de gastos. Neste suposto, informará aos órganos xestores dos requisitos que deberán cumprir os pagamentos susceptibles de seren declarados.

22 CONVENIOS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Órganos xestores: Inician o expediente coa elaboración do texto. Solicitan os informes requiridos pola normativa de subvencións. (Lei de subvencións e regulamento). En gastos financiables polo FEDER, e respecto dos informes da D.X. de Planificación e Fondos, observarase o disposto na circular 1/2010, na que se indica o contido esixido para o seu axustamento á normativa comunitaria. Así mesmo, inclúe as listas de comprobación que os órganos promotores dos expedientes deben remitir debidamente cumprimentados no momento da petición do informe.

23 CONVENIOS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Organismo intermedio: Examina o borrador do texto, e no seu caso solicita as aclaracións ou modificacións oportunas. Valida a lista de comprobación remitida polo órgano xestor para acreditar o cumprimento dos requisitos do fondo correspondente. Remite o informe xunto co listado de comprobación do texto do convenio.

24 Órganos xestores: CONVENIOS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Tramitan o procedemento administrativo. Unha vez preparados os documentos contables que amparen compromisos de gastos derivados do convenio, e previamente ao seu envío para a fiscalización remiten a documentación ás unidades de verificación. Coa documentación remitirán as listas de comprobación validadas polo organismo intermedio. Darán de alta as operacións no sistema Fondos 713. Os datos contables grabados no Xumco serán transferidos, nos casos en que sexa posible, e asociaranse á operación dada de alta.

25 Órganos xestores: CONVENIOS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Os documentos contables que amparen os compromisos de gastos, naqueles casos en que determinen máis dun beneficiario, deberán ter a caracterísitica de multiterceiros, con identificación dos beneficiarios aos que se lle outorga a subvención. Unidades de verificación: Comproban o cumprimento dos requisitos exixidos pola normativa comunitaria a través da cumprimentación das listas de comprobación de operacións e da de medio ambiente.

26 CONVENIOS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Unidades de verificación: Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez dada de alta a operación, cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de operacións e de medio ambiente.

27 CONVENIOS ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Non se poderán contabilizar gastos con cargo a créditos financiables con fondos FEDER se previamente non consta un resultado positivo da verificación da súa elexibilidade. Órganos xestores: Dadas de alta as operacións e cumprimentadas as listas de comprobación, publicarán as propostas de operacións, a través do sistema Fondos 713, para a súa aprobación polo organismo intermedio. Organismo intermedio: Aproba a operación ou a rexeita.

28 Órganos xestores: CONVENIOS PAGOS A BENEFICIARIOS Unha vez aprobadas as propostas de recoñecemento da obriga e o pagamento, remitirán a documentación ás unidades de verificación. A información referida aos datos contables dos pagos será transferida dende o Xumco á aplicación Fondos 713, mediante o volcado directo desta información nos casos en que sexa posible. Unidades de verificación: Comproban o cumprimento dos requisitos exixidos pola normativa comunitaria a través da cumprimentación das listas de comprobación de pagamentos, xuntando unha copia delas aos expedientes.

29 Unidades de verificación: CONVENIOS PAGOS A BENEFICIARIOS Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez asociado o pagamento á operación correspondente cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de pagamentos.

30 Órganos xestores: CONVENIOS PAGOS A BENEFICIARIOS Unha vez efectuado o pagamento, a información dos datos de contabilidade é traspasada á aplicación Fondos 713. Os xestores asocian os pagamentos ás operacións correspondentes, complentando a información requerida na aplicación Fondos 713. Unidades de verificación: Completarán na aplicación Fondos 713 as listas de comprobación de pagamentos.

31 ANTICIPOS CONVENIOS No caso de anticipos, non poderán ser certificados ata a xustificación da actividade subvencionada. Excepcionalmente, o organismo intermedio, de conformidade cos requerimentos da Autoridade de Xestión, poderá incluir pagamentos de anticipos nas declaracións de gastos. Neste suposto, informará aos órganos xestores dos requisitos que deberán cumprir os pagamentos susceptibles de seren declarados.

32 EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Órganos xestores: Dan de alta a operación en calquera momento, e en todo caso, con carácter previo á tramitación do primeiro compromiso que ampare gastos a imputar á operación. É necesario ter feita unha estimación da totalidade dos gastos considerados necesarios para a súa total execución. Remiten a documentación que ampara a operación á unidade de verificación.

33 Unidades de verificación: EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Comproban o cumprimento dos requisitos exixidos pola normativa comunitaria a través da cumprimentación das listas de comprobación de operacións e de medio ambiente. Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez dada de alta a operación, cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de operacións e de medio ambiente.

34 EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN ALTA E APROBACIÓN DE OPERACIÓNS Non se poderán contabilizar gastos con cargo a créditos financiables con fondos FEDER ou FSE se previamente non consta un resultado positivo da verificación da súa elexibilidade. Órganos xestores: Dadas de alta as operacións e cumprimentadas as listas de comprobación, publicarán as propostas de operacións, a través do sistema Fondos 713, para a súa aprobación polo organismo intermedio. Organismo intermedio: Aproba a operación ou a rexeita.

35 Órganos xestores: EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN COMPROMISOS DE GASTOS Preparados os documentos contables que amparen compromisos de gastos imputables ás operacións, e antes do seu envío para a fiscalización, completarán os datos referidos á contratación ou orde de execución na aplicación Fondos 713. Remiten a documentación ás unidades de verificación para o seu exame e cumprimentación das listas de comprobación.

36 Unidades de verificación: EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN COMPROMISOS DE GASTOS Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez dada inclúida en Fondos 713 a información do contrato ou da encomenda, cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de contratos.

37 EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN COMPROMISOS DE GASTOS Non se poderán contabilizar gastos con cargo a créditos financiables con fondos FEDER se previamente non consta un resultado positivo da verificación da súa elexibilidade.

38 EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN PAGAMENTOS Órganos xestores: Unha vez aprobadas as propostas de recoñecemento da obriga e o pagamento, remitirán a documentación ás unidades de verificación. A información referida aos datos contables dos pagos será transferida dende o Xumco á aplicación Fondos 713, mediante o volcado directo desta información nos casos en que sexa posible. Unidades de verificación: Comproban o cumprimento dos requisitos exixidos pola normativa comunitaria a través da cumprimentación das listas de comprobación de pagamentos, xuntando unha copia delas aos expedientes.

39 Unidades de verificación: EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN PAGAMENTOS Acredítanse os extremos analizados: Devolución ao órgano xestor para a continuación da tramitación. Non se acreditan os extremos analizados: Solicitan as aclaracións ou documentación necesaria. En caso de producirse discrepancias, consultaraselle ao organismo intermedio, quen resolverá, comunicándoo á unidade de verificación e ao órgano xestor. Unha vez asociado o pagamento á operación correspondente cumprimentan en Fondos 713 as listas de comprobación de pagamentos.

40 EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN PAGAMENTOS Órganos xestores: Unha vez efectuado o pagamento, a información dos datos de contabilidade é traspasada á aplicación Fondos 713. Os xestores asocian os pagamentos ás operacións correspondentes, complentando a información requerida na aplicación Fondos 713. Unidades de verificación: Completarán na aplicación Fondos 713 as listas de comprobación de pagamentos.

41 EXECUCIÓN DIRECTA, CONTRATACIÓN OU ENCOMENDAS DE EXECUCIÓN ANTICIPOS No caso de anticipos, non poderán ser certificados ata que os destinatarios non xustifiquen adecuadamente a prestación obxecto do contrato por un importe mínimo equivalente ao do anticipo concedido, de acordo coa normativa dos fondos. Excepcionalmente, o organismo intermedio, de conformidade cos requerimentos da Autoridade de Xestión, poderá incluir pagamentos de anticipos nas declaracións de gastos. Neste suposto, informará aos órganos xestores dos requisitos que deberán cumprir os pagamentos susceptibles de seren declarados.

42 CUESTIÓNS XERAIS Non se poderán contabilizar gastos con cargo a créditos financiables con fondos FEDER se previamente non consta un resultado positivo da verificación da súa elixibilidade. As listas de comprobación pasarán a formar parte dos expedientes de gasto para calquera fiscalización posterior.