Monotributo Herramientas Prácticas

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1 Monotributo Herramientas Prácticas Dr. Carlos Alberto Rezzara OCTUBRE Parte INICIO EN QUÉ CONSISTE LA RECATEGORIZACIÓN? Recategorización Al finalizar cada cuatrimestre calendario se deben calcular: 1.Los ingresos acumulados (12 meses inmediatos anteriores) 2.La energía eléctrica consumida (12 meses inmediatos anteriores) 3.Los alquileres devengados (De corresponder) (12 meses inmediatos anteriores) 4.Verificar la superficie afectada a la actividad en ese momento. Para los casos de ingresos superiores a $ y de hasta $ , los contribuyentes que realicen únicamente la actividad de venta de cosas muebles deberán verificar asimismo que el número de empleados se corresponda con el mínimo requerido para cada caso: EN QUÉ CONSISTE LA RECATEGORIZACIÓN? Recategorización Ingresos Brutos Cantidad Mínima de Empleados Hasta $ Hasta $ Hasta $ Cuando dichos parámetros superen o sean inferiores a los límites de la categoría en la que se encuentra el monotributista, deberá recategorizarse. Si no se registra ningún cambio, la categoría seguirá siendo la misma y por lo tanto no deberáhacerse ningún trámite. En el caso de categorizarseen los rangos superiores, debe considerarse la cantidad mínima de empleados para no quedar excluido.

2 Recategorización CUÁNDO DEBE EFECTUARSE LA RECATEGORIZACIÓN? Las recategorizacionesson cuatrimestrales, por ende existen 3 recategorizacionesanuales. Se efectuaráhasta el día 20 de los meses de mayo, septiembre y enero, respecto de cada cuatrimestre calendario anterior a dichos meses. El pago que corresponde a la nueva categoría se deberáabonar al mes siguiente al de vencimiento para la recategorización. MAYO: Desde 01/05 a 30/04 SEPTIEMBRE: Desde 01/09 a 31/08 ENERO: Desde 01/01 a 31/12 Procedimiento RECATEGORIZACIÓN Procedimiento RECATEGORIZACIÓN Ingresar a la Web de la AFIP, acceso con CLAVE FISCAL

3 Luego deberáingresar al servicio "Sistema Registral" para ingresar a MONOTRIBUTO Monotributo, seleccionar recategorización", Recategorización Seleccionar C.U.I.T. Generar DD.JJ. Monotributo, seleccionar recategorización", Carga de los Parámetros para determinar el COMPONENTE IMPOSITIVO

4 Monotributo, seleccionar recategorización", Determinación de Autónomo y Obra social COMPONENTE PREVISIONAL Monotributo, seleccionar recategorización", Determinación de Autónomo y Obra social COMPONENTE PREVISIONAL (Profesional) Solicitara: Nombre de la Caja Provincial Fecha de Aportes Numero de Matricula Monotributo, seleccionar recategorización", Determinación de Autónomo y Obra social COMPONENTE PREVISIONAL (Relación de Dependencia) Solicitara: C.U.I.T. del Empleados Fecha de inicio Relación Laboral

5 Monotributo, seleccionar recategorización", Determinación de Autónomo y Obra social COMPONENTE PREVISIONAL (Obra Social) Casos: Activo y podrá UNIFICAR APORTES El SISTEMA NOLE PERMITIRA CAMBIAR LA OBRA SOCIAL Monotributo, seleccionar recategorización", CONFIRMACIÓN de la RECATEGORIZACIÓN Monotributo, seleccionar recategorización", CONFIRMACIÓN de la RECATEGORIZACION: F.184

6 Monotributo, seleccionar recategorización", CONFIRMACIÓN de la RECATEGORIACION: F.152 Credencial de Pago DD.JJ. Informativa Monotributistas obligados a cumplir con la presentación de la declaración jurada informativa cuatrimestral: Pequeños contribuyentes que, a la finalización del cuatrimestre calendario al que corresponda la información: Se hallen encuadrados en la Categoría F, G, H, I, J, K o L. Revistan la calidad de empleadores cumplan o no la condición señalada en el punto anterior. IMPORTANTE: Si un monotributista dejara de cumplir con las condiciones por las que resulta obligado a presentar la declaración jurada informativa cuatrimestral (las indicadas en el párrafo precedente), deberáseguir presentando igualmente la declaración cuatrimestral por los 6 cuatrimestressiguientes al de la última declaración presentada. Qué información debe proporcionarse? DD.JJ. Informativa Los contribuyentes obligados a esta presentación deberán proporcionar, a partir del primer cuatrimestre del año 2010 y para cada cuatrimestre calendario, datos relacionados con las operaciones realizadas, principales clientes y proveedores, datos referidos al consumo de energía eléctrica y del local/establecimiento en el que se desarrolla la actividad, entre otros. Cuándo debe efectuarse la presentación de la declaración jurada informativa? Se deberáefectuar respecto de cada cuatrimestre calendario, en las fechas que establezca la AFIP

7 Procedimiento DD.JJ. INFORMATIVA Procedimiento DD.JJ. INFORMATIVA Ingresar a la Web de la AFIP, acceso con CLAVE FISCAL Luego deberáingresar al servicio "Sistema Registral" para ingresar a DD.JJ. INFORMATIVA

8 Ingresar a la opción FORMULARIOS y Crear DD.JJ. 1. Datos Informativos 2. Facturaciones 3. Proveedores 4. Clientes 5. Locales 6. Profesionales 7. Transportistas DATOS INFORMATIVOS Cargar el PERIODO y CUATRIMESTRE

9 FACTURACIONES Cargar el MONTO FACTURADO y luego AGREGAR LA FACTURACIÓN Punto de Venta: Desde y Hasta Tipo de Comprobantes: MANUAL / CONTRALOR FACTURA ELECTRONICA PROVEDORES Agregar Proveedores 1. Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) de los CINCO (5) principales proveedores, en función al monto de las operaciones. 2. Monto de compras efectuadas a dichos proveedores. 3. Cantidad de facturas o documentos equivalentes emitidos por el proveedor al pequeño contribuyente. CLIENTES Agregar Clientes 1. Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT), Código Único de Identificación Laboral (CUIL) o Clave de Identificación (CDI), de los CINCO (5) principales clientes en función al monto de las operaciones. 2. Monto facturado a dichos clientes. 3. Cantidad de facturas o documentos equivalentes emitidos a dichos clientes.

10 LOCALES Agregar Locales 1. Condición de propietario o inquilino, o si la actividad se desarrolla sin local o establecimiento fijo. 2. Número de partida y de inscripción dominial, de corresponder. LOCALES En caso que la condición sea la de inquilino: Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT), Código Único de Identificación Laboral (CUIL) o Clave de Identificación (CDI) del propietario del inmueble. Monto de los alquileres devengados en el cuatrimestre. Fecha de inicio del contrato de locación. Fecha de finalización del contrato de locación. LOCALES Energía eléctrica: 1.Números de las facturas cuyos vencimientos para el pago se hayan producido en el cuatrimestre. 2.Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) de la empresa proveedora del servicio de suministro eléctrico. 3.Kilovatios consumidos en el cuatrimestre. 4.Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) del titular del servicio (sujeto a cuyo nombre se emite la factura).

11 PREOFESIONALES / TRANSPORTISTAS Profesionales: 1.Fecha de la primera matriculación -en caso de que tuviera más de una-, de no estar matriculado, fecha de expedición del título profesional. 2.Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) del Consejo o Colegio Profesional en el que se encuentre matriculado. PREOFESIONALES / TRANSPORTISTAS Transportistas: 1.Condición de titular del vehículo u otra. 2.Monto que se abona en concepto de alquiler, de corresponder. 3.Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) de la compañía aseguradora del vehículo. 4.Dominio del vehículo. 5.Monto de la prima de seguro. 6.Número de póliza del seguro del vehículo. FINALIZACIÓN DE LA CARGA