BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

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1 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág I. DISPOSICIONES GENERALES COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES 6804 Circular 4/2013, 12 junio, la Comisión Nacional l Mercado Valores, que establece los molos informe anual remuneraciones los consejeros sociedas anónimas cotizadas y los miembros l consejo administración y la comisión control las cajas ahorros que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales valores. La Ley 2/2011, 4 marzo, Economía Sostenible incluye medidas reforma l mercado financiero, en línea con las mejores prácticas internacionales incremento la transparencia y mejora l gobierno corporativo, entre las que staca el informe remuneraciones los consejeros las sociedas anónimas cotizadas y los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control las cajas ahorros. En sarrollo esta Ley, se ha dictado la Orn ECC/461/2013, 20 marzo, por la que se terminan el contenido y la estructura l informe anual gobierno corporativo, l informe anual sobre remuneraciones y otros instrumentos información las sociedas anónimas cotizadas, las cajas ahorros y otras entidas que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales valores. Lo dictado en la Orn ECC/461/2013, 20 marzo, completa la regulación l contenido y estructura l informe anual sobre remuneraciones los consejeros y atribuye a la CNMV distintas habilitaciones. Así, respecto l informe anual retribuciones faculta a este Organismo para tallar con arreglo a lo expresado en la Orn «el contenido y estructura los informes remuneraciones, a cuyo efecto podrá establecer molos o impresos con arreglo a los cuales las diferentes entidas berán hacer públicos los mismos». Por tanto, en ejecución las habilitaciones contenidas en la citada Orn Ministerial, en esta Circular se talla el contenido y estructura los informes anuales remuneraciones las sociedas anónimas cotizadas y las cajas ahorros que emitan valores admitidos a negociación en mercados oficiales valores, estableciendo un molo a este fin. En su virtud, el Consejo la Comisión Nacional l Mercado Valores, en su reunión 12 junio 2013, en uso las facultas conferidas, previo informe su Comité Consultivo, ha dispuesto: Norma primera. Molo informe anual remuneraciones los consejeros sociedas anónimas cotizadas. El informe anual sobre remuneraciones los consejeros las sociedas anónimas cotizadas regulado en el artículo 10 la Orn ECC/461/2013, 20 marzo, se ajustará en cuanto formato, contenido y estructura, al molo finido en el anexo I la presente Circular. Norma segunda. Molo informe anual remuneraciones los miembros l consejo administración y la comisión control las cajas ahorros. El informe anual sobre remuneraciones los miembros l consejo administración y la comisión control las cajas ahorros regulado en el artículo 11 la Orn ECC/461/2013, 20 marzo, se ajustará en cuanto a formato, contenido y estructura, al molo finido en el anexo II la presente Circular.

2 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág Norma tercera. Instrucciones cumplimentación. Al elaborar su informe anual remuneraciones, las entidas tendrán en cuenta las instrucciones cumplimentación que acompañan a cada uno los respectivos molos que les sean aplicación, los finidos en los anexos I y II la presente Circular. Norma cuarta. Forma remisión l informe anual remuneraciones a la CNMV. 1. Para su difusión como Hecho Relevante, los informes previstos en las normas primera y segunda la presente Circular serán objeto presentación en el Registro Electrónico la CNMV, acuerdo con lo establecido en la Resolución l Presinte la Comisión Nacional l Mercado Valores 16 noviembre 2011, por la que se crea y regula el Registro Electrónico la CNMV, como documento electrónico normalizado a través l trámite habilitado a tal efecto en el servicio CIFRADOC/CNMV. 2. La obligación remisión se entenrá cumplida cuando la entidad reciba por vía telemática la CNMV un mensaje incorporación correcta l correspondiente informe. 3. No obstante lo dispuesto en los apartados anteriores y a solicitud la entidad, la CNMV con carácter excepcional y por causas justificadas, podrá autorizar que los informes previstos en las normas primera y segunda la presente Circular sean remitidos por otro medio en el molo que proceda conformidad con los anexos I y II, sin que ello exima a la entidad obligada la posterior remisión l informe como documento electrónico normalizado a través l trámite habilitado a tal efecto en el servicio CIFRADOC/CNMV. Norma final. Entrada en vigor. La presente Circular entrará en vigor el día siguiente al su publicación en el «Boletín Oficial l Estado» y resultará aplicación a los informes sobre remuneraciones que se tengan que someter a votación, con carácter consultivo y como punto separado l Orn l día, las juntas generales ordinarias accionistas o asambleas generales ordinarias que se celebren a partir l 1 enero Madrid, 12 junio La Presinta la Comisión Nacional l Mercado Valores, María Elvira Rodríguez Herrer.

3 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág MODELO ANEXO I INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR FECHA FIN DEL EJERCICIO DE REFERENCIA C.I.F. Denominación Social: Domicilio Social:

4 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS A POLITICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO A.1 Explique la política remuneraciones la sociedad. Dentro este epígrafe se incluirá información sobre: Principios y fundamentos generales la política remuneraciones. Cambios más significativos realizados en la política remuneraciones respecto a la aplicada durante el anterior, así como las modificaciones que se hayan realizado durante el las condiciones ya concedidas. Criterios utilizados para establecer la política remuneración la sociedad. Importancia relativa los conceptos retributivos variables respecto a los fijos y criterios seguidos para terminar los distintos componentes l paquete retributivo los consejeros (mix retributivo). Explique la política remuneraciones A.2 Información sobre los trabajos preparatorios y el proceso toma cisiones que se haya seguido para terminar la política remuneración y papel sempeñado, en su caso, por la comisión retribuciones y otros órganos control en la configuración la política remuneraciones. Esta información incluirá, en su caso, el mandato dado a la comisión retribuciones, su composición y la intidad los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado para finir la política retributiva. Igualmente se expresará el carácter los consejeros que, en su caso, hayan intervenido en la finición la política retributiva. Explique el proceso para terminar la política remuneraciones A.3 Indique el importe y la naturaleza los componentes fijos, con sglose, en su caso, las retribuciones por el sempeño funciones la alta dirección los consejeros ejecutivos, la remuneración adicional como presinte o miembro alguna comisión l consejo, las dietas por participación en el consejo y sus comisiones u otras retribuciones fijas como consejero, así como una estimación la retribución fija anual a la que n origen. Intifique otros beneficios que no sean satisfechos en efectivo y los parámetros fundamentales por los que se otorgan. Explique los componentes fijos la remuneración

5 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A.4 Explique el importe, la naturaleza y las principales características los componentes variables los sistemas retributivos. En particular: Intifique cada uno los planes retributivos los que los consejeros sean beneficiarios, su alcance, su fecha aprobación, fecha implantación, periodo vigencia así como sus principales características. En el caso planes sobre acciones y otros instrumentos financieros, las características generales l plan incluirán información sobre las condiciones dichas o instrumentos financieros para cada plan. Indique cualquier remuneración en concepto participación en beneficios o primas, y la razón por la que se otorgaron. Explique los parámetros fundamentales y fundamento cualquier sistema primas anules (bonus). Las clases consejeros (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales, consejeros externos inpendientes u otros consejeros externos) que son beneficiarios sistemas retributivos o planes que incorporan una retribución variable. El fundamento dichos sistemas retribución variable o planes, los criterios evaluación l sempeño elegidos, así como los componentes y métodos evaluación para terminar si se han cumplido o no dichos criterios evaluación y una estimación l importe absoluto las retribuciones variables a las que daría origen el plan retributivo vigente, en función l grado cumplimiento las hipótesis u objetivos que tome como referencia. En su caso, se informará sobre los periodos diferimiento o aplazamiento pago que se hayan establecido y/o los periodos retención acciones u otros instrumentos financieros si existieran. Explique los componentes variables los sistemas retributivos A.5 Explique las principales características los sistemas ahorro a largo plazo, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación supervivencia, financiados parcial o totalmente por la sociedad, ya sean dotados interna o externamente, con una estimación su importe o coste anual equivalente, indicando el tipo plan, si es aportación o prestación finida, las condiciones consolidación los rechos económicos a favor los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo inmnización por resolución anticipada o terminación la relación contractual entre la sociedad y el consejero. Indique también las aportaciones a favor l consejero a planes pensiones aportación finida; o el aumento rechos consolidados l consejero, cuando se trate aportaciones a planes prestación finida. Explique los sistemas ahorro a largo plazo

6 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A.6 Indique cualesquiera inmnizaciones pactadas o pagadas en caso terminación las funciones como consejero. Explique las inmnizaciones A.7 Indique las condiciones que berán respetar los contratos quienes ejerzan funciones alta dirección como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías inmnización, las cláusulas permanencia, los plazos preaviso, así como el pago como sustitución l citado plazo preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas contratación, así como inmnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación la relación contractual entre la sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos no concurrencia, exclusividad, permanencia o filización y no competencia post-contractual. Explique las condiciones los contratos los consejeros ejecutivos A.8 Explique cualquier remuneración suplementaria vengada a los consejeros como contraprestación por los servicios prestados distintos los inherentes a su cargo. Explique las remuneraciones suplementarias A.9 Indique cualquier retribución en forma anticipos, créditos y garantías concedidos, con indicación l tipo interés, sus características esenciales y los importes eventualmente vueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta ellos a título garantía. Explique los anticipos, créditos y garantías concedidos A.10 Explique las principales características las remuneraciones en especie. Explique las remuneraciones en especie A.11 Indique las remuneraciones vengadas por el consejero en virtud los pagos que realice la sociedad cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tenga como fin remunerar los servicios éste en la sociedad. Explique las remuneración vengadas por el consejero en virtud los pagos que realice la sociedad cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero A.12 Cualquier otro concepto retributivo distinto los anteriores, cualesquiera que sea su naturaleza o la entidad l grupo que lo satisfaga, especialmente cuando tenga la consiración operación vinculada o su emisión distorsione la imagen fiel las remuneraciones totales vengadas por el consejero. Explique los otros conceptos retributivos

7 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A.13 Explique las acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a: medidas previstas para garantizar que en la política remuneración se atienn a los resultados a largo plazo la sociedad, medidas que establezcan un equilibrio acuado entre los componentes fijos y variables la remuneración, medidas adoptadas en relación con aquellas categorías personal cuyas actividas profesionales tengan una repercusión material en el perfil riesgos la entidad, fórmulas o cláusulas recobro para por reclamar la volución los componentes variables la remuneración basados en los resultados cuando tales componentes se hayan pagado atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado spués mostrada forma manifiesta y medidas previstas para evitar conflictos intereses, en su caso. Explique los acciones adoptadas para reducir los riesgos B POLITICA DE REMUNERACIONES PREVISTA PARA EJERCICIOS FUTUROS B.1 Realice una previsión general la política remuneraciones para s futuros que scriba dicha política con respecto a: componentes fijos y dietas y retribuciones carácter variable, relación entre la remuneración y los resultados, sistemas previsión, condiciones los contratos consejeros ejecutivos, y previsión cambios más significativos la política retributiva con respecto a s precentes. Previsión general la política remuneraciones B.2 Explique el proceso toma cisiones para la configuración la política remuneraciones prevista para los s futuros, y el papel sempeñado, en su caso, por la comisión retribuciones. Explique el proceso tomas cisiones para la configuración la política remuneraciones B.3 Explique los incentivos creados por la sociedad en el sistema remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo la sociedad. Explique los incentivos creados para reducir riesgos

8 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág C RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO C.1 Explique forma resumida las principales características la estructura y conceptos retributivos la política remuneraciones aplicada durante el cerrado, que da lugar al talle las retribuciones individuales vengadas por cada uno los consejeros que se reflejan en la sección D l presente informe, así como un resumen las cisiones tomadas por el consejo para la aplicación dichos conceptos. Explique la estructura y conceptos retributivos política retribuciones aplicada durante el D DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES DEVENGADAS POR CADA UNO DE LOS CONSEJEROS D.1 Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada cada uno los consejeros (incluyendo la retribución por el funciones ejecutivas) vengada durante el. a) Retribuciones vengadas en la sociedad objeto l presente informe: i) Retribución en metálico (en miles ) Tipología/ periodo vengo t Sueldo Remuneración fija Dietas Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Remuneración por pertenencia a comisiones l consejo Inmnización Otros conceptos t t-1 Consejero 1 Consejero 2 ii) Sistemas retribución basados en acciones Tipología/ periodo vengo t Denominación l Plan y fecha implantación Titularidad al principio l t Precio Plazo Opciones asignadas durante el t Precio Plazo Condiciones para su entregadas durante el t Precio Importe Consejero 1 Plan 1 Plan 2 Opciones ejercidas en el t Opciones vencidas y no ejercidas Opciones al final l t Tipología/ periodo vengo t Consejero 1 Denominación l Plan y fecha implantación Plan 1 Plan 2 Precio Benefici o Bruto Precio Plazo Otros requisitos

9 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág iii) Sistemas ahorro a largo plazo Tipología/período vengo total Aportación l por parte la sociedad (miles ) Importe los fondos acumulados (miles ) en s Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Consejero 1 iv) Otros beneficios (en miles ) Retribución en forma anticipos, créditos concedidos Tipología Tipo interés la operación Características esenciales la operación Importes eventualmente vueltos Consejero 1 Consejero 2 Tipología Primas seguros vida Garantías constituidas por la sociedad a favor los consejeros Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Consejero 1 Consejero 2 b) Retribuciones vengadas por los consejeros la sociedad por su pertenencia a consejos en otras sociedas l grupo: i) Retribución en metálico (en miles ) Tipología/ periodo vengo t Sueldo Remuneración fija Dietas Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Remuneración por pertenencia a comisiones l consejo Inmnización Otros conceptos t t-1 Consejero 1 Consejero 2 ii) Sistemas retribución basados en acciones Tipología/ periodo vengo t Titularidad al principio l t Precio Plazo Opciones asignadas durante el t Precio Plazo Condiciones para su entregadas durante el t Precio Importe Consejero 1

10 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág Opciones ejercidas en el t Opciones vencidas y no ejercidas Opciones al final l t Tipología/ periodo vengo t Precio cotización Beneficio Bruto Precio Plazo Otros requisitos Consejero 1 iii) Sistemas ahorro a largo plazo Tipología/período vengo total Aportación l por parte la sociedad (miles ) Importe los fondos acumulados (miles ) en s Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Consejero 1 iv) Otros beneficios (en miles ) Retribución en forma anticipos, créditos concedidos Tipología Tipo interés la operación Características esenciales la operación Importes eventualmente vueltos Consejero 1 Consejero 2 Tipología Primas seguros vida Garantías constituidas por la sociedad a favor los consejeros Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Consejero 1 Consejero 2 c) Resumen las retribuciones (en miles ): Se berán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido vengados por el consejero, en miles euros. En el caso los Sistemas Ahorro a largo plazo, se incluirán las aportaciones o dotaciones realizadas a este tipo sistemas: Retribución vengada en la Sociedad Retribución vengada en sociedas l grupo es Tipología Consejero 1 : Retribución metálico Importe las acciones otorgadas Beneficio bruto las ejercitadas t sociedad Retribución metálico Importe las acciones entregadas Beneficio bruto las ejercitadas t grupo t t-1 Aportación al sistemas ahorro durante el

11 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág D.2 Informe sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras medidas rendimiento la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones en el rendimiento la sociedad han podido influir en la variación las remuneraciones los consejeros. D.3 Informe l resultado la votación consultiva la junta general al informe anual sobre remuneraciones l anterior, indicando el número votos negativos que en su caso se hayan emitido: Votos emitidos Número % sobre el total Votos negativos Votos a favor Abstenciones Número % sobre emitidos E OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS Si existe algún aspecto relevante en materia remuneración los consejeros que no se haya podido recoger en el resto apartados l presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas la sociedad en relación con sus consejeros, tállelos brevemente. Este informe anual remuneraciones ha sido aprobado por el consejo administración la sociedad, en su sesión fecha. Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación l presente Informe. Sí No Nombre o nominación social l miembros l consejo administración que no ha votado a favor la aprobación l presente informe Motivos (en contra, abstención, no asistencia) Explique los motivos

12 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DEL INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS Cuestiones generales: La información relativa a personas físicas o jurídicas forma individualizada, berá ser cumplimentada mediante los correspondientes NIF, CIF o código similar cuando proceda, sin perjuicio su consiración como información carácter no público a los efectos la difusión l informe anual remuneraciones objeto la presente circular, así como l sometimiento, en el caso las personas físicas, a la normativa protección datos carácter personal. Cuando las métricas para medir objetivos o rendimientos tipo financiero o valoración instrumentos no utilicen criterios establecidos en las Normas Internacionales Información Financiera, la entidad berá explicar cómo los mi y cómo se calculan a partir la información financiera auditada. Aunque un consejero no haya sarrollado su actividad como tal durante el período completo sujeto a información, la remuneración que hubiese vengado será incluida en el informe con indicación las fechas concretas inicio y finalización l su cargo. La remuneración un consejero incluirá también, en su caso, remuneraciones percibidas a través otras personas distintas al consejero, es cir, cualquier transacción entre la entidad y una tercera persona cuando el propósito la transacción sea remunerar o compensar al consejero por su actuación como tal en la entidad. Aspectos concretos: A efectos cumplimentar el Informe Anual sobre Remuneraciones los Consejeros se tendrá en cuenta las siguientes finiciones: Sueldo: Importe las retribuciones que no sean carácter variable y que haya vengado el consejero por sus labores ejecutivas. Remuneración fija: Importe la compensación en metálico, con una periodicidad pago preestablecida, ya sea o no consolidable en el tiempo y vengada por el consejero por su pertenencia al consejo, con inpenncia la asistencia efectiva l consejero a las reuniones l consejo. Dietas: Importe total las dietas por asistencia a las reuniones l consejo y, en su caso, las comisiones legadas. Retribución variable a corto plazo: Importe variable ligado al sempeño o la consecución una serie objetivos (cuantitativos o cualitativos) individuales o grupo, en un periodo vengo igual o inferior a un. A efectos la presente circular, se entenrá que el consejero ha vengado la retribución variable a corto plazo en la fecha finalización l período vengo. El período vengo es el plazo tiempo durante el cual se mi el sempeño l consejero a efectos terminar su remuneración variable a corto plazo, con inpenncia l modo o plazo estipulados para el pago dicha remuneración o si el pago queda sometido a diferimiento, retención, cláusulas "malus" ajuste ex-post o cláusulas recuperación las remuneraciones ya satisfechas ("clawback"). Retribución variable a largo plazo: Importe variable ligado al sempeño o la consecución una serie objetivos (cuantitativos o cualitativos) individuales o grupo, en un periodo vengo superior a un.

13 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A efectos la presente circular, se entenrá que el consejero ha vengado la retribución variable a largo plazo en la fecha finalización l período vengo. El período vengo es el plazo tiempo durante el cual se mi el sempeño l consejero a efectos terminar su remuneración variable a largo plazo, con inpenncia l modo o plazo estipulados para el pago dicha remuneración o si el pago queda sometido a diferimiento, retención, cláusulas "malus" ajuste ex-post o cláusulas recuperación las remuneraciones ya satisfechas ("clawback"). Remuneración por pertenencia a comisiones l consejo: Importe otros conceptos distintos a las dietas, los que sean beneficiarios los consejeros por su pertenencia a comisiones legadas o consultivas l consejo, con inpenncia la asistencia efectiva l consejero a las reuniones las referidas comisiones. Inmnización: Cualquier retribución vengada por el consejero rivada la extinción la relación que le vincule con la sociedad. Otros conceptos: Importe total las restantes retribuciones vengadas en el y que no hayan sido contempladas en los conceptos previos o en cualquiera los siguientes apartados, incluyendo las remuneraciones en especie. La remuneración en especie se valorara por el coste para la sociedad la utilización, consumo u obtención, los bienes, rechos o servicios por parte l consejero. Opciones asignadas durante el : concedidas al consejero aunque su titularidad que condicionada según el plan correspondiente al que estén sujetas. entregadas durante el : número acciones entregadas durante el t que no quedan sometidas a ulteriores condiciones, sin perjuicio la aplicabilidad cláusulas volución retribuciones. : (i) Número máximo acciones que recibirá el consejero, en el caso que se cumplan las condiciones l Plan referencia, así como el resto requisitos incluido, en su caso, el pago un precio, o (ii) Número máximo acciones que se emplearán para calcular el importe final la retribución l consejero a consecuencia l Plan referencia. Precio : precio compra en euros las acciones que la opción da recho a adquirir, acuerdo con las condiciones l plan o el valor la acción en euros a partir l cual se liquidarán los rechos sobre la revalorización las acciones. Plazo : Período tiempo en el que consejero podrá ejercitar las sobre las que haya alcanzado efectivamente la titularidad, o en el que se liquidarán los rechos sobre la revalorización las acciones. El plazo a incluir será el máximo, sin perjuicio que existan restricciones temporales a la venta. Condiciones para su : Se explicarán las condiciones a las que queda sujeto el las. Precio las acciones entregadas durante el : Valor medio cotización la acción en la fecha su entrega al consejero. Beneficio bruto: En el caso sobre acciones, diferencia positiva entre el valor cotización las acciones en la fecha liquidación la opción y el precio, multiplicado por el número acciones objeto la opción ejercitada. En caso liquidación por diferencias, se corresponrá con el importe bruto abonado al consejero en virtud dicha liquidación. En el caso rechos sobre la revalorización las acciones, diferencia positiva entre el valor cotización las acciones en la fecha liquidación los rechos sobre la revalorización las acciones y el precio, multiplicado por el número rechos concedidos.

14 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág Sistemas ahorro a largo plazo: Deberá informarse todos los planes ahorro a largo plazo, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación supervivencia, financiados parcial o totalmente por la sociedad, ya sean dotados interna o externamente. Aportaciones realizadas durante el : Se berá computar el valor más alto entre los siguientes: (i) los fondos aportados durante el a cualquier vehículo inversión, asegurador o financiero que dé cobertura al plan (inpendientemente si el beneficiario las posibles prestaciones es la compañía o el propio administrador) y (ii) la variación anual en el valor actual actuarial l sistema ahorro a largo plazo, ajustada proporcionalmente a los s servicio efectivamente acreditados en el respecto los requeridos para el pago. Importe los fondos acumulados: Importe los fondos acumulados en cualquier vehículo inversión, asegurador o financiero que dé cobertura al sistema (inpendientemente si el beneficiario las posibles prestaciones es la compañía o el propio administrador) y, en todo caso, no podrá ser inferior al valor actual actuarial la obligación vengada a favor l administrador ajustada proporcionalmente a los s servicio efectivamente acreditados en el respecto los requeridos para el pago. Anticipos: Importe l pago o entrega, con anterioridad a la fecha que se hubiera establecido para su percepción por parte l consejero, importes correspondientes a cualquiera los conceptos retributivos incluidos en el presente informe. Créditos concedidos: créditos o préstamos concedidos por la Sociedad al consejero, en concepto retributivo, inpendientemente que éstos venguen intereses o no. Garantías constituidas por la sociedad a favor los consejeros: cualquier obligación contenido económico asumida por la sociedad a favor l consejero en concepto retributivo. Sociedas l grupo: A los efectos esta circular, se estará a la finición grupo sociedas establecida en el artículo 42 l código comercio. A POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO A.9 En este apartado únicamente se incluirá información sobre aquellas operaciones que supongan condiciones ajenas a las habituales o a las l mercado.

15 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág MODELO ANEXO II INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DE LA COMISIÓN DE CONTROL DE LAS CAJAS DE AHORROS QUE EMITAN VALORES ADMITIDOS A NEGOCIACIÓN EN MERCADOS OFICIALES DE VALORES DATOS IDENTIFICATIVOS DE LA CAJA DE AHORROS FECHA FIN DEL EJERCICIO DE REFERENCIA C.I.F. Denominación Social: Domicilio Social:

16 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DE LA COMISIÓN DE CONTROL DE LAS CAJAS DE AHORROS QUE EMITAN VALORES ADMITIDOS A NEGOCIACIÓN EN MERCADOS OFICIALES DE VALORES A POLITICA DE REMUNERACIONES DE LA CAJA PARA EL EJERCICIO EN CURSO A.1 Explique la política remuneraciones la caja. Dentro este epígrafe se incluirá información sobre: Principios y fundamentos generales la política remuneraciones. Cambios más significativos realizados en la política remuneraciones respecto a la aplicada durante el anterior. Criterios utilizados para establecer la política remuneración la caja. Importancia relativa los conceptos retributivos variables respecto a los fijos y criterios seguidos para terminar los distintos componentes l paquete retributivo los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control (mix retributivo). Explique la política remuneraciones A.2 Información sobre los trabajos preparatorios y el proceso toma cisiones que se haya seguido para terminar la política remuneración y papel sempeñado, en su caso, por la comisión retribuciones y otros órganos control en la configuración la política remuneraciones. Esta información incluirá, en su caso, el mandato dado a la comisión retribuciones, su composición y la intidad los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado para finir la política retributiva. Explique el proceso para terminar la política remuneraciones A.3 Indique el importe y la naturaleza los componentes fijos, con sglose, en su caso, las retribuciones por el sempeño funciones la alta dirección, la remuneración adicional como presinte o miembro alguna comisión l consejo, las dietas por participación en el consejo, sus comisiones y la comisión control u otras retribuciones fijas, así como una estimación la retribución fija anual a la que n origen. Intifique otros beneficios que no sean satisfechos en efectivo y los parámetros fundamentales por los que se otorgan. Explique los componentes fijos la remuneración

17 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A.4 Explique el importe, la naturaleza y las principales características los componentes variables los sistemas retributivos. En particular: Intifique cada uno los planes retributivos los que los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control, sean beneficiarios, su alcance, su fecha aprobación, fecha implantación, periodo vigencia así como sus principales características. Indique cualquier remuneración en concepto participación en beneficios o primas, y la razón por la que se otorgaron. Explique los parámetros fundamentales y fundamento cualquier sistema primas anules (bonus). El fundamento dichos sistemas retribución variable o planes, los criterios evaluación l sempeño elegidos, así como los componentes y métodos evaluación para terminar si se han cumplido o no dichos criterios evaluación y una estimación l importe absoluto las retribuciones variables a las que daría origen el plan retributivo vigente, en función l grado cumplimiento las hipótesis u objetivos que tome como referencia. En su caso, se informará sobre los periodos diferimiento o aplazamiento pago que se hayan establecido. Explique los componentes variables los sistemas retributivos A.5 Explique las principales características los sistemas ahorros a largo plazo, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación supervivencia, financiados parcial o totalmente por la caja, ya sean dotados interna o externamente, con una estimación su importe o coste anual equivalente, indicando el tipo plan, si es aportación o prestación finida, las condiciones consolidación los rechos económicos a favor los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control, y su compatibilidad con cualquier tipo inmnización por resolución anticipada o terminación la relación contractual entre la caja y el miembro l consejo administración o comisionado la comisión control. Indique también las aportaciones a favor l miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, a planes pensiones aportación finida; o el aumento rechos consolidados l miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, cuando se trate aportaciones a planes prestación finida. Explique los sistemas ahorro a largo plazo

18 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A.6 Indique cualesquiera inmnizaciones pactadas o pagadas en caso terminación las funciones como miembro l consejo administración o comisionado la comisión control. Explique las inmnizaciones A.7 Indique las condiciones que berán respetar los contratos los miembros l consejo administración o comisionado la comisión control, que ejerzan funciones alta dirección. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías inmnización, las cláusulas permanencia, los plazos preaviso, así como el pago como sustitución l citado plazo preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas contratación, así como inmnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación la relación contractual entre la caja y el miembro l consejo administración o comisionado la comisión control. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos no concurrencia, exclusividad, permanencia o filización y no competencia post-contractual. Explique las condiciones los contratos los miembros l consejo administración o comisionados la comisión control que ejerzan funciones alta dirección A.8 Explique cualquier remuneración suplementaria vengada a los miembros l consejo administración o comisionados la comisión control, como contraprestación por los servicios prestados distintos los inherentes a su cargo. Explique las remuneraciones suplementarias A.9 Indique cualquier retribución en forma anticipos, créditos y garantías concedidos, con indicación l tipo interés, sus características esenciales y los importes eventualmente vueltos, así como las obligaciones asumidas por cuenta ellos a título garantía. Explique los anticipos, créditos y garantías concedidos A.10 Explique las principales características las remuneraciones en especie. Explique las remuneraciones en especie A.11 Indique las remuneraciones vengadas por los miembros l consejo administración o comisionados la comisión control, en virtud los pagos que realice la caja a una tercera entidad en la cual presta servicios el miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, cuando dichos pagos tenga como fin remunerar los servicios éste en la sociedad. Explique las remuneración vengadas en virtud los pagos que realice la caja a una tercera entidad

19 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág A.12 Cualquier otro concepto retributivo distinto los anteriores, cualesquiera que sea su naturaleza o la entidad l grupo que lo satisfaga, especialmente cuando tenga la consiración operación vinculada o su emisión distorsione la imagen fiel las remuneraciones totales vengadas por los miembro l consejo administración o comisionados la comisión control. Explique los otros conceptos retributivos A.13 Explique las acciones adoptadas por la caja en relación con el sistema remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo la caja, lo que incluirá, en su caso, una referencia a: medidas previstas para garantizar que en la política remuneración se atienn a los resultados a largo plazo la caja, medidas que establezcan un equilibrio acuado entre los componentes fijos y variables la remuneración, medidas adoptadas en relación con aquellas categorías personal cuyas actividas profesionales tengan una repercusión material en el perfil riesgos la caja, fórmulas o cláusulas recobro para por reclamar la volución los componentes variables la remuneración basados en los resultados cuando tales componentes se hayan pagado atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado spués mostrada forma manifiesta y medidas previstas para evitar conflictos intereses, en su caso. Explique las acciones adoptadas para reducir los riesgos B POLITICA DE REMUNERACIONES PREVISTA PARA EJERCICIOS FUTUROS B.1 Realice una previsión general la política remuneraciones para s futuros que scriba dicha política con respecto a: componentes fijos y dietas y retribuciones carácter variable, relación entre la remuneración y los resultados, sistemas previsión, condiciones los contratos los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control, con funciones ejecutivas, y previsión cambios más significativos la política retributiva con respecto a s precentes. Previsión general la política remuneraciones B.2 Explique el proceso toma cisiones para la configuración la política remuneraciones prevista para los s futuros, y el papel sempeñado, en su caso, por la comisión retribuciones. Explique el proceso tomas cisiones para la configuración la política remuneraciones B.3 Explique los incentivos creados por la caja en el sistema remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses a largo plazo la caja. Explique los incentivos creados para reducir riesgos

20 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág C RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO C.1 Explique forma resumida las principales características la estructura y conceptos retributivos la política remuneraciones aplicada durante el cerrado, que da lugar al talle las retribuciones individuales vengadas por cada uno los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control, que se reflejan en la sección D l presente informe, así como un resumen las cisiones tomadas por el consejo y por la comisión control para la aplicación dichos conceptos. Explique la estructura y conceptos retributivos política retribuciones aplicada durante el D DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES DEVENGADAS POR CADA UNO DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN D.1 Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada cada uno los miembros l consejo administración (incluyendo la retribución por sus funciones ejecutivas) vengada durante el. a) Retribuciones vengadas en la caja objeto l presente informe: i) Retribución en metálico (en miles ) Tipología/ periodo vengo t Sueldo Remuneración fija Dietas Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Remuneración por pertenencia a comisiones l consejo Inmnización Otros conceptos t t-1 Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2 ii) Sistemas ahorro a largo plazo período vengo total en s Aportación l por parte la caja (miles ) Importe los fondos acumulados (miles ) Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Miembro l consejo 1 iii) Otros beneficios (en miles ) Retribución en forma anticipos, créditos concedidos Nombre Tipo interés la operación Características esenciales la operación Importes eventualmente vueltos Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2

21 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág Nombre Primas seguros vida Garantías constituidas por la caja a favor los miembros l consejo Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2 b) Retribuciones vengadas por los miembros l consejo la caja por su pertenencia a consejos en otras sociedas l grupo: i) Retribución en metálico (en miles ) Tipología/ periodo vengo t Sueldo Remuneración fija Dietas Retribución variable a corto plazo Retribució n variable a largo plazo Remuneración por pertenencia a comisiones l consejo Inmnizaciones Otros conceptos t t-1 Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2 ii) Sistemas retribución basados en acciones periodo vengo t Miembro l consejo 1 Titularidad al principio l t Precio Plazo Opciones asignadas durante el t Precio Plazo Condiciones para su entregadas durante el t Precio Importe Opciones ejercidas en el t Opciones vencidas y no ejercidas Opciones al final l t periodo vengo t Precio cotización Beneficio Bruto Precio Plazo Otros requisitos Miembro l consejo 1 iii) Sistemas ahorro a largo plazo período vengo total en s Aportación l por parte la sociedad (miles ) Importe los fondos acumulados (miles ) Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Miembro l consejo 1

22 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág iv) Otros beneficios (en miles ) Retribución en forma anticipos, créditos concedidos Nombre Tipo interés la operación Características esenciales la operación Importes eventualmente vueltos Miembro l consejo 1 Nombre Primas seguros vida Garantías constituidas por la sociedad a favor los miembros l consejo Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2 c) Resumen las retribuciones (en miles ): Se berán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido vengadas por el miembro l consejo administración, en la caja o en su grupo, en miles euros. En el caso los Sistemas Ahorro a largo plazo, se incluirán las aportaciones o dotaciones realizadas a este tipo sistemas: Nombre Retribución la Caja retribución grupo t t-1 Aportación /dotación realizada a sistemas ahorro durante el Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2 : D.2 Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada cada uno los comisionados la comisión control (incluyendo la retribución percibida por el funciones ejecutivas) vengada durante el. a) Retribuciones vengadas en la caja objeto l presente informe: i) Retribución en metálico (en miles ) Tipología/ periodo vengo t Comisionado 1 Comisionado 2 Sueldo Remuneración fija Dietas Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Inmnización Otros conceptos t t-1

23 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág ii) Sistemas ahorro a largo plazo período vengo total en s Aportación l por parte la caja (miles ) Importe los fondos acumulados (miles ) Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Comisionado la comisión control 1 iii) Otros beneficios (en miles ) Retribución en forma anticipos, créditos concedidos Nombre Tipo interés la operación Características esenciales la operación Importes eventualmente vueltos Comisionado la comisión control 1 Comisionado la comisión control 2 Nombre Primas seguros vida Garantías constituidas por la caja a favor los comisionados la comisión control Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Comisionado la comisión Control 1 Comisionado la comisión control 2 b) Retribuciones vengadas por los comisionados la comisión control la caja por su pertenencia a consejos en otras sociedas l grupo: i) Retribución en metálico (en miles ) Tipología/ periodo vengo t Sueldo Remuneración fija Dietas Retribución variable a corto plazo Retribución variable a largo plazo Remuneración por pertenencia a comisiones l consejo Inmnizaciones Otros conceptos t t-1 Miembro l consejo 1 Miembro l consejo 2 ii) Sistemas retribución basados en acciones periodo vengo t Comisionado 1 Titularidad al principio l t Precio Plazo Opciones asignadas durante el t Precio Plazo Condiciones para su entregadas durante el t Precio Importe

24 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág Opciones ejercidas en el t Opciones vencidas y no ejercidas Opciones al final l t periodo vengo t Precio cotización Beneficio Bruto Precio Plazo Otros requisitos Comisionado la comisión control 1 iii) Sistemas ahorro a largo plazo período vengo total en s Aportación l por parte la sociedad (miles ) Importe los fondos acumulados (miles ) Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Comisionado la comisión control 1 iv) Otros beneficios (en miles ) Retribución en forma anticipos, créditos concedidos Nombre Tipo interés la operación Características esenciales la operación Importes eventualmente vueltos Comisionado la comisión control 1 Nombre Primas seguros vida Garantías constituidas por la sociedad a favor los comisionados la comisión control Ejercicio t Ejercicio t-1 Ejercicio t Ejercicio t-1 Comisionado la comisión control 1 c) Resumen las retribuciones (en miles ): Se berán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido vengadas por el comisionado la comisión control en la caja o en su grupo, en miles euros. Nombre Comisionado la comisión control 1 Comisionado la comisión control 2 : Retribución la Caja retribución grupo t t-1 Aportación /dotación realizada a sistemas ahorro durante el

25 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág D.3 Informe sobre la relación entre la retribución obtenida por los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control y los resultados u otras medidas rendimiento la caja, explicando, en su caso, cómo las variaciones en el rendimiento la caja han podido influir en la variación las remuneraciones los miembros l consejo administración y comisionados la comisión control. D.4 Informe l resultado la votación consultiva la asamblea general al informe anual sobre remuneraciones l anterior, indicando el número votos negativos que en su caso se hayan emitido: Votos emitidos Número % sobre el total Votos negativos Votos a favor Abstenciones Número % sobre emitidos E OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS Si existe algún aspecto relevante en materia remuneración los miembros l consejo administración o comisionados la comisión control, que no se haya podido recoger en el resto apartados l presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas la Caja en relación con sus miembros l consejo administración o comisionados la comisión control, tállelos brevemente. Este informe anual remuneraciones ha sido aprobado por el consejo administración la caja, en su sesión fecha. Indique si ha habido miembros l consejo que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación l presente Informe. Sí No Nombre o nominación social l miembros l consejo administración que no ha votado a favor la aprobación l presente informe Motivos (en contra, abstención, no asistencia) Explique los motivos

26 Núm. 150 Lunes 24 junio 2013 Sec. I. Pág INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACIÓN DEL INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DE LA COMISIÓN DE CONTROL DE LAS CAJAS DE AHORROS QUE EMITAN VALORES ADMITIDOS A NEGOCIACION EN MERCADOS OFICIALES DE VALORES Cuestiones generales: La información relativa a personas físicas o jurídicas forma individualizada, berá ser cumplimentada mediante los correspondientes NIF, CIF o código similar cuando proceda, sin perjuicio su consiración como información carácter no público a los efectos la difusión l informe anual remuneraciones objeto la presente circular, así como l sometimiento, en el caso las personas físicas, a la normativa protección datos carácter personal. Cuando las métricas para medir objetivos o rendimientos tipo financiero o valoración instrumentos no utilicen criterios establecidos en las Normas Internacionales Información Financiera, la caja berá explicar cómo los mi y cómo se calculan a partir la información financiera auditada. Aunque un miembro l consejo administración o comisionado la comisión control no haya sarrollado su actividad como tal durante el período completo sujeto a información, la remuneración que hubiese vengado será incluida en el informe con indicación las fechas concretas inicio y finalización l su cargo. La remuneración un miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, incluirá también, en su caso, remuneraciones percibidas a través otras personas distintas al miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, es cir, cualquier transacción entre la entidad y una tercera persona cuando el propósito la transacción sea remunerar o compensar al miembro l consejo administración o comisionado la comisión control por su actuación como tal en la caja. Aspectos concretos: A efectos cumplimentar el Informe Anual sobre Remuneraciones los miembros l consejo administración o comisionado la comisión control se tendrá en cuanta las siguientes finiciones: Sueldo: Importe las retribuciones que no sean carácter variable y que haya vengado el miembro l consejo o comisionado la comisión control, por sus labores ejecutivas. Remuneración fija: Importe la ccompensación en metálico, con una periodicidad pago preestablecida, ya sea o no consolidable en el tiempo y vengada por el miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, por su pertenencia al consejo o comisión control, con inpenncia la asistencia efectiva l miembro l consejo administración o comisionado la comisión control, a las reuniones l órgano gobierno. Dietas: Importe total las dietas por asistencia a las reuniones l consejo, en su caso, las comisiones legadas y la comisión control. Retribución variable a corto plazo: Importe variable ligado al sempeño o la consecución una serie objetivos (cuantitativos o cualitativos) individuales o grupo, en un periodo vengo igual o inferior a un. A efectos la presente circular, se entenrá que el miembro l consejo o comisionado la comisión control ha vengado la retribución variable a corto plazo en la fecha finalización l período vengo. El período vengo es el plazo tiempo durante el cual se mi el sempeño l miembro l consejo o comisionado la comisión control