Modelo 196. Modelo 196.

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2 MODELO 196 DISEÑOS DE REGISTRO A. TIPO DE REGISTRO 1: REGISTRO DE DECLARANTE POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS 1 Numérico TIPO DE REGISTRO. Constante número '1'. 2-4 Numérico MODELO DECLARACIÓN. Constante '196'. 5-8 Numérico EJERCICIO. Las cuatro cifras del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración Alfanumérico N.I.F. DEL DECLARANTE. Se consignará el N.I.F. del declarante. Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones de la izquierda, de acuerdo con las reglas previstas en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, (B.O.E del 5 de septiembre). 2

3 18-57 Alfanumérico RAZÓN SOCIAL DEL DECLARANTE Se consignará la razón social completa, sin anagrama. En ningún caso podrá figurar en este campo un nombre comercial. 58 Alfabético TIPO DE SOPORTE. Se cumplimentará una de las siguientes claves: 'C': Si la información se presenta en CD-R 'T': Transmisión telemática Alfanumérico PERSONA CON QUIÉN RELACIONARSE Datos de la persona con quién relacionarse. Este campo se subdivide en dos: TELÉFONO: Campo numérico de 9 posiciones APELLIDOS Y NOMBRE: Se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este orden Numérico NUMERO IDENTIFICATIVO DE LA DECLARACION. Se consignará el número identificativo correspondiente a la declaración. Campo de contenido numérico de 13 posiciones. 3

4 El número de justificante que habrá de figurar, será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código Alfabético DECLARACION COMPLEMENTARIA O SUSTITUTIVA. En el caso excepcional de segunda o posterior presentación de declaraciones, deberá cumplimentarse obligatoriamente uno de los siguientes campos: 121 DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA.: Se consignará una C si la presentación de esta declaración tiene por objeto incluir registros que, debiendo haber figurado en otra declaración del mismo ejercicio presentada anteriormente, hubieran sido completamente omitidas en la misma. La presentación de una declaración complementaria que tenga por objeto la modificación del contenido de datos declarados en otra declaración del mismo ejercicio presentada anteriormente se realizará desde el servicio de consulta y modificación de declaraciones informativas en la Oficina Virtual de la Agencia Tributaria ( ) 122 DECLARACIÓN SUSTITUTIVA: Se consignará una S si la presentación tiene como objeto anular y sustituir completamente a otra declaración anterior, del mismo 4

5 ejercicio. Una declaración sustitutiva sólo puede anular a una única declaración anterior Numérico NUMERO DE IDENTIFICATIVO DE LA DECLARACIÓN ANTERIOR. En el caso de que se haya consignado una C en el campo Declaración complementaria o en caso de que se haya consignado S en el campo Declaración sustitutiva, se consignará el número de justificante correspondiente a la declaración a la que sustituye o complementa. En cualquier otro caso deberá rellenarse a CEROS Numérico NUMERO TOTAL DE DECLARADOS Y AUTORIZADOS. Se consignará el número total de registros de declarados y autorizados, registros de detalle de tipo 2 que conforman la declaración. Si un mismo declarado o autorizado figura en varios registros, se computará tantas veces como figure relacionado. (Número de registros de tipo 2) Alfanumérico BASE RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA Campo alfanumérico de 16 posiciones. Se consignará la suma total de las cantidades reflejadas en los campos BASE DE LA RETENCION y BASE DEL INGRESO A CUENTA (posiciones 169 a 180 y 208 a 217 ) correspondientes al total de los 5

6 registros de declarados. En el supuesto de que, en estos registros de declarados, se hubiera consignado N en el campo SIGNO DE LA BASE RETENCION (posición 169 del registro de tipo 2), las cantidades se computarán con signo menos a efectos de esta suma. Este campo se subdivide en dos: 145 SIGNO: campo alfabético que se cumplimentará cuando el resultado de la suma a que se acaba de hacer referencia sea menor que 0 (cero); en este caso se consignará una N. En cualquier otro caso el contenido del campo será un espacio IMPORTE: Campo numérico de 15 posiciones. Se consignará el importe resultante de la suma a que se ha hecho referencia más arriba. Los importes deben consignarse en EUROS. El importe no irá precedido de signo alguno (+/-), ni incluirá coma decimal. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Numérico RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA Campo numérico de 15 posiciones. 6

7 Se consignará la suma total de las cantidades reflejadas en los campos RETENCION e INGRESO A CUENTA (posiciones 181 a 191 y 218 a 226) correspondientes a los registros de declarado. Los importes deben consignarse en EUROS. El importe no irá precedido de signo alguno (+/-), ni incluirá coma decimal. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros BLANCOS * Los campos numéricos que no tengan contenido se rellenarán a ceros. * Los campos alfanuméricos/alfabéticos que no tengan contenido se rellenarán a blancos. * Todos los campos numéricos ajustados a la derecha y rellenos de ceros por la izquierda. * Todos los campos alfanuméricos/alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin caracteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo. 7

8 B.- TIPO DE REGISTRO 2: REGISTRO DE DECLARADO. POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS 1 Numérico TIPO DE REGISTRO. Constante '2' 2-4 Numérico MODELO DECLARACIÓN. Constante '196'. 5-8 Numérico EJERCICIO. Consignar lo contenido en estas mismas posiciones del registro de tipo Alfanumérico N.I.F. DEL DECLARANTE. Consignar lo contenido en estas mismas posiciones del registro de tipo Alfanumérico N.I.F. DEL DECLARADO. Si el declarado dispone de NIF asignado en España, se consignará: Si es una persona física se consignará el N.I.F. del declarado de acuerdo con las reglas previstas en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los 8

9 procedimientos de aplicación de los tributos, (B.O.E del 5 de septiembre). Si el declarado es una persona jurídica o una entidad en régimen de atribución de rentas (Comunidad de bienes, Sociedad civil, herencia yacente, etc.), se consignará el número de identificación fiscal correspondiente a la misma. Para la identificación de los menores de edad o incapacitados habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de edad o incapacitada, incluyéndose su número de identificación fiscal, así como el de su representante legal. El número de identificación fiscal de las personas o entidades titulares, autorizadas o beneficiarias se referirán a las que lo hayan sido en algún momento del año al que se refiere la declaración Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. Sólo se cumplimentará con los NIF asignados en España Alfanumérico N.I.F. DEL REPRESENTANTE LEGAL. Si el declarado es menor de edad o incapacitado se consignará en este campo el número de identificación fiscal de su representante legal (padre, madre o tutor). Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. 9

10 En cualquier otro caso el contenido de este campo se rellenará a espacios Alfanumérico APELLIDOS Y NOMBRE, RAZON SOCIAL O DENOMINACION DEL DECLARADO. a). Para personas físicas se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este mismo orden. Si el declarado es menor de edad o incapacitado, se consignarán en este campo los apellidos y nombre del menor de edad o incapacitado. b). Tratándose de personas jurídicas y entidades en régimen de atribución de rentas, se consignará la razón social o denominación completa de la entidad, sin anagramas. El nombre y apellidos, razón social o denominación de las personas o entidades titulares, autorizadas o beneficiarias se referirán a las que lo hayan sido en algún momento del año al que se refiere la declaración Numérico VOLUMEN TOTAL DE ENTRADAS DE FONDOS Se consignará el importe total de las entradas de fondos en la cuenta que se hayan producido durante el año, computando el importe total anual por suma de apuntes al haber de la cuenta (suma de abonos). Este campo se subdivide en dos: 10

11 76-91: Parte entera de las entradas de fondos : Parte decimal de las entradas de fondos Numérico VOLUMEN TOTAL DE SALIDAS DE FONDOS Se consignará el importe total de las salidas de fondos de la cuenta que se hayan producido durante el año, computando el importe total anual por suma de apuntes al debe de la cuenta (suma de cargos). Este campo se subdivide en dos: : Parte entera de las salidas de fondos : Parte decimal de las salidas de fondos BLANCOS 123 Alfabético UNIDAD DE CUENTA EMPLEADA. Se consignará la clave alfabética que corresponda en función de la moneda empleada en la cuenta bancaria : E - Euros. D - Divisas. 124 Numérico CLAVE DE ALTA Se consignará una de las claves siguientes: Clave Descripción Se consignará una de las claves siguientes: 11

12 Clave Descripción 0 Cuenta antigua. 1 Cuenta de alta en el ejercicio de la declaración. 2 Cuenta cancelada en el ejercicio de la declaración. 3 Cuenta de alta y cancelada en el ejercicio de la declaración. 4 Cuenta cuya condición se modifica en el ejercicio de la declaración, pasando a ser de titular residente. 5 Cuenta cuya condición se modifica en el ejercicio de la declaración, pasando a ser de titular no residente. 125 Alfabético CLAVE DE DECLARADO Se consignará una de las siguientes claves: Clave Descripción N Titular que no ha comunicado su NIF a la institución financiera y que ésta a su vez haya comunicado tal circunstancia a la Administración Tributaria mediante el modelo 195, de declaración de cuentas u operaciones cuyo titular no haya comunicado su numero de identificación fiscal a las entidades de crédito, aprobado por Orden de 21 de Diciembre del 2001, por 12

13 la que se aprueba el modelo 195 ( Boletín oficial del Estado del 29 de Diciembre del 2001 ). T Titular Pleno Dominio U Usufructuario. O Titular Nudo Propietario B Otro Beneficiario Numérico NUMERO DE TITULARES EN LA CUENTA Número total de titulares en la cuenta que lo hayan sido en algún momento del año al que se refiere a declaración. 129 Numérico TIPO DE CUENTA Se consignará una de las siguientes claves: Clave Descripción 1 Cuentas corrientes 2 Cuentas de Ahorro 3 Imposiciones a plazo 4 Cuentas financieras 5 Cuentas de crédito 6 Cuentas soportadas en contratos financieros atípicos 130 Alfabético CLAVE TIPO DE CODIGO. 13

14 En función de la identificación de la cuenta se consignará una de las siguientes claves : Clave Descripción C Identificación de la cuenta con el Código Cuenta Cliente(C.C.C.), la cual será obligatoria cuando los declarantes sean entidades que se encuentren inscritas en el Registro de Entidades del Banco de España. O Otra identificación Numérico CÓDIGO CUENTA CLIENTE (CCC) Se consignará: 1 - Para Identificación de la cuenta con el Código Cliente (CCC) Cuenta Su estructura se descompone de la siguiente forma: Posiciones Descripción Código de Entidad Código de sucursal Dígitos de control Número de cuenta 2 - Si el declarante no tiene asignado el código de entidad por el Banco Emisor, se consignara la identificación definida internamente por la entidad. 14

15 Alfanumérico PERCEPCIONES DINERARIAS. Campo alfanumérico de 12 posiciones. Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B. Este campo se subdivide en dos: 151 SIGNO: campo alfabético. Se consignará una N cuando el importe de la renta o rendimiento obtenido sea menor que 0 (cero). En cualquier otro caso el contenido de este campo será un espacio IMPORTE: campo numérico de 11 posiciones. Se consignará el importe de la renta o rendimiento obtenido, en euros (o su contravalor, en los casos de cuentas en divisas). Cuando existan múltiples declarados de la renta o rendimiento obtenido se consignará, para cada uno de ellos, el importe que le sea imputable individualmente, en función de su participación. En los supuestos en los cuales existan varias imposiciones y/o renovaciones asociadas a una cuenta, se acumularán los rendimientos del mismo signo y las retenciones en un solo registro o los que correspondan según el número de declarados. 15

16 También formarán parte de este importe los rendimientos del capital mobiliario negativos obtenidos en concepto de penalizaciones por incumplimiento de condiciones incluidas en promociones comerciales derivadas de la tenencia de cuentas en toda clase de instituciones financieras, las cuales deberán consignarse en un registro independiente por cada declarado. Los importes deben consignarse en EUROS. El importe no irá precedido de signo alguno (+/-), ni incluirá coma decimal. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros BLANCOS Alfabético TIPO DE HOJA Constante con valor TB Alfanumérico BASE DE LA RETENCION. Campo alfanumérico de 12 posiciones. Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B. Este campo se subdivide en dos: 16

17 169 SIGNO: Se consignará una N cuando el importe de la renta o rendimiento del capital mobiliario obtenido sea menor de 0 (cero); en cualquier otro caso el contenido de este campo será un espacio IMPORTE : Se consignará, sin signo y sin coma decimal, la base de la retención. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Numérico RETENCIÓN Se consignará la cantidad efectivamente retenida. Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B En el caso de múltiples declarados, se consignará en cada uno de ellos, el importe efectivamente retenido en función de su participación. Los importes deben consignarse en EUROS. El importe no irá precedido de signo alguno (+/-), ni incluirá coma decimal. Este campo se subdivide en dos: 17

18 Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Numérico RETRIBUCIONES EN ESPECIE (valoración IRPF) Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B Se consignará, sin signo y sin coma decimal, la valoración de la retribución en especie. En caso de que el declarado sea un contribuyente del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, dicha valoración será el valor de mercado más el ingreso a cuenta realizado en caso de que no haya sido repercutido al declarado de la renta. Cuando existan múltiples declarados asociados a la cuenta se consignará, para cada uno de ellos, la retribución y, en su caso, el ingreso a cuenta que les sea imputable, en función de su participación. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros BLANCOS 18

19 Numérico BASE DEL INGRESO A CUENTA. Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B Se consignará sin signo y sin coma decimal, la base del ingreso a cuenta realizado por las retribuciones en especie satisfechas. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Numérico INGRESO A CUENTA Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B Se consignará el ingreso a cuenta realizado por las retribuciones en especie satisfechas. En el caso de múltiples declarados, se consignará en cada uno de ellos, el ingreso efectivamente realizado en función de su participación. Los importes deben consignarse en EUROS. El importe no irá precedido de signo alguno (+/-), ni incluirá coma decimal. Este campo se subdivide en dos: 19

20 Parte entera del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del importe, si no tiene contenido se consignará a ceros BLANCOS Numérico PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN LA RENTA O RENDIMIENTO. Sólo para las claves de declarado (posición 125) N, T, U y B. Se consignará el porcentaje de participación en el rendimiento que corresponda al declarado al que se refiere el registro. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del porcentaje; si no tiene contenido, se consignará a ceros Parte decimal del porcentaje; Figurará la parte decimal del porcentaje; si no tiene contenido se consignará a ceros Numérico FECHA DE APERTURA DE LA CUENTA Se consignará la fecha de APERTURA DE LA CUENTA cuando ésta haya sido abierta ó cancelada después del 1/01/2008, indicando los cuatro dígitos 20

21 del año, los dos del mes (de 01 a 12) y los dos del día (de 01 a 31) con el formato AAAAMMDD. Este campo se cumplimentará aunque la fecha de apertura este comprendida en un ejercicio distinto al que sea objeto de declaración Numérico SALDO MEDIO ÚLTIMO TRIMESTRE: Cualquiera que sea la clave de declarado se consignará el saldo medio de la cuenta en el último trimestre. Este campo se subdivide en dos: 257 SIGNO: campo alfabético. Si el saldo de la cuenta es negativo se consignará una N, en cualquier otro caso el contenido de este campo será un espacio IMPORTE: campo numérico de 14 posiciones. Se hará constar sin coma decimal el saldo de la cuenta. Los importes deben consignarse en EUROS. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del saldo, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del saldo, si no tiene contenido se consignará a ceros. 21

22 Numérico SALDO A 31 DICIEMBRE: Cualquiera que sea la clave de declarado se consignará el saldo a 31 de Diciembre. Este campo se subdivide en dos: 272 SIGNO: campo alfabético. Si el saldo de la cuenta es negativo se consignará una N, en cualquier otro caso el contenido de este campo será un espacio IMPORTE: campo numérico de 14 posiciones. Se hará constar sin coma decimal el saldo de la cuenta. Este campo se subdivide en dos: Parte entera del saldo, si no tiene contenido se consignará a ceros Parte decimal del saldo, si no tiene contenido se consignará a ceros Alfanumérico DIRECCIÓN A EFECTOS DE COMUNICACIONES Se consignará la dirección correspondiente al lugar al que se remita la documentación derivada de la operativa de la cuenta o, en su defecto, el domicilio del declarado. Este campo se subdivide en : 22

23 TIPO DE VÍA Se consignará el código alfabético normalizado de tipo de vía normalización según Instituto Nacional de Estadística (INE) NOMBRE VÍA PUBLICA Se consignará el nombre largo de la vía pública, si no cupiese completo el nombre, no se harán constar los artículos, preposiciones ni conjunciones y se pondrán en abreviatura los títulos (vgr. cd = Conde). Los demás casos se abreviarán utilizando las siglas de uso general TIPO DE NUMERACIÓN Se consignará el tipo de numeración(valores: NÚM ; KM. ; S/N ; etc.) NUMERO DE CASA Se consignará el numero de casa o punto kilométrico CALIFICADOR DEL NUMERO Se consignará el calificador del numero(valores BIS; DUP; MOD; ANT; etc / metros si Tipo Numer = KM.) BLOQUE Se consignará el bloque (número o letras) 23

24 PORTAL Se consignará el portal (número o letras) ESCALERA Se consignará la escalera (número o letras) PLANTA O PISO Se consignará la planta o el piso (número o letras) PUERTA Se consignará la puerta (número o letras) COMPLEMENTO. Datos complementarios del domicilio. Valores: Literal libre.(ejemplos: Urbanización... ; Centro Comercial..., local... ; Mercado de... puesto nº... ; Edificio... ; etc) LOCALIDAD O POBLACIÓN Se consignará el nombre de la localidad, de la población, etc, sí es distinta al Municipio MUNICIPIO Se consignará el nombre de municipio CODIGO DE MUNICIPIO 24

25 Se consignará el CODIGO de municipio, código normalizado según Instituto Nacional de Estadística (INE) CODIGO PROVINCIA Se consignará el código de la provincia. Se consignarán los dos dígitos numéricos que correspondan a la provincia o, en su caso, ciudad autónoma, según la siguiente relación: ALBACETE 02 JAÉN 23 ALICANTE/ALACANT 03 LEÓN 24 ALMERIA 04 LLEIDA 25 ARABA/ÁLAVA 01 LUGO 27 ASTURIAS 33 MADRID 28 ÁVILA 05 MÁLAGA 29 BADAJOZ 06 MELILLA 52 BARCELONA 08 MURCIA 30 BIZKAIA 48 NAVARRA 31 BURGOS 09 OURENSE 32 CÁCERES 10 PALENCIA 34 CÁDIZ 11 PALMAS, LAS 35 CANTABRIA 39 PONTEVEDRA 36 CASTELLÓN/CASTELLÓ 12 RIOJA, LA 26 CEUTA 51 SALAMANCA 37 CIUDAD REAL 13 S.C.TENERIFE 38 CÓRDOBA 14 SEGOVIA 40 CORUÑA, A 15 SEVILLA 41 CUENCA 16 SORIA 42 GIPUZKOA 20 TARRAGONA 43 GIRONA 17 TERUEL 44 GRANADA 18 TOLEDO 45 GUADALAJARA 19 VALENCIA/VALÉNCIA 46 HUELVA 21 VALLADOLID 47 25

26 HUESCA 22 ZAMORA 49 ILLES BALEARES 07 ZARAGOZA CODIGO POSTAL Se consignará el código postal correspondiente a la dirección del domicilio del declarado BLANCOS *Los campos numéricos que no tengan contenido se rellenarán a ceros. *Los campos alfanuméricos/alfabéticos que no tengan contenido se rellenarán a blancos. *Todos los campos numéricos ajustados a la derecha y rellenos de ceros por la izquierda. Todos los campos alfanuméricos/alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin caracteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo. 26

27 B.- TIPO DE REGISTRO 2: REGISTRO DE AUTORIZADO POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS 1 Numérico TIPO DE REGISTRO Constante '2' 2-4 Numérico MODELO DECLARACIÓN Constante '196'. 5-8 Numérico EJERCICIO Consignar lo contenido en estas mismas posiciones del registro de tipo Alfanumérico NIF DEL DECLARANTE Consignar lo contenido en estas mismas posiciones del registro de tipo Alfanumérico NIF DEL AUTORIZADO Si el autorizado dispone de NIF asignado en España, se consignará: Si es una persona física se consignará el N.I.F. del autorizado de acuerdo con las reglas previstas en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los 27

28 procedimientos de aplicación de los tributos, (B.O.E del 5 de septiembre). Para la identificación de los menores de edad o incapacitados habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de edad o incapacitada, incluyéndose su número de identificación fiscal, así como el de su representante legal. El número de identificación fiscal de las personas o entidades titulares, autorizadas o beneficiarias se referirán a las que lo hayan sido en algún momento del año al que se refiere la declaración Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. Sólo se cumplimentará con los NIF asignados en España Alfanumérico N.I.F. DEL REPRESENTANTE LEGAL. Si el autorizado es menor de edad o incapacitado se consignará en este campo el número de identificación fiscal de su representante legal (padre, madre o tutor). Este campo deberá estar ajustado a la derecha, siendo la última posición el carácter de control y rellenando con ceros las posiciones a la izquierda. En cualquier otro caso el contenido de este campo se rellenará a espacios. 28

29 36 75 Alfabético APELLIDOS Y NOMBRE DEL AUTORIZADO Por ser persona física se consignará el primer apellido, un espacio, el segundo apellido, un espacio y el nombre completo, necesariamente en este mismo orden. Si el autorizado es menor de edad o incapacitado, se consignarán en este campo los apellidos y nombre del menor de edad o incapacitado. El nombre y apellidos de las personas o entidades titulares, autorizadas o beneficiarias se referirán a las que lo hayan sido en algún momento del año al que se refiere la declaración BLANCOS 123 Alfabético UNIDAD DE CUENTA EMPLEADA. Se consignará la clave alfabética que corresponda en función de la moneda empleada en la cuenta bancaria : E - Euros. D - Divisas. 124 Numérico CLAVE DE ALTA Se consignará una de las claves siguientes: Clave Descripción 0 Cuenta antigua 29

30 1 Cuenta de alta en el ejercicio de la declaración 2 Cuenta cancelada en el ejercicio de la declaración. 3 Cuenta de alta y cancelada en el ejercicio de la declaración. 125 Alfabético CLAVE DE DECLARADO Se consignará la siguiente clave: Clave Descripción A Autorizado BLANCOS 129 Numérico TIPO DE CUENTA Se consignará una de las siguientes claves: Clave Descripción 1 Cuentas corrientes 2 Cuentas de Ahorro 3 Imposiciones a plazo 4 Cuentas financieras 5 Cuentas de crédito 6 Cuentas soportadas en contratos financieros atípicos 130 Alfabético CLAVE TIPO DE CÓDIGO 30

31 En función de la identificación de la cuenta se consignará una de las siguientes claves: Clave Descripción C Identificación de la cuenta con el Código Cuenta Cliente(C.C.C.), la cual será obligatoria cuando los declarantes sean entidades que se encuentren inscritas en el Registro de Entidades del Banco de España. O Otra identificación Alfanumérico CÓDIGO CUENTA CLIENTE (CCC) Se consignará: 1 - Para Identificación de la cuenta con el Código Cuenta Cliente (CCC) Su estructura se descompone de la siguiente forma: Posiciones Descripción Código de Entidad Código de sucursal Dígitos de control Número de cuenta 31

32 2 - Si el declarante no tiene asignado el código de entidad por el Banco Emisor, se consignara la identificación definida internamente por la entidad Numérico FECHA DE CONCESIÓN DE LA AUTORIZACIÓN Se consignará la fecha notificada al declarante como inicio de la autorización para el uso y disposición de la cuenta, indicando los cuatro dígitos del año, los dos del mes (de 01 a 12) y los dos del día (de 01 a 31) con el formato AAAAMMDD. Cuando tanto la autorización de uso y disposición de la cuenta como su revocación o cancelación se hayan comunicado o producido en el año objeto de la declaración, se cumplimentarán los dos campos de fecha. Cuando en el año al que se refiere la declaración se produzca sobre una misma cuenta y con relación a un mismo autorizado sucesivas autorizaciones y revocaciones, se aportarán tantos registros como periodos de tiempo durante el año haya durado cada autorización, cumplimentando los campos de fecha de cada de ellos de acuerdo con los párrafos anteriores Numérico FECHA DE REVOCACIÓN DE LA AUTORIZACIÓN Se consignará la fecha notificada al declarante como revocación de la autorización para el uso y disposición de la cuenta o, en su caso, la cancelación de la cuenta, indicando los cuatro dígitos del año, los dos del mes (de 01 a 12) y los dos del día (de 01 a 31) con el formato AAAAMMDD. 32

33 Cuando tanto la autorización de uso y disposición de la cuenta como su revocación o cancelación se hayan comunicado o producido en el año objeto de la declaración, se cumplimentarán los dos campos de fecha. Cuando en el año al que se refiere la declaración se produzca sobre una misma cuenta y con relación a un mismo autorizado sucesivas autorizaciones y revocaciones, se aportarán tantos registros como periodos de tiempo durante el año haya durado cada autorización, cumplimentando los campos de fecha de cada de ellos de acuerdo con los párrafos anteriores Alfabético TIPO DE HOJA Constante con valor AT BLANCOS Alfanumérico NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL EN EL PAÍS DE RESIDENCIA Para el caso de no residentes autorizados en cuentas. Se consignará el número de identificación fiscal del autorizado asignado en el país o territorio de residencia fiscal. 33

34 Numérico FECHA DE NACIMIENTO Para el caso de no residentes autorizados en cuentas. Se consignarán los cuatro dígitos del año, los dos del mes (de 01 a 12) y los dos del día (de 01 a 31) con el formato AAAAMMDD Alfanumérico LUGAR DE NACIMIENTO Para el caso de no residentes autorizados en cuentas. Este campo se subdivide en dos: CIUDAD: 35 posiciones. Se consignará el municipio y, en su caso, la provincia o región o departamento correspondiente al lugar de nacimiento. Si el nombre excede de treinta y cinco caracteres se harán constar los treinta y cinco primeros sin artículos ni preposiciones CODIGO PAÍS. Se cumplimentará el código del país o territorio correspondiente al lugar de nacimiento del autorizado, de acuerdo con las claves de países que figuran en el Anexo II de la Orden EHA/3496/2011, de 15 de diciembre Alfabético PAÍS O TERRITORIO DE RESIDENCIA FISCAL DEL AUTORIZADO Para el caso de no residentes autorizados en cuentas. 34

35 Se consignará el código del país o territorio de residencia fiscal del autorizado. Se cumplimentará el código del país o territorio de residencia fiscal del autorizado, de acuerdo con las claves de países que se incluye en el Anexo II de la Orden EHA/3496/2011, de 15 de diciembre BLANCOS * Todos los importes será positivos. * Los campos numéricos que no tengan contenido se rellenarán a ceros. * Los campos alfanuméricos/alfabéticos que no tengan contenido se rellenarán a blancos. * Todos los campos numéricos ajustados a la derecha y rellenos a ceros por la izquierda * Todos los campos alfanuméricos / alfabéticos ajustados a la izquierda y rellenos de blancos por la derecha, en mayúsculas, sin caracteres especiales y sin vocales acentuadas, excepto que se especifique lo contrario en la descripción del campo. 35