Informe del Revisor Fiscal

Transcripción

1 Informe del Revisor Fiscal Señores Accionistas Banco de Bogotá S.A.: He auditado los estados financieros consolidados de Banco de Bogotá S. A. y sus Subordinadas que se indican en la nota 1 a los estados financieros consolidados, los cuales comprenden el balance general consolidado al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 y los estados consolidados de ganancias y pérdidas, cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas y sus respectivas notas que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros consolidados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos, para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros consolidados. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros consolidados, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros consolidados en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros consolidados mencionados, adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera consolidada de Banco de Bogotá S. A. y sus Subordinadas al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 los resultados consolidados de sus operaciones y sus flujos consolidados de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, aplicados de manera uniforme. Pedro Ángel Preciado Villarraga Revisor Fiscal de Banco de Bogotá S.A. T. P T 12 de agosto de 2014 Notas a los Estados Financieros Consolidados 3

2 Balance General Consolidado Al 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 (Expresados en millones de pesos) Activo 30 de junio 31 de diciembre Disponible (notas 4 y 26) $ 11,613,438 $ 9,746,186 Posiciones activas en operaciones de mercado monetario y relacionadas (nota 5) 1,214,113 2,500,405 Inversiones, neto (notas 6 y 26) 18,254,981 18,345,060 Títulos de deuda 14,332,505 14,693,320 Negociables 1,395,243 2,495,850 Disponibles para la venta 6,539,037 6,701,333 Para mantener hasta el vencimiento 1,706,521 1,553,667 Derechos de recompra de inversiones 4,691,704 3,942,470 Títulos participativos 3,926,637 3,656,137 Negociables 1,563,904 1,360,026 Disponibles para la venta 2,362,733 2,295,128 Derechos de recompra de inversiones Menos: Provisión (4,161) (4,397) Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero, neto (notas 7 y 26) 59,603,684 56,515,013 Cartera comercial 38,312,885 36,210,691 Cartera de consumo 14,370,488 13,921,418 Cartera de Vivienda 5,624,614 5,341,180 Leasing financiero 2,602,207 2,362,917 Microcréditos 327, ,304 Menos: Provisión (1,634,430) (1,637,497) Aceptaciones y derivados (notas 8 y 26) 521, ,746 Cuentas por cobrar, neto (notas 9 y 26) 2,246,893 2,187,370 Intereses 512, ,328 Componente financiero 14,880 14,137 Comisiones y honorarios 69,319 59,523 Pago por cuenta de clientes 77,204 75,705 Otras 1,730,597 1,700,756 Menos : Provisión (157,826) (144,079) Bienes realizables, recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto (nota 10) 245, ,601 Bienes realizables, neto 166, ,309 Bienes recibidos en pago y restituidos, neto 73,772 70,648 Bienes no utilizados en el objeto social, neto 5,717 5,644 Propiedades y equipos, neto (nota 11) 1,531,939 1,493,390 Bienes dados en leasing operativo, neto (nota 11) 37,511 31,849 Otros activos, netos (notas 12 y 26) 7,234,504 6,866,793 Gastos anticipados y cargos diferidos 2,097,477 2,068,355 Bienes por colocar en contrato leasing 83,983 96,629 Crédito mercantil 3,944,334 3,964,317 Otros 1,140, ,878 Menos : Provisión (32,219) (33,386) Valorizaciones 2,434,504 2,380,619 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos, neto (notas 6 y 26) 858, ,397 Propiedades y equipo 1,565,211 1,554,538 Otras 10,788 10,684 Total Activo $ 104,938,505 $ 100,669,032 Cuentas contingentes, de orden y fiduciarias (notas 23, 24 y 25) $ 404,522,457 $ 376,437,139 4 Resultados Financieros Primer Semestre 2014

3 PASIVO Y PATRIMONIO 30 de junio 31 de diciembre Pasivo Depósitos y exigibilidades (nota 26) $ 66,215,647 $ 64,093,792 Depósitos en cuenta corriente bancaria 16,493,514 16,591,055 Certificados de depósito a término (nota 13) 25,729,825 24,682,133 Depósitos de ahorro 23,482,906 22,201,587 Otros (nota 13) 509, ,017 Posiciones pasivas en operaciones del mercado monetario y relacionadas (notas 14 y 26) 5,241,988 4,141,087 Aceptaciones y derivados (notas 8 y 26) 487, ,298 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras (notas 15 y 26) 11,084,286 11,301,392 Cuentas por pagar (notas 16 y 26) 2,377,272 2,234,591 Intereses 305, ,787 Comisiones y honorarios 40,619 30,692 Impuestos 94, ,907 Otras 1,937,024 1,633,205 Títulos de inversión en circulación (notas 17 y 26) 3,187,741 3,199,739 Otros pasivos (notas 18 y 26) 1,723,764 1,541,015 Obligaciones laborales consolidadas 216, ,088 Ingresos anticipados y abonos diferidos 1,005, ,875 Pensiones de jubilación 107, ,591 Otros 393, ,461 Pasivos estimados y provisiones (notas 19 y 26) 4,323,268 3,850,752 Obligaciones laborales 26,427 13,237 Impuestos 472, ,092 Interés minoritario (nota 19) 3,618,827 3,482,437 Otros 205, ,986 Total pasivo 94,640,976 90,771,666 Patrimonio Capital social (nota 20) 3,075 3,075 Reservas (nota 21) 8,437,934 8,196,873 Reserva legal: Apropiación de utilidades 3,358,708 3,182,514 Prima en colocación de acciones 4,221,859 4,221,859 Reservas estatutarias y ocasionales 857, ,500 Superávit: 956, ,864 Pérdida acumulada no realizada en inversiones y derivados (notas 22 y 26) (8,137) (72,633) Valorizaciones, netas (notas 6 y 26) 964, ,497 Utilidad de ejercicios anteriores 212, ,912 Utilidad del ejercicio 686, ,642 Total patrimonio 10,297,529 9,897,366 Total Pasivo y Patrimonio $ 104,938,505 $ 100,669,032 Cuentas contingentes, de orden y fiduciarias (notas 23, 24 y 25) $ 404,522,457 $ 376,437,139 Notas a los Estados Financieros Consolidados 5

4 Estados de Ganancias y Pérdidas Consolidado Semestres que terminaron el 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 (Expresados en millones de pesos) Períodos Comprendidos del 1 de enero al 30 de junio de 2014 del 1 de julio al 31 de diciembre de 2013 Ingresos por intereses y valoración (nota 26) $ 3,420,762 $ 3,099,592 Cartera de créditos 2,822,756 2,536,470 Utilidad en valoración y en venta de inversiones y operaciones de mercado monetario, neto de cobertura 419, ,724 Fondos interbancarios 64,813 61,463 Leasing financiero 113, ,935 Gastos por intereses (nota 26) 1,264,584 1,128,714 Cuenta corriente 70,451 64,962 Certificados de depósito a término 545, ,825 Depósitos de ahorro 282, ,310 Créditos de bancos y otras obligaciones financieras 203, ,094 Fondos interbancarios 71,325 66,017 Títulos de inversión en circulación 91,319 89,506 Ingreso por intereses, neto 2,156,178 1,970,878 Movimiento de provisiones, neto 463, ,954 Cartera de créditos y cuentas por cobrar, neto 440, ,957 Provisión otros activos (nota 28) 22,385 18,997 Ingreso por intereses después de provisiones, neto 1,692,892 1,521,924 Ingresos por comisiones y otros servicios (nota 26) 1,410,046 1,344,249 Servicios bancarios 345, ,009 Servicio de la red de oficinas 14,429 13,704 Tarjetas de crédito y débito 464, ,230 Chequeras 17,601 17,597 Servicios de almacenamiento 64,658 73,882 Actividades fiduciarias 78,396 68,750 Administración de fondos de pensiones y cesantías 375, ,134 Otros 49,244 43,943 Gastos por comisiones y otros servicios (nota 26) 154, ,272 Total Ingresos por comisiones y otros servicios, neto 1,255,280 1,189,977 Otros ingresos operacionales (nota 26) 1,032,693 1,097,724 (Pérdida) Utilidad por operaciones de cambio, neto (43,445) 54,950 Utilidad en valoración y venta en operaciones de derivados, neto 168,394 67,903 Utilidad en venta de inversiones títulos participativos, neto Dividendos y participaciones 128, ,196 Otros ingresos operacionales (nota 27) 778, ,332 Otros gastos operacionales (nota 26) 2,676,602 2,599,810 Gastos de personal 838, ,103 Bonificaciones 53,474 44,633 Indemnizaciones 11,251 8,208 Seguro de depósitos 58,718 59,618 Donaciones 2,625 2,273 Depreciación (nota 11) 87,640 79,506 Amortización crédito mercantil (nota 12) 65,798 45,428 Otros gastos operacionales (nota 27) 1,559,079 1,590,041 Resultado neto operacional 1,304,263 1,209,815 Ingresos no operacionales (notas 26 y 29) 214, ,649 Gastos no operacionales (notas 26 y 29) 78,659 94,037 Resultado neto no operacional 135, ,612 Utilidad antes de impuesto a la renta 1,440,071 1,337,427 Impuesto a la renta y complementarios 526, ,767 Utilidad del ejercicio antes de interés minoritario 913, ,660 Interes minoritario, neto (nota 29) 226, ,018 Utilidad del ejercicio $ 686,998 $ 644,642 6 Resultados Financieros Primer Semestre 2014

5 Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Semestres que terminaron el 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 (Expresados en millones de pesos, excepto la información por acción) Reserva legal Superávit Capital social Apropiación utilidades Prima en colocación de acciones Reservas estatutarias y ocasionales Acciones propias readquiridas Ganancias o (pérdidas) no realizadas Valorizaciones, netas Resultados ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Total Patrimonio Saldo al 30 de junio de 2013 $ 2,868 2,385,761 2,922,066 1,149,253 (5,515) (305,512) 899, , ,380 8,031,658 Traslado del resultado del ejercicio a ejercicios anteriores 755,380 (755,380) 0 Constitución reservas primer semestre ,753 (351,196) (42) (445,515) 0 Incremento de capital social y prima en colocación por emisión de acciones 207 1,299,793 1,300,000 Donaciones (10) (10) Dividendos a pagar en efectivo entre octubre de 2013 y marzo de 2014, a razón de $ pesos por acción sobre 286,836,113 acciones. (344,203) (344,203) Ajuste por conversión 10 (24) (676) (690) Movimiento del ejercicio 232,869 31,015 2, ,969 Utilidad del ejercicio, segundo semestre , ,642 Saldo al 31 de diciembre de ,075 3,182,514 4,221, ,057 (5,557) (72,633) 930, , ,642 9,897,366 Traslado del resultado del ejercicio a ejercicios anteriores 644,642 (644,642) 0 Adquisición interés minoritario Banco BAC Panamá (1) (51) Constitución reservas segundo semestre ,194 77,868 (254,062) 0 Donaciones (30) (30) Dividendos a pagar en efectivo entre abril de 2014 y septiembre de 2014, a razón de $ pesos por acción sobre 307,471,032 acciones. (368,965) (368,965) Dividendos a pagar en efectivo entre diciembre de 2013 a marzo de 2014, a razón de $ pesos por acción sobre 20,634,919 acciones nuevas por capitalización del Banco. (13,001) (13,001) Ajuste por conversión (5) (824) (3,835) (4,664) Movimiento del ejercicio 64,502 35,313 99,815 Utilidad del ejercicio, primer semestre , ,998 Saldo al 30 de junio de 2014 $ 3,075 3,358,708 4,221, ,924 (5,557) (8,137) 964, , ,998 10,297,529 Notas a los Estados Financieros Consolidados 7

6 Estados de Flujos de Efectivo Semestres que terminaron el 30 de junio de 2014 y 31 de diciembre de 2013 (Expresados en millones de pesos) 30 de junio 31 de diciembre Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad del ejercicio $ 686, ,642 Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto provisto por las actividades de operación: Interés minoritario, neto 226, ,018 Reintegro provisión inversiones, neto (233) (95) Provisión cartera de crédito y operaciones de leasing, neto 400, ,941 Provisión cuentas por cobrar, neto 40,049 28,332 Provisión bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social, neto 8,522 8,093 Provisión propiedades y equipo y otros activos, neto 1,755 2,915 Amortización del crédito mercantil 67,382 45,428 Depreciaciones y otras amortizaciones 188, ,303 Pérdida (utilidad) en venta de inversiones, neta 1,914 (21,271) Pérdida en venta de cartera, neta Utilidad en venta de bienes recibidos en pago, neta (1,812) (2,551) Utilidad en venta de propiedades y equipo y otros activos en leasing, neta (19,433) (8,746) Utilidad valoración de inversiones y operaciones de mercado monetario, neta (421,763) (370,796) Utilidad en valoración y venta de derivados, neta (168,394) (67,903) Cambios en activos y pasivos operacionales: Disminución (aumento) en posiciones activas en operaciones de mercado monetario y relacionadas 47,554 (2,283) Disminución (aumento) en inversiones negociables 1,561,784 (89,408) Disminución aceptaciones y derivados, neto 88,812 27,487 Aumento cartera de crédito y operaciones de leasing (3,489,443) (4,165,038) Aumento cuentas por cobrar (99,571) (245,639) Adiciones a bienes recibidos en pago, restituidos y no utilizados en el objeto social (34,121) (22,605) (Aumento) disminución otros activos (534,777) 116,864 Aumento depósitos y exigibilidades 2,121,855 3,693,571 Aumento (disminución) cuentas por pagar 147,411 (207,932) Aumento otros pasivos 182, ,977 Aumento (disminución) pasivos estimados y provisiones 246,032 (154,869) Producto de la venta de bienes recibidos en pago 16,180 24,947 Total Ajustes 578,079 (323,173) Efectivo neto provisto por las actividades de operación 1,265, ,469 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Aumento de inversiones disponibles para la venta y hasta el vencimiento (995,739) (509,191) Adiciones a propiedades y equipo y leasing operativo (214,855) (237,374) Producto de la venta de propiedades y equipo y leasing operativo 88,959 (92,493) Adquisición y combinación de negocios 0 (1,784,624) Efectivo adquirido en combinación de negocios 0 979,504 Efectivo neto usado en las actividades de inversión (1,121,635) (1,644,178) Flujos de efectivo de las actividades de financiación: Aumento posiciones pasivas de mercado monetario 1,100, ,875 Disminución (aumento) créditos de bancos y otras obligaciones financieras (217,106) 1,568,455 Disminución títulos de inversión en circulación (11,998) (46,562) Dividendos pagados (386,695) (303,745) Donaciones (30) (10) Emision de acciones ordinarias 0 1,300,000 Efectivo neto provisto por las actividades de financiación 485,072 3,004,013 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 628,514 1,681,304 Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del semestre 11,935,764 10,254,460 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del semestre $ 12,564,278 11,935,764 8 Resultados Financieros Primer Semestre 2014