Estudios sobre la Implementación de los Sistemas de Control Interno en el Sector Público Federal

Transcripción

1 Estudios sobre la Implementación de los Sistemas de Control Interno en el Sector Público Federal Las instituciones del sector público tienen bajo su responsabilidad el cuidado, manejo y utilización de los recursos públicos en beneficio de la ciudadanía y su gestión debe regirse dentro del marco jurídico que regula su actuación. En este sentido, la, conforme a su mandato legal, año con año verifica el cumplimiento de los objetivos contenidos en las políticas y programas gubernamentales, el adecuado desempeño de las entidades fiscalizadas en el manejo de los ingresos, los gastos y el endeudamiento público, así como el cumplimiento de la normativa aplicable en la materia. Como resultado de las actividades que la realiza, se han identificado deficiencias en el desempeño de las instituciones fiscalizadas debido, en buena medida, a la falta de controles internos suficientes. Por lo anterior, la considera importante que dichas instituciones cuenten con un Sistema de Control Interno efectivo, en observancia de las disposiciones legales aplicables en la materia, que esté diseñado y funcione de tal manera que fortalezca la capacidad para conducir las actividades institucionales hacia el logro de su misión e impulse la prevención y administración de eventos contrarios al logro de sus objetivos estratégicos, en un ambiente de integridad y compromiso con la rendición de cuentas. En 2013 la realizó un primer estudio denominado Estudio General de la Situación que Guarda el Sistema de Control Interno Institucional en el Sector Público Federal (estudio núm. 1172), durante la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012, con el propósito de evaluar el establecimiento de los componentes del Sistema de Control Interno, a fin de identificar posibles áreas de oportunidad y sugerir, en su caso, acciones que lo fortalezcan e incidir en su eficacia. Este estudio se realizó en 290 instituciones, de los poderes Ejecutivo Federal (275), Legislativo (2) y Judicial de la Federación (3), así como en los Órganos Constitucionales Autónomos (10). El enfoque del estudio consistió en evaluar los elementos de los Sistemas de Control Interno implementados en las instituciones del sector público federal respecto del Modelo COSO, actualizado en mayo de 2013, 1/ para lo cual se elaboró un cuestionario electrónico de 37 preguntas (fundamentadas en los 5 componentes de dicho modelo y distribuidas de la forma siguiente: Ambiente de Control, 14; Evaluación de Riesgos, 13; Actividades de Control, 4; Información y Comunicación, 3, y Supervisión, 3), para ser respondido por las instituciones, las cuales debían remitir la documentación soporte que sustentara sus respuestas. Con el análisis de las respuestas al cuestionario y de las evidencias aportadas, la obtuvo dos resultados: el primero de autoevaluación, con base en las respuestas de cada institución conforme a un 1/ Control Interno - Marco Integrado, emitido en 2013 por el Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). 1 de 3

2 criterio de clasificación dicotómica ( Sí o No ), y el segundo de diagnóstico, en atención a la evaluación realizada a las evidencias que soportaron dichas respuestas. Para la valoración de las respuestas se utilizó un modelo cuantitativo, con una escala de 1 a 100 puntos, 20 para cada uno de los 5 componentes de control interno, 2/ y se determinaron valores para cada pregunta del cuestionario. Asimismo, se definieron criterios y parámetros cualitativos para la valoración de las evidencias, en atención a las características de suficiencia, competencia, pertinencia y relevancia de la documentación proporcionada por las instituciones. Los resultados de la autoevaluación y del diagnóstico se clasificaron de acuerdo con el puntaje obtenido en tres rangos: bajo (de 0 a 39 puntos), medio (de 40 a 69 puntos) y alto (de 70 a 100 puntos). 3/ Con el estudio se determinó que el promedio general de la implementación de los Sistemas de Control Interno en las 290 instituciones del sector público federal fue de 65 puntos para la autoevaluación (estatus medio) y de 35 para el diagnóstico (estatus bajo). Del análisis efectuado a los diagnósticos obtenidos, se identificaron importantes áreas de oportunidad, por lo cual la sugirió, a cada una de las 290 instituciones incluidas en el estudio, estrategias para el fortalecimiento de sus sistemas de control interno. Durante 2014 y 2015, con base en las evidencias de las acciones efectuadas por las instituciones para el fortalecimiento de sus sistemas de control interno, la actualizó el diagnóstico realizado mediante el primer estudio núm Por ello, la llevó a cabo un segundo estudio que lleva por nombre Continuidad a los Estudios de Control Interno y a la Difusión del Estudio de Integridad en el Sector Público (estudio núm. 1198), durante la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2013; asimismo, realizó un tercer estudio denominado Estudio sobre la Implementación de Estrategias para el Fortalecimiento de los Sistemas de Control Interno en el Sector Público Federal (estudio núm. 1641), en la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Para la actualización del diagnóstico se utilizó el mismo modelo de valoración aplicado en el estudio de control interno realizado por la en la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública de Derivado de las actualizaciones realizadas con estos estudios, el promedio general en la implementación de los componentes del Sistema de Control Interno en las 290 instituciones pasó de 35 a 58 puntos, en 2/ 3/ Esta asignación se consideró en virtud de lo señalado en el Modelo COSO, 2013, que enuncia: Un sistema de control interno efectivo reduce, a un nivel aceptable, los riesgos que de materializarse impiden la consecución de los objetivos institucionales. Dicho sistema de control interno requiere que cada uno de los componentes y principios estén presentes y funcionando, y que los cinco componentes operen de manera conjunta e integrada. Las características y los elementos del modelo de valoración utilizado están contenidas en los informes de los estudios realizados por la e incluidos en el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2012 (estudio núm. 1172), Cuenta Pública 2013 (estudio núm. 1198) y Cuenta Pública 2014 (estudio núm. 1641), presentados por la a la Cámara de Diputados en febrero de 2014, 2015 y 2016, respectivamente. 2 de 3

3 una escala de 100, de diciembre de 2013 a octubre de 2015, con lo que el estatus cambió de bajo (rango de 0 a 39 puntos) a medio (rango de 40 a 69 puntos), en ese periodo. Es importante destacar que, en atención al enfoque general del cuestionario aplicado para la evaluación de los Sistemas de Control Interno de las instituciones, es necesario profundizar, en cada institución, sobre el funcionamiento eficaz y eficiente de los controles internos aplicados a los procesos sustantivos y en aquellos susceptibles a actos de corrupción. Cabe señalar que, si bien, dichos estudios realizados forman parte del proceso de Fiscalización Superior de la Cuenta Pública a cargo de la, por su naturaleza, eminentemente preventiva, no han tenido los efectos vinculatorios de las auditorías que se llevan a cabo para fiscalizar la Cuenta Pública. La publicación de los resultados de este estudio se realiza de conformidad con las disposiciones emitidas el 4 de mayo de 2015 en la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública, en materia de publicidad de la información. En este sentido, el que los resultados tengan el carácter de información pública promueve la rendición de cuentas respecto de los elementos de la gobernanza analizados, permite la comparabilidad de los mismos, su trazabilidad en el tiempo y la identificación de las mejores prácticas desarrolladas en el sector público, lo cual contribuye a que las instituciones cuente con mayores elementos para optimizar sus resultados. La información que se muestra es con corte al 30 de octubre de 2015, conforme a la publicación del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2014, en febrero de Sin embargo, es conveniente señalar que en la medida en que las instituciones continúen presentando información complementaria que acredite la atención del requerimiento, se considerará para una actualización posterior de su diagnóstico, en su caso. Se muestran a continuación los resultados de los diagnósticos por cada una de las instituciones de los Poderes Ejecutivo Federal, Legislativo y Judicial de la Federación y de los Órganos Constitucionales Autónomos. 22 de julio de de 3

4 Resultados de 275 instituciones del Poder Ejecutivo Federal, agrupadas por sector SECTOR / INSTITUCIÓN DEFENSA NACIONAL 1 Secretaría de la Defensa Nacional SEDENA Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas ISSFAM MARINA 1 Secretaría de Marina SEMAR FUNCIÓN PÚBLICA 1 Secretaría de la Función Pública SFP Instituto de Administración y Avalúos de Bienes Nacionales INDAABIN HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO 1 Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura FIRA Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C. BANCOMEXT Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero FND Nacional Financiera, S.N.C. NAFIN Servicio de Administración Tributaria SAT Pronósticos para la Asistencia Pública PRONOSTICOS Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. BANOBRAS Instituto para la Protección al Ahorro Bancario IPAB Fondo de Operación y Financiamiento Bancario a la Vivienda FOVI Seguros de Crédito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V. SCVSHF Sociedad Hipotecaria Federal, S.N.C. SHF Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. BANSEFI Lotería Nacional para la Asistencia Pública LOTENAL Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. BANJERCITO Comisión Nacional de Seguros y Fianzas CNSF Secretaría de Hacienda y Crédito Público SHCP Comisión Nacional Bancaria y de Valores CNBV Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro CONSAR Agroasemex, S.A. AGROASEMEX Servicio de Administración y Enajenación de Bienes SAE Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural FOCIR Casa de Moneda de México CMM Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros CONDUSEF Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas INDETEC SALUD 1 Hospital Juárez de México HJM Centro Nacional de la Transfusión Sanguínea CNTS Instituto Nacional de Pediatría INP Hospital Regional de Alta Especialidad de Ixtapaluca HRAEI Comisión Nacional de Arbitraje Médico CONAMED Hospital Regional de Alta Especialidad de la Península de Yucatán HRAEPY Centro Nacional de Excelencia Tecnológica en Salud CENETEC Hospital Infantil de México Federico Gómez HIMFG Hospital General de México "Dr. Eduardo Liceaga" HGM Administración del Patrimonio de la Beneficencia Pública APBP Centro Nacional para la Salud de la Infancia y la Adolescencia CENSIA Secretaría de Salud SSA Instituto Nacional de Cancerología INCAN Comisión Nacional de Protección Social en Salud CNPSS Instituto Nacional de Ciencias Médicas y Nutrición Salvador Zubirán INNSZ Instituto Nacional de Neurología y Neurocirugía Manuel Velasco Suárez INNN Instituto Nacional de Psiquiatría Ramón de la Fuente Muñiz INPRF Centros de Integración Juvenil, A.C. CIJ Instituto Nacional de Geriatría INGER Comisión Federal para la Protección Contra Riesgos Sanitarios COFEPRIS Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas INER Comisión Nacional de Bioética CONBIOETICA Hospital Regional de Alta Especialidad de Ciudad Victoria "Bicentenario 2010" HRAEV Instituto Nacional de Medicina Genómica INMEGEN Centro Nacional para la Prevención y el Control de las Adicciones CENADIC Centro Nacional para la Prevención y el Control del VIH/SIDA CENSIDA Servicios de Atención Psiquiátrica SAP Hospital Regional de Alta Especialidad de Oaxaca HRAEO Centro Nacional de Programas Preventivos y Control de Enfermedades CENAPRECE Hospital Regional de Alta Especialidad del Bajío HRAEB Instituto Nacional de Perinatología Isidro Espinosa de los Reyes INPER Centro Regional de Alta Especialidad de Chiapas CRAE Instituto Nacional de Rehabilitación Luis Guillermo Ibarra Ibarra INR Instituto Nacional de Salud Pública INSP Centro Nacional de Equidad de Género y Salud Reproductiva CNEGSR Laboratorios de Biológicos y Reactivos de México, S.A. de C.V. BIRMEX Instituto Nacional de Cardiología Ignacio Chávez INCARD Hospital General Dr. Manuel Gea González HGGEA Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia DIF Centro Nacional de Trasplantes CENATRA GOBERNACIÓN 1 Policía Federal PF Centro de Investigación y Seguridad Nacional CISEN Secretaría de Gobernación SEGOB Servicio de Protección Federal SPF Centro Nacional de Prevención de Desastres CENAPRED Instituto Nacional de Migración INM Consejo Nacional para Prevenir la Discriminación CONAPRED Comisión Mexicana de Ayuda a Refugiados COMAR Talleres Gráficos de México TGM Comisión Nacional para Prevenir y Erradicar la Violencia contra las Mujeres CONAVIM Centro de Producción de Programas Informativos y Especiales CEPROPIE Instituto Nacional para el Federalismo y el Desarrollo Municipal INAFED Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública SESNSP Archivo General de la Nación AGN Secretaría Técnica del Consejo de Coordinación para la Implementación del Sistema de Justicia Penal SETEC Secretaría Técnica de la Comisión Calificadora de Publicaciones y Revistas Ilustradas STCCPRI Tribunal Federal de Conciliación y Arbitraje TFCA Consejo Nacional de Población CONAPO de 7

5 Resultados de 275 instituciones del Poder Ejecutivo Federal, agrupadas por sector SECTOR / INSTITUCIÓN TURISMO 1 FONATUR Operadora Portuaria, S.A. de C.V. FOP FONATUR Mantenimiento Turístico, S.A. de C.V. FMT Consejo de Promoción Turística de México, S.A. de C.V. CPTM Fondo Nacional de Fomento al Turismo FONATUR Secretaría de Turismo SECTUR FONATUR Constructora, S.A. de C.V. FONATUR-CONSTRUCTORA RELACIONES EXTERIORES 1 Instituto de los Mexicanos en el Exterior IME Instituto Matías Romero IMR Secretaría de Relaciones Exteriores SRE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 1 Telecomunicaciones de México TELECOMM Administración Portuaria Integral de Puerto Vallarta, S.A. de C.V. API PUERTO VALLARTA Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México, S.A. de C.V. AICM Secretaría de Comunicaciones y Transportes SCT Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano SENEAM Administración Portuaria Integral de Tuxpan, S.A. de C.V. API TUXPAN Ferrocarril del Istmo de Tehuantepec, S.A. de C.V. FERROISTMO Servicio Postal Mexicano SEPOMEX Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos CAPUFE Instituto Mexicano del Transporte IMT Aeropuertos y Servicios Auxiliares ASA Administración Portuaria Integral de Manzanillo, S.A. de C.V. API MANZANILLO Administración Portuaria Integral de Veracruz, S.A. de C.V. API VERACRUZ Administración Portuaria Integral de Lázaro Cárdenas, S.A. de C.V. API LÁZARO CÁRDENAS Fideicomiso de Formación y Capacitación para el Personal de la Marina Mercante Nacional FIDENA Administración Portuaria Integral de Ensenada, S.A. de C.V. API ENSENADA Administración Portuaria Integral de Progreso, S.A. de C.V. API PROGRESO Administración Portuaria Integral de Salina Cruz, S.A. de C.V. API SALINA CRUZ Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V. API ALTAMIRA Administración Portuaria Integral de Guaymas, S.A. de C.V. API GUAYMAS Administración Portuaria Integral de Tampico, S.A. de C.V. API TAMPICO Administración Portuaria Integral de Puerto Madero, S.A. de C.V. API PUERTO MADERO Agencia Espacial Mexicana AEM Administración Portuaria Integral de Dos Bocas, S.A. de C.V. API DOS BOCAS Administración Portuaria Integral de Coatzacoalcos, S.A. de C.V. API COATZACOALCOS Administración Portuaria Integral de Topolobampo, S.A. de C.V. API TOPOLOBAMPO Administración Portuaria Integral de Mazatlán, S.A. de C.V. API MAZATLÁN TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL 1 Comisión Nacional de los Salarios Mínimos CONASAMI Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores INFONACOT Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo PROFEDET Secretaría del Trabajo y Previsión Social STPS Comité Nacional Mixto de Protección al Salario CONAMPROS ECONOMÍA 1 Centro Nacional de Metrología CENAM Procuraduría Federal del Consumidor PROFECO Fideicomiso de Fomento Minero FIFOMI Instituto Nacional de la Economía Social INAES Comisión Federal de Mejora Regulatoria COFEMER ProMéxico PROMEXICO Servicio Geológico Mexicano SGM Secretaría de Economía SE Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial IMPI Exportadora de Sal, S.A. de C.V. ESSA ENERGÍA 1 Instituto de Investigaciones Eléctricas IIE P.M.I. Comercio Internacional, S.A. de C.V. PMI I.I.I. Servicios, S.A. de C.V. III-SERVICIOS Instituto Mexicano del Petróleo IMP Compañía Mexicana de Exploraciones, S.A. de C.V. COMESA Secretaría de Energía SENER Comisión Nacional de Seguridad Nuclear y Salvaguardias CNSNS Instituto Nacional de Investigaciones Nucleares ININ Comisión Reguladora de Energía CRE Comisión Nacional para el Uso Eficiente de la Energía CONUEE Comisión Nacional de Hidrocarburos CNH MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 1 Comisión Nacional Forestal CONAFOR Comisión Nacional del Agua CONAGUA Comisión Nacional de Áreas Naturales Protegidas CONANP Instituto Mexicano de Tecnología del Agua IMTA Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales SEMARNAT Procuraduría Federal de Protección al Ambiente PROFEPA Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático INECC Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad CONABIO DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO 1 Comisión Nacional de Vivienda CONAVI Registro Agrario Nacional RAN Procuraduría Agraria PA Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares FONHAPO Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano SEDATU Fideicomiso Fondo Nacional de Fomento Ejidal FIFONAFE Comisión para la Regularización de la Tenencia de la Tierra CORETT CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 1 Fondo para el Desarrollo de Recursos Humanos FIDERH Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología CONACYT Corporación Mexicana de Investigación en Materiales, S.A. de C.V. COMIMSA Centro de Investigación en Química Aplicada CIQA Centro de Investigación y Docencia Económicas, A.C. CIDE Centro de Investigación e innovación en tecnología de la información y comunicación INFOTEC de 7

6 Resultados de 275 instituciones del Poder Ejecutivo Federal, agrupadas por sector SECTOR / INSTITUCIÓN 7 Centro de Investigación y Asistencia en Tecnología y Diseño del Estado de Jalisco, A.C. CIATEJ El Colegio de la Frontera Norte, A.C. COLEF Centro de Investigación y Desarrollo Tecnológico en Electroquímica, S.C. CIDETEQ Centro de Investigación Científica y de Educación Superior de Ensenada, Baja California CICESE El Colegio de Michoacán, A.C. COLMICH Centro de Ingeniería y Desarrollo Industrial CIDESI Centro de Investigación en Alimentación y Desarrollo, A.C. CIAD Centro de Investigación en Matemáticas, A.C. CIMAT CIATEC, A.C. "Centro de Innovación Aplicada en Tecnologías Competitivas" CIATEC Instituto Nacional de Astrofísica, Óptica y Electrónica INAOE Centro de Investigaciones en Óptica, A.C. CIO El Colegio de San Luis, A.C. COLSAN Instituto de Investigaciones Dr. José María Luis Mora MORA Centro de Investigación en Geografía y Geomática "Ing. Jorge L. Tamayo", A.C. CENTRO GEO Centro de Investigaciones y Estudios Superiores en Antropología Social CIESAS Centro de Investigaciones Biológicas del Noroeste, S.C. CIBNOR Centro de Investigación Científica de Yucatán, A.C. CICY Centro de Tecnología Avanzada, A.C. (CIATEQ) CIATEQ Instituto de Ecología, A.C. INECOL Instituto Potosino de Investigación Científica y Tecnológica, A.C. IPICYT Centro de Investigación en Materiales Avanzados, S.C. CIMAV El Colegio de la Frontera Sur ECOSUR PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 1 Centro de Evaluación y Control de Confianza CECC Procuraduría General de la República PGR Instituto de Formación Ministerial, Policial y Pericial IFMPP Instituto Nacional de Ciencias Penales INACIPE DESARROLLO SOCIAL 1 Liconsa, S.A. de C.V. LICONSA Secretaría de Desarrollo Social SEDESOL Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social CONEVAL Instituto Nacional de Desarrollo Social INDESOL Coordinación Nacional de PROSPERA Programa de Inclusión Social PROSPERA Instituto Nacional de las Personas Adultas Mayores INAPAM Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías FONART Diconsa, S.A. de C.V. DICONSA Consejo Nacional para el Desarrollo y la Inclusión de las Personas con Discapacidad CONADIS Instituto Mexicano de la Juventud IMJUVENTUD EDUCACIÓN PÚBLICA 1 Universidad Nacional Autónoma de México UNAM Instituto Politécnico Nacional IPN Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte CONADE Instituto Nacional de la Infraestructura Física Educativa INIFED Administración Federal de Servicios Educativos en el Distrito Federal AFSEDF Consejo Nacional de Fomento Educativo CONAFE Fondo de Cultura Económica FCE Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica CONALEP Comisión Nacional de Libros de Texto Gratuitos CONALITEG Universidad Pedagógica Nacional UPN Secretaría de Educación Pública SEP Colegio de Bachilleres CBACHILLERES Instituto Nacional de Antropología e Historia INAH Instituto Nacional de Bellas Artes y Literatura INBAL Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. IEPSA Instituto Nacional del Derecho de Autor INDAUTOR El Colegio de México, A.C. COLMEX Centro de Investigación y de Estudios Avanzados del Instituto Politécnico Nacional CINVESTAV Instituto Mexicano de la Radio IMER Comisión de Operación y Fomento de Actividades Académicas del Instituto Politécnico Nacional COFAA-IPN Instituto Nacional de Lenguas Indígenas INALI Estudios Churubusco Azteca, S.A. ECHASA Instituto Nacional de Estudios Históricos de las Revoluciones de México INEHRM Educal, S.A. de C.V. EDUCAL Universidad Abierta y a Distancia de México UNADM Patronato de Obras e Instalaciones del Instituto Politécnico Nacional POI-IPN Centro de Enseñanza Técnica Industrial CETI Consejo Nacional de Normalización y Certificación de Competencias Laborales CONOCER Universidad Autónoma Metropolitana UAM Instituto Nacional para la Educación de los Adultos INEA Centro de Capacitación Cinematográfica, A.C. CCC Secretaría de Cultura SC Televisión Metropolitana, S.A. de C.V. CANAL Estación de Televisión XEIPN Canal Once del Distrito Federal ONCE TV Compañía Operadora del Centro Cultural y Turístico de Tijuana, S.A. de C.V. CECUT Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro UAAAN Fideicomiso para la Cineteca Nacional FCN Radio Educación EEP Instituto Mexicano de Cinematografía IMCINE Comisión de Apelación y Arbitraje del Deporte CAAD AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN 1 Instituto Nacional para el Desarrollo de Capacidades del Sector Rural, A.C. INCA RURAL Instituto Nacional de Investigaciones Forestales, Agrícolas y Pecuarias INIFAP Comisión Nacional de Acuacultura y Pesca CONAPESCA Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria SENASICA Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación SAGARPA Colegio Superior Agropecuario del Estado de Guerrero CSAEGRO Productora Nacional de Biológicos Veterinarios PRONABIVE Colegio de Postgraduados COLPOS Comité Nacional para el Desarrollo Sustentable de la Caña de Azúcar CONADESUCA Instituto Nacional de Pesca INAPESCA Servicio Nacional de Inspección y Certificación de Semillas SNICS Agencia de Servicios a la Comercialización y Desarrollo de Mercados Agropecuarios ASERCA Fideicomiso de Riesgo Compartido FIRCO Comisión Nacional de las Zonas Áridas CONAZA de 7

7 Resultados de 275 instituciones del Poder Ejecutivo Federal, agrupadas por sector SECTOR / INSTITUCIÓN 15 Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera SIAP Universidad Autónoma Chapingo UACH Fondo de Empresas Expropiadas del Sector Azucarero FEESA INSTITUCIONES NO SECTORIZADAS 1 Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas CDI Instituto Mexicano del Seguro Social IMSS Sistema Público de Radiodifusión del Estado Mexicano SPR Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado ISSSTE Procuraduría de la Defensa del Contribuyente PRODECON Notimex, Agencia de Noticias del Estado Mexicano NOTIMEX Instituto Nacional de las Mujeres INMUJERES Comisión Ejecutiva de Atención a Víctimas CEAV Oficina de la Presidencia de la República 1 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal CJEF Oficina de la Presidencia de la República OficinadelaPresidencia Empresas Productivas del Estado 1 Petróleos Mexicanos PEMEX Comisión Federal de Electricidad CFE Promedio de las 275 instituciones CRITERIOS Y PARÁMETROS UTILIZADOS PARA EL DIAGNÓSTICO SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL EN EL SECTOR PÚBLICO FEDERAL Rango (puntos) 0 a 39 Estatus de implementación del marco de control interno Se requieren mejoras sustanciales para establecer o fortalecer el establecimiento del Sistema de Control Interno Institucional. 40 a 69 Se requiere atender las áreas de oportunidad que fortalezcan el Sistema de Control Interno Institucional. MEDIO Estatus BAJO 70 a 100 El Sistema de Control Interno Institucional es acorde con las características de la institución y a su marco jurídico aplicable. Se requiere fortalecer su autoevaluación y mejora continua. ALTO regresar 4 de 7

8 Resultados de las instituciones del Poder Legislativo GRUPO / INSTITUCIÓN PODER LEGISLATIVO 1 Cámara de Diputados DIPUTADOS Cámara de Senadores SENADORES Promedio CRITERIOS Y PARÁMETROS UTILIZADOS PARA EL DIAGNÓSTICO SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL EN EL SECTOR PÚBLICO FEDERAL Rango (puntos) 0 a 39 Estatus de implementación del marco de control interno Se requieren mejoras sustanciales para establecer o fortalecer el establecimiento del Sistema de Control Interno Institucional. 40 a 69 Se requiere atender las áreas de oportunidad que fortalezcan el Sistema de Control Interno Institucional. MEDIO Estatus BAJO 70 a 100 El Sistema de Control Interno Institucional es acorde con las características de la institución y a su marco jurídico aplicable. Se requiere fortalecer su autoevaluación y mejora continua. ALTO regresar 5 de 7

9 Resultados de las instituciones del Poder Judicial de la Federación GRUPO / INSTITUCIÓN PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN 1 Consejo de la Judicatura Federal CJF Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación TEPJF Suprema Corte de Justicia de la Nación SCJN Promedio CRITERIOS Y PARÁMETROS UTILIZADOS PARA EL DIAGNÓSTICO SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL EN EL SECTOR PÚBLICO FEDERAL Rango (puntos) 0 a 39 Estatus de implementación del marco de control interno Se requieren mejoras sustanciales para establecer o fortalecer el establecimiento del Sistema de Control Interno Institucional. 40 a 69 Se requiere atender las áreas de oportunidad que fortalezcan el Sistema de Control Interno Institucional. MEDIO Estatus BAJO 70 a 100 El Sistema de Control Interno Institucional es acorde con las características de la institución y a su marco jurídico aplicable. Se requiere fortalecer su autoevaluación y mejora continua. ALTO regresar 6 de 7

10 Resultados de los Órganos Constitucionales Autónomos GRUPO / INSTITUCIÓN ÓRGANOS CONSTITUCIONALES AUTÓNOMOS 1 Banco de México BANXICO Instituto Nacional de Estadística y Geografía INEGI Comisión Federal de Competencia Económica COFECE Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales INAI Instituto Nacional Electoral INE Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación INEE Instituto Federal de Telecomunicaciones IFT Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa TFJFA Comisión Nacional de los Derechos Humanos CNDH Tribunal Superior Agrario TSA Promedio CRITERIOS Y PARÁMETROS UTILIZADOS PARA EL DIAGNÓSTICO SOBRE EL ESTABLECIMIENTO DE LOS SISTEMAS DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL EN EL SECTOR PÚBLICO FEDERAL Rango (puntos) 0 a 39 Estatus de implementación del marco de control interno Se requieren mejoras sustanciales para establecer o fortalecer el establecimiento del Sistema de Control Interno Institucional. 40 a 69 Se requiere atender las áreas de oportunidad que fortalezcan el Sistema de Control Interno Institucional. MEDIO Estatus BAJO 70 a 100 El Sistema de Control Interno Institucional es acorde con las características de la institución y a su marco jurídico aplicable. Se requiere fortalecer su autoevaluación y mejora continua. ALTO regresar 7 de 7