1.1 DICTAMENDELAUDITORINDEPENDIENTE

Transcripción

1 1800 Edif. Multicentro, Torre B - P. 12 Calle R. Gutiérrez. esq. Av. Arce Casilla N 718 La Paz - Bolivia Telf.: (2) Fax: (2) Calle Barachavi N. 390 esq.lgmirí, Barrio Urbarí Casilla N 5788 Santa Cruz - Bolivia Telf.: (3) Fax: (3) DICTAMENDELAUDITORINDEPENDIENTE A los señores Presidente y Miembros del Directorio IDEPRO- Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo La Paz 1. Hemos examinado los estados "de situación patrimonial de IDEPRO - Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 Y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, así como las Notas 1 a 13 que se acompañan. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de la Institución. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Efectuamos nuestros exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y con las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 6, Título I - Auditoria Externa. Esas normas requieren-que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros se encuentran libres de presentaciones incorrectas significativas. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, así como también evaluar la presentación de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para emitir nuestra opinión. 2. En nuestra opinión, los estados financieros descritos en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todo aspecto significativo, la situación patrimonial y financiera de IDEPRO - Desarrollo Empresarial Institución Financiera de Desarrollo, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia - ASFI. 3. Como se describe en.la Nota 1.b a los estados financieros, el 9 de septiembre de 2016, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) emitió la Licencia de Funcionamiento N ASFI/ que autoriza a la institución la re ízacíé de operaciones activas pasivas y contingentes. Berthin Amigual CAUB f (Socio) La Paz, Bolivia Enero 25, 2017

2 1.2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 ACTIVO Notas s Disponibilidades Inversiones temporarias vigente vencida en ejecución reprogramada o reestructurada vigente reprogramada o reestructurada vencida reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengado s por cobrar cartera Previsión para cartera incobrable Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos 8.a) 8.c) 8.b) 8.d) 8.e) 8.c) 8.f) 8.g) ( ) ( ) TOTAL DEL ACTIVO PASIVO Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Provisiones Previsiones Obligaciones subordinadas 8.k) 8.l) 8.l) 8.m) 8.0) TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Aportes no Capitalizados Reservas Resultados acumulados TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN 8.x) AOO de este estado financiero Javier Rejas Méndez Gerente Nal. de Operaciones y Finanzas Husseln Abdelhalln Abdala Gerente General

3 1.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y Notas Ingresos financieros 8.q) Gastos financieros 8.q) ( ) ( Resultado financiero bruto Otros ingresos operativos 8.t) Otros gastos operativos 8.t) ( ) ( Resultado de operación bruto Recuperación de activos financieros 8.r) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.s) ( ) ( ) Resultado de operación después de incobrables Gastos de administración 8.v) ( ) ( Resultado de operación neto Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor (69.426) Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor Ingresos extraordinarios 8.u) Gastos extraordinarios 8.u) Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores Ingresos de ges tiones anteriores 8.u) Gastos de gestiones anteriores 8.u) Resultado antes de Impuestos Impuestos sobre las utilidades de las empresas 2.j) ( ) ( ) Resultado neto del ejercicio Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman arte integrante de este estado financiero ".::s::, ~ -"'--~::::;;;J~a~VI~e~r~Re~J~aS~M~é:nd=e=z----= -Gerente Nal.de Operadones y Finanzas Gerente General _)

4 IDEPRO DESARROLLOEMPRESARIAL LA PAZ BOLIVIA 1.4 ESTADO DE CAMBIOSEN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOSTERMINADOS EL 31 DE DICIEMBREDE 2016 Y 2015 Capital Sodal Aportes no Capitalizados Reservas Resultados Acumulados Total Saldos al 31 de didembre de Constitución Reserva Aportes no capitalizados Resultado neto del periodo terminado el 31 de diciembre 2015 ( ) ( Saldos al 31 de didembre de Constitución Reserva de acuerdo a Asamblea Ordinaria de Asociados de fecha 26/ ( ) Constitucion de Reserva Legal 10% sobre las Utilidades de la gestion ( ) Ajuste en Donaciones no Capitalizadaspor diferencia de cambio en exceso de TIC 6.97 a TIC 6.86 (22.000) (22.000) Reclasificacion a Certificados de Capital Fundacional (IFOs) de acuerdo a articulo 280 de la Ley de Servicios Financieros ( ) ( ) Resultado neto del periodo terminado el 31 de diciembre de Saldos al 31 de didembre de Las notas 1 a 13 qu se acompañan, forman parte integra te de este estado financiero Hcssetn Abdelhalin Abdala Gerente General ""

5 1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS DEL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y 2015 Flujos de fqndos en actividades de operación Utilidad (perdida) neta del periodo Partidas que han afectado el resultado neto del periodo, que no han generado movimiento de fondos: - Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Previsión para incobrables - Provisiones para beneficios sociales - Previsiones Depreciaciones y amortizaciones - Valor residual de Activo Fijo dado de baja -Castigos de cartera Fondos obtenidos en la utilidad del ejercicio Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: - de prestamos - Obligaciones con bancos y entidades de finandamiento (Incremento) disminución neto de otros activos y pasivos: - Otras cuentas por cobrar Otros activos - Otras cuentas por pagar Pago por fndeminizacfones al personal ( ) ( ) (54.891) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de Intermedlación Flujo neto en actividades de fntermediaclón: - Obligaciones con bancos y entidades de financlamlento: - A corto plazo A mediano y largo plazo Amortizaciones de obligaciones ( ) ( ) (Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el periodo:. A corto plazo - A mediano y largo plazo Créditos recuperados en el periodo ( ) ( ) ( ) ( ) Flujo neto en actividades de Intermediación ( ) ( ) A la pagina siguiente ( )

6 1.5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOSTERMINADOS DEL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y De la pagina anterior ( ) Flujo neto en actividades de financiamiento:. Incremento (disminución) neto en: Obligaciones subordinadas Aportes de capital patrimonlallzación Aportes no capitlzados Flujo neto en actividades de financiamiento ( ) (22.000) ( ) Flujo neto en actividades de inversión:. (Incremento) disminución neto en: Inversiones temporarias o Inversiones permanentes - Bienes de uso Bienes realizables ( ( ) ( ) (59.907) Flujo neto en actividades de inversión ( ). Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio ( ) Disponibilidades.1 Inicio del ejercicio Disponibilidades al cierre del ejercicio ~~---~.~ Javier RejasMéndez Gerente Nal. de Operaciones y Finanzas HusselnAbdelhalin Abdala Gerente General -----~ 6