CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

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1 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORIA A ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS INSTITUCIONES CIVILES FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 GUATEMALA, MAYO DE 2016

2 Guatemala, 03 de mayo de 2016 Licenciado José Mario Triay Martín Presidente y Representa Legal 1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal, Guatemala, C. A. Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: En mi calidad de Contralor General de Cuentas y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Decreto , hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

3 Guatemala, 03 de mayo de 2016 Licenciado Mario José Triay Martin Presidente y Representa Legal 1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal, Guatemala, C. A. Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: En mi calidad de Subcontralor de Probidad y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Decreto , hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

4 Guatemala, 03 de mayo de 2016 Licenciado Mario José Triay Martin Presidente y Representa Legal 1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal, Guatemala, C. A. Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto No y sus reformas contenidas en el Decreto No conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

5 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORIA A ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS INSTITUCIONES CIVILES FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 GUATEMALA, MAYO DE 2016

6 ÍNDICE Página 1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal Función 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal Otros aspectos legales 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Específicos 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios Conclusiones 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO 8. COMISIÓN DE AUDITORÍA ANEXOS Del área financiera Nombramiento Forma única de estadística Formulario SR

7 Guatemala, 03 de mayo de 2016 Licenciado Mario José Triay Martin Presidente y Representa Legal 1a. Calle y Carretera Interamericana 0-20, zona 1 Mixco Lomas de Portugal, Guatemala, C. A. Su despacho Licenciado Mario José Triay Martin: La comisión de auditoría fue designada de conformidad con el (los) nombramiento (s) DAEE de fecha 28 de diciembre de 2015, para practicar auditoría que incluyó la evaluación de aspectos financieros y de cumplimiento, a la entidad identificada con la Cuentadancia F1-170, con el objetivo de evaluar la adecuada ejecución de los fondos públicos. Derivado de la auditoría realizada, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, se concluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución de programas para prestación de servicios de salud, a niños con sordoceguera, ejecutados en cifras, presentan razonablemente la situación financiera. La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Lic. Ricardo Alvarado Donis supervisado por: Lic. Neftali Gomez Ayala Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditoría adjunto. Atentamente,

8 ÁREA FINANCIERA Lic. RICARDO ALVARADO DONIS Coordinador Gubernamental Lic. NEFTALI GOMEZ AYALA Supervisor Gubernamental

9 Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal La FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL, cuya naturaleza es de carácter privada no lucrativa, apolítica, y con fines de solidaridad humana. Fue creada mediante escritura de constitución No.118 de fecha 23 de diciembre de 1997 y 25 de ampliación de fecha 20 de abril de Con fecha 10 de julio de 1998 en Acuerdo Ministerial No del Ministerio de Gobernación se aprobó el funcionamiento y con fecha 25 de octubre de 2013 se inscribe la Personería Jurídica de la FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX, pudiendo abreviarse FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL la cual se encuentra bajo la partida 289, folio 213 del libro 46 de personas jurídicas del Ministerio de Gobernación. Se encuentra inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancia número F1-170 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributaria bajo el NIT Su domicilio fiscal se encuentra ubicado en 1ª. Calle Carretera Interamericana 0-20 zona 1 Lomas de Portugal, municipio de Mixco del departamento de Guatemala, con número telefónico y correo electrónico La, en lo sucesivo del presente informe se le denominará la Entidad. Función La Fundación se inspira en la solidaridad humana y, en consecuencia, sin que constituya una limitante para el desarrollo de otros propósitos, su objetivo fundamental es la prestación de los servicios y beneficios siguientes: a) Atender integralmente a las personas sordociegas mejorando su calidad de vida y la de sus familias; b) Atender la sordoceguera como discapacidad única; así como sus causas y cómo prevenirlas; y, c) Cooperación e intercambio con personas e instituciones nacionales e internacionales que tengan fines similares. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal

10 Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en el artículo 232. El Decreto Número Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número Reformas a los Decretos Números del Congreso de la República, Ley Orgánica del Presupuesto; del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y 1-98 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS-, Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por la Contraloría General de Cuentas. Otros aspectos legales Decreto Ley de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo. Acuerdo Gubernativo No , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Decreto Número , de fecha 03 de noviembre de 2014, del Congreso de la República, en el libro I, se aprobó el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal Acuerdo Ministerial de fecha 18 de febrero de 2015, mediante el cual se aprobó el Convenio DA de fecha 13 de febrero de Convenio DA de fecha 13 de febrero de 2015, suscrito entre la y el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Leyes y disposiciones vigentes relacionados con la administración de fondos públicos. Decreto número del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Organismo Ejecutivo. Nombramiento de auditoría No. DAEE de fecha 28 de diciembre de 2015, emitido por la Dirección de Auditoría de Entidades Especiales de la

11 Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Contraloría General de Cuentas. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Verificar el cumplimiento del Convenio DA de Prestación de Servicios de Salud, Asistencia Social y Cooperación Financiera, suscrito entre la FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX "FUNDAL" y el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, el 13 de febrero de Específicos Revisar los registros contables, transacciones financieras, así como los documentos de soporte que amparen las operaciones realizadas. Evaluar la estructura de control interno existente en la Entidad, relacionado a la administración de fondos provenientes del Estado. Verificar que el gasto ejecutado se encuentre en función de los términos de referencia del convenio DA Verificar el cumplimiento de las normas, leyes, reglamentos y otros aspectos legales aplicables. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluye un examen con base a pruebas de la evidencia que sustenta los montos y revelaciones de las operaciones financieras registradas en la caja fiscal. También incluye la evaluación de los procedimientos aplicados por la Entidad, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 a las cuentas de ingresos y egresos, así como en la documentación de respaldo. En el proceso de la revisión se verificó el 100% de los ingresos, equivalentes a Q870, razón por la cual no se consideró realizar la aplicación del método del muestreo, en virtud del monto que administró la Entidad. (Ver anexo 1) Muestra De conformidad con lo que establece la Norma Internacional de Auditoría 530 El

12 Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) muestreo de auditoría es la aplicación de los procedimientos a un porcentaje inferior al 100% de los elementos de una población relevante para la auditoría, de forma que todas las unidades de muestreo tengan posibilidad de ser seleccionadas con el fin de proporcionar al auditor una base razonable a partir de la cual alcanzar conclusiones sobre toda la población. Derivado de lo anterior y con el propósito de determinar la naturaleza y alcance de los procedimientos de evaluación de riesgos, oportunidad y alcance de auditoría, la revisión se realizó de acuerdo a la materialidad y para el efecto se examinó el 85% de los fondos percibidos por la Entidad que equivalen a Q701, (Ver anexo 6) Caja Fiscal El saldo de caja fiscal al final del período auditado asciende a Q44,677.86, al compararlo con el saldo en bancos debidamente conciliado a la fecha del corte se presenta razonablemente. (Ver anexo 3) El referido saldo, corresponde al monto no ejecutado por la Entidad, del convenio DA , el que en evento posterior, fue reintegrado a la cuenta Tesorería Nacional Fondo Común -CHN- CUENTA NÚMERO 82CHNA mediante boleta de depósito número con fecha 15 de enero de 2016, dentro del plazo establecido por la Ley. Bancos Se confirmó que la Entidad, tiene aperturada la cuenta de depósitos monetarios número , en el Banco de Desarrollo Rural, S. A. -BANRURAL- y al 31 de diciembre de 2015 presenta disponibilidad financiera de Q44,677.86, el cual al compararlo con el saldo de caja fiscal no presenta diferencia y que en evento posterior con fecha 15 de enero de 2016, fue reintegrado a la cuenta Tesorería Nacional Fondo Común -CHN- CUENTA NÚMERO 82CHNA mediante boleta de depósito número con fecha 15 de enero de (Ver anexo 2) Ingresos Durante el período auditado la Entidad percibió fondos provenientes del Estado, mediante la suscripción del convenio DA con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social por Q1,000,000.00; recibiendo únicamente el monto transferido de Q870, (Ver anexo 1)

13 Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Asimismo, se revisó la documentación de soporte, estableciéndose que se respaldan con formas oficiales 63-A2 y se depositaron en la cuenta de depósitos monetarios número , en el Banco de Desarrollo Rural, S. A. -BANRURAL-, de manera oportuna, los cuales no presentan diferencia. Egresos De conformidad con los registros contables, los egresos ascienden al monto de Q825, destinado para la prestación de Servicios de Salud y Asistencia Social y el monto de Q44, que fue devuelto a la Tesorería Nacional fondo común, como evento posterior el 15 de enero de 2016, por no haberse ejecutado. (Ver anexo 1) Se verificó el cumplimiento de los requisitos legales aplicables a los documentos de respaldo, así como el correspondiente registro en caja fiscal y cumplen con aspectos contables y legales; situación por la cual no existen deficiencias que reportar como hallazgos en el presente informe. Inversiones La Entidad informó que no posee inversiones en ninguna Entidad del sistema financiero del país. Activos fijos No se practicó inventario de activos fijos, debido a que los bienes que la Entidad posee fueron adquiridos con fondos que no provienen del Estado. Almacén y suministros No se practicó inventario físico de existencia de los suministros, debido a que los útiles de oficina que la Entidad posee fueron adquiridos con fondos que no provienen del Estado. Área técnica De conformidad con la Norma Internacional de Auditoría 620 que regula el uso del trabajo de un experto, se solicitó por medio del oficio DAEE-OF de fecha 19 de abril de 2016, a la Dirección de Infraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, para que se realice la evaluación técnica de las obras o proyectos quien por separado presentará el informe correspondiente.

14 Contraloría General de Cuentas 6 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado Se verificó que la Entidad, derivado del giro normal de su gestión no publicó y no gestionó eventos en el sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado, denominado Guatecompras. Convenios Se suscribió el convenio DA , DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD, ASISTENCIA SOCIAL Y COOPERACIÓN FINANCIERA, durante el período auditado, con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social por Q1,000,000.00, del cual únicamente se recibió Q870,364.32, ejecutando 825, y devolviendo al fondo común Q44, por no haberse ejecutado. (Ver anexos 4 y 5) Depuración de formas oficiales Se revisaron los envíos fiscales autorizados por la Contraloría General de Cuentas, así mismo, se verificó el uso de las formas oficiales en el período auditado y se realizó el conteo de la existencia física de formas oficiales al 31 de diciembre de 2015, no estableciéndose deficiencias que debieran reportarse como hallazgo en el presente informe. 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios La Entidad suscribió el convenio DA , de prestación de servicios de salud y asistencia social con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, el 13 de febrero de 2015, aprobado mediante Acuerdo Ministerial No de fecha 18 de febrero de En la cláusula tercera: Servicios a Prestarse. La Institución se compromete a atender de forma gratuita a niños, niñas y jóvenes con sordoceguera y discapacidad múltiple, referidos por la red de servicios del Ministerio de Salud y Asistencia Social de acuerdo a la proyección de metas financieras, objetivos e indicadores propuestos en el Plan de Trabajo, que establece prestar atención a 340 personas en programas anuales distribuidas en los siguientes servicios y programas: a) 25 personas en educación Inicial y estimulación temprana; b) 200 estudiantes en educación especial; c) 130 estudiantes en fisioterapias; d) 100 estudiantes en terapias de orientación y

15 Contraloría General de Cuentas 7 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) movilidad; e) 130 estudiantes en terapias ocupacionales; f) 100 estudiantes en clases de educación física; g) 100 estudiantes en terapias de expresión corporal; h) 40 estudiantes en hidroterapias; i) 40 estudiantes con acompañamiento de inclusión educativa; j) 35 estudiantes en talleres productivos; k) 35 estudiantes en actividades de prácticas laborales; l) 40 estudiantes en clases de computación; m) 100 diseños adaptados anualmente (accesorios o dispositivos médicos elaborados con materiales reciclados); n) 100 estudiantes en actividades extracurriculares; ñ) asesorías y charlas de orientación a 11 instituciones; o) 130 personas en servicio de trabajo social; p) 130 con atención de psicología; q) 130 personas participan en talleres de escuela para padres; r) 60 participantes en encuentros para padres; s) 100 personas en capacitaciones internas y externas; t) 3 jornadas audiológicas y oftalmológicas; u) 35 estudiantes reciben terapias de lenguaje; y v) 200 personas reciben terapias de lenguaje de señas. Sin embargo, las metas propuestas a que se hace referencia en el párrafo que antecede y conforme al plan operativo anual, presentadas al Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social fueron las metas globales, es decir como institución y con fundamento en el presupuesto global de Q6,293,008.49, que incluyen las actividades a desarrollar por la Entidad durante el período 2015, en la sede central y las regionales existentes en Huehuetenango y Quetzaltenango y no las metas propuestas específicamente para el período 2015 con base al Q1,000, Convenido con Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. El 30 de abril de 2015, la Entidad presentó ante las autoridades del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, la primera solicitud de Addenda a la Cláusula tercera del Convenio DA , exponiendo las razones a la solicitud de mérito. Y con fecha 16 de octubre de 2015 se presentó la solicitud de aprobación para la reprogramación de metas técnicas para el segundo semestre de 2015, tomando como base los servicios que se brindan, datos que si son acumulables sustituyéndolos por personas beneficiadas tal y como fue planteado en la cláusula tercera del Convenio DA Con fecha 18 de diciembre de 2015 se emitió el Acuerdo Ministerial No , mediante el cual se acuerda aprobar la primera addenda al Convenio DA , de fecha 27 de noviembre de La Fundación, cuenta con dos regionales ubicadas una en Huehuetenango y la otra en Quetzaltenango. La Entidad emitió carta de representación, según Oficio, sin número de fecha 6 de abril de 2016, informando a la comisión de auditoría que entregó toda la información financiera y administrativa, correspondiente al período auditado e indicando que no existen hechos relevantes presentes y posteriores al actual período. Asimismo manifestaron la

16 Contraloría General de Cuentas 8 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) inexistencia de irregularidades que puedan incidir significativamente en los registros financieros y contables que amparan la información proporcionada. Conclusiones De acuerdo a las pruebas de auditoría aplicadas, se estableció que los registros contables de los fondos públicos que ejecutó la Entidad durante el período auditado, reflejan el uso adecuado y razonable de los mismos. Que al haberse aprobado la addenda a la clausula tercera del Convenio DA , suscrito entre la Entidad y el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social para la prestación de servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a personas referidas por la red de servicios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, la cual permite reprogramar las metas para el segundo semestre de 2015, tomando como unidad de medida el servicio prestado (dato acumulable) sustituyendo a la persona como se planteó inicialmente en el Convenio DA , con lo cual la Entidad logró alcanzar las metas fijadas. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Durante el proceso de auditoría no se detectaron deficiencias que ameriten revelarse como hallazgos en el presente informe. 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERÍODO 1 MARIO JOSE TRIAY MARTIN PRESIDENTE Y REPRESENTANTE LEGAL 01/01/ /12/ JOSE MARIA BONILLA PORRAS VICEPRESIDENTE 01/01/ /12/ HELEN AMANDA ELENA SINIBALDI GARCIA DE BONILLA DIRECTORA GENERAL 01/01/ /12/ RONNI ENRIQUE BUSTAMANTE BARRIOS TESORERO 01/01/ /12/ MARTA LEONOR PEREZ QUEVEDO SECRETARIA 01/01/ /12/2015

17 Contraloría General de Cuentas 9 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) 8. COMISIÓN DE AUDITORÍA ÁREA FINANCIERA Lic. RICARDO ALVARADO DONIS Auditor Gubernamental Coordinador Lic. NEFTALI GOMEZ AYALA Supervisor Gubernamental INFORME CONOCIDO POR: RAZÓN: De conformidad con lo establecido en el articulo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas los auditores gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectos legales del presente informe, el director y subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido el contenido del mismo.

18 Contraloría General de Cuentas 10 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXOS

19 Contraloría General de Cuentas 11 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 1 FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS Del 01 de enero de al 31 de diciembre de 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) PERÍODO INGRESOS EGRESOS SALDO CONTABLE , , , Evento Posterior: 15/01/ , Fuente: Registro de Caja fiscal, conciliaciones bancarias de la Entidad, utilizadas durante el período auditado. Comentario: La Entidad, recibió del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, mediante la suscripción del convenio DA , Q870,000.00, ejecutando Q825, y devolviendo a la cuenta de tesorería nacional fondo común Q44,

20 Contraloría General de Cuentas 12 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 2 FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL INTEGRACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS Y OTROS VALORES Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) TIPO DE CUENTA No. BANCO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO Depósitos Banco de monetarios Desarrollo Rural, S. A. Fundación Guatemalteca para Niños con Sordoceguera 44, TOTAL 44, Fuente: Registros de libro auxiliar de bancos, estado de cuenta del banco Banrural al 31 de diciembre de Comentario: El saldo de bancos al 31 de diciembre de 2015, por Q44,677.86, como evento posterior es depositado a la Tesorería Nacional Fondo Común el 15 de enero de 2016, como saldo no ejecutado.

21 Contraloría General de Cuentas 13 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 3 FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL COMPARACIÓN DEL SALDO CONTABLE DE CAJA FISCAL CON BANCOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL SALDO Saldo inicial 0.00 (+) Ingresos percibidos el período auditado 870, , (-) Egresos ejecutados durante el período auditado 825, , (+) Reintegro compra de uniforme Alex Bonilla , Saldo de Caja Fiscal al 31 de diciembre , (-) Saldo en Bancos 44, Diferencia 0.00 Fuente: Registros de caja fiscal, libro auxiliar de bancos y estado de cuenta bancario. Comentario: El presente anexo refleja la comparación del saldo de caja fiscal con el saldo bancario conciliado el cual no presenta diferencia. Como evento posterior el saldo de bancos de Q44, fue depositado a la cuenta del Fondo Común del Crédito Hipotecario Nacional, el 15 de enero de 2016.

22 Contraloría General de Cuentas 14 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 4 FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL INTEGRACIÓN DE INGRESOS ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en quetzales) ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS AÑO TOTAL Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social -MSPAS- Fuente: Registros de caja fiscal, libro auxiliar de banco y estado de cuenta bancario , Comentario: La Entidad recibió recursos financieros durante el período de 2015, del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenio D , por Q870,

23 Contraloría General de Cuentas 15 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 5 FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL Integración de Convenios o Proyectos Adjudicados Ejecutados Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) ENTIDAD CONVENIO No. TRANSFERENCIAS VALOR SALDO AVANCE ESTADO PROVEEDORA DE RECIBIDAS EJECUTADO FINANCIERO RECURSOS Período 2015 Prestación de Ministerio de Salud servicios de salud y asistencia social Pública y Asistencia Social DA , , , % Finalizado TOTALES 870, , , Fuente: Formas oficiales 63-A2, registros de caja fiscal de ejecución del gasto y documentos contables. Comentario: El presente anexo muestra el convenio adjudicado y el origen de los fondos públicos administrados por la Entidad, proporcionados por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, los cuales fueron destinados a prestación de Servicios de salud y Asistencia Social. Del monto transferido, Q44, se reintegró a la Tesorería Nacional Fondo Común -CHN- cuenta identificada con el número 82 CHNA del Banco Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, mediante boleta de depósito número con fecha 15 de enero de 2016, dentro del plazo fijado por la ley, por no haberse ejecutado.

24 Contraloría General de Cuentas 16 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 6 FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL Muestra de convenios adjudicados y ejecutados Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) NOMBRE DEL CONVENIO Prestación de servicios de salud y asistencia social ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social CONVENIO No. Transferencia recibida Valor ejecutado DA , , Total 825, Total muestra seleccionada 701, Cifras relativas a la muestra seleccionada 85.% Fuente: Registros de caja fiscal, traslados según convenios DA , formas oficiales, libro de bancos y documentos contables. Comentario: En el presente anexo se establece la muestra de egresos del Convenio número DA , examinada en la auditoría realizada a la Entidad. El porcentaje evaluado constituye el 85% de la muestra revisada documentalmente, correspondiente a la ejecución de gastos administrativos.

25 Contraloría General de Cuentas 17 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 7 FUNDACIÓN GUATEMALTECA PARA NIÑOS CON SORDOCEGUERA ALEX FUNDACIÓN ALEX O FUNDAL DEPURACIÓN DE FORMAS OFICIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 FORMA ENVÍO FECHA AUTORIZADAS TOTAL UTILIZADAS TOTAL EXISTENCIA TOTAL OFICIAL FISCAL DEL AL DEL AL DEL AL 563-A /03/ A /03/ Fuente: Formas oficiales utilizadas durante el período objeto de auditoría. Comentario: Se revisaron las formas oficiales utilizadas por la Entidad durante el período auditado, así mismo se levantó inventario físico de las existencias, comprobándose que las mismas fueron utilizadas correlativamente y no se encontró ninguna deficiencia.