CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

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1 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORIA A ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS INSTITUCIONES CIVILES ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 GUATEMALA, ABRIL DE 2016

2 Guatemala, 15 de abril de 2016 Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy Representante Legal 1a calle Lote 33, 34 y 58 Jardines de San Lucas IV, San Lucas Sacatepéquez, Sacatepéquez. Su despacho Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy: En mi calidad de Contralor General de Cuentas y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Decreto , hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

3 Guatemala, 15 de abril de 2016 Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy Representante Legal 1a calle Lote 33, 34 y 58 Jardines de San Lucas IV, San Lucas Sacatepéquez, Sacatepéquez. Su despacho Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy: En mi calidad de Subcontralor de Probidad y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Decreto , hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

4 Guatemala, 15 de abril de 2016 Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy Representante Legal 1a calle Lote 33, 34 y 58 Jardines de San Lucas IV, San Lucas Sacatepéquez, Sacatepéquez. Su despacho Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto No y sus reformas contenidas en el Decreto No conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

5 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORIA A ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS INSTITUCIONES CIVILES ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 GUATEMALA, ABRIL DE 2016

6 ÍNDICE Página 1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal Función 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal Otros aspectos legales 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Específicos 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios Conclusiones 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO 8. COMISIÓN DE AUDITORÍA ANEXOS Del área financiera Nombramiento Forma única de estadística Formulario SR

7 Guatemala, 15 de abril de 2016 Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy Representante Legal 1a calle Lote 33, 34 y 58 Jardines de San Lucas IV, San Lucas Sacatepéquez, Sacatepéquez. Su despacho Ingeniero Otto Enrique Marckwordt Monroy: La comisión de auditoría fue designada de conformidad con el (los) nombramiento (s) DAEE de fecha 29 de diciembre de 2015, para practicar auditoría que incluyó la evaluación de aspectos financieros y de cumplimiento, a la entidad identificada con la Cuentadancia A5-781, con el objetivo de evaluar los fondos provenientes del Estado. El examen comprende el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 y se concluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad para la ejecución del convenio de salud suscrito con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, con el objeto de prestar servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a pacientes con lesión cerebral, referidos por la red de servicios de dicho ministerio; expresado en cifras, presentan razonablemente la situación financiera, por lo que no se detectaron situaciones que por su importancia amerite revelarse en el presente informe. La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Lic. Victor Enrique Leiva Alva supervisado por: Lic. Rafael Estuardo Ortiz Siguenza Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditoría adjunto.

8 Atentamente, ÁREA FINANCIERA Lic. VICTOR ENRIQUE LEIVA ALVA Coordinador Gubernamental Lic. RAFAEL ESTUARDO ORTIZ SIGUENZA Supervisor Gubernamental

9 Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal La Asociación para el Desarrollo Cerebral del Niño ADECENI-, es una entidad de derecho privado sin fines de lucro, constituida según escritura pública número 57 de fecha 06 de septiembre de 2001 ante el notario Carlos Rafael Pellecer De León, inscrita en el Registro Civil de La Antigua Guatemala, departamento de Sacatepéquez, bajo la partida 14, folios 70 y 71 del libro 1 de Asociaciones. Se encuentra inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancia número A5-781 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributaria con el número de identificación tributaria Su sede se encuentra en Lotes 33, 34 y 58 Jardines de San Lucas 4, San Lucas Sacatepéquez, departamento de Sacatepéquez. La Asociación para el Desarrollo Cerebral del Niño -ADECENI-, en lo sucesivo del presente informe se le podrá denominar indistintamente también como la Entidad. Función La Asociación es una entidad de naturaleza privada, no lucrativa, de servicio y desarrollo social, que apoya la atención de niños, jóvenes y adultos con lesión cerebral, aplicando las técnicas de un programa de rehabilitación neurológica que desarrolle las áreas física, fisiológica, intelectual y social, ejecutado por un personal tecnificado, así como con el apoyo de familias con el fin de alcanzar una integración social, familiar y educativa. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en el artículo 232. El Decreto Número Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número Reformas a los Decretos Números del Congreso de la República, Ley Orgánica del Presupuesto; del Congreso de la

10 Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y 1-98 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS-, Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por la Contraloría General de Cuentas. Otros aspectos legales Acuerdo Gubernativo No , Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Decreto No , Ley implementación de medidas fiscales, aprobación del presupuesto general de ingresos y egresos, para el ejercicio fiscal 2015 y aprobación de financiamiento para el ejercicio 2014, de fecha 3 de diciembre de Leyes y disposiciones vigentes relacionados con la administración de fondos públicos. Convenio No.DA para la prestación de servicios de salud pública y asistencia social, íntegramente en forma gratuita a pacientes de la red de servicios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Nombramiento de auditoría DAEE , de fecha 29 de diciembre de 2015, emitido por la Dirección de Auditoría de Entidades Especiales de la Contraloría General de Cuentas. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Examinar los registros contables y auxiliares de los fondos públicos para emitir opinión sobre la razonabilidad en la ejecución de los mismos, durante el período auditado. Específicos Evaluar la estructura de control interno de la entidad, relacionado a la administración de los fondos públicos provenientes del estado.

11 Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Revisar los registros contables, transacciones financieras, así como sus documentos de soporte que amparen las operaciones realizadas. Verificar el cumplimiento de las normas, leyes, reglamentos y otros aspectos legales aplicables. Determinar la veracidad en el manejo de los fondos del estado, por los responsables de la entidad. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluye un examen con base a pruebas de la evidencia que sustenta los montos y las revelaciones de las operaciones financieras registradas en caja fiscal. También incluye la evaluación de los procedimientos aplicados por la Entidad por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, a las cuentas de ingresos y egresos, así como a la documentación de respaldo en la ejecución de los fondos públicos, para brindar servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a pacientes con lesión cerebral referidos por la red de servicios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social y autoridades del Ministerio. En el proceso de revisión se verificó el 100% de los ingresos, razón por la cual no se consideró en ésta área el método de muestreo. Muestra De conformidad con la Norma de Auditora 530, denominada "Muestreo de Auditoria", se consideró la materialidad, para el efecto se examinó el 73% de los egresos ejecutados durante el período auditado y dentro de los rubros de gastos más significativos que la Entidad ejecutó se puede mencionar: pago de honorarios médicos, arrendamiento del inmueble donde funciona la Entidad, telefonía y gastos de higiene para niños y demás gastos de funcionamiento. (Ver Anexo 5) Caja Fiscal A la fecha de cierre de los registros de caja fiscal, se estableció que la Entidad no refleja saldo (Ver Anexos 1 y 2) Durante el proceso de la auditoría se determinó que la rendición de cuentas se realizó de manera oportuna ante la Contraloría General de Cuentas.

12 Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Bancos Para la administración de los fondos que percibe del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, la Entidad tiene aperturada una cuenta de depósitos monetarios en el Banco Industrial, identificada con el número y al 31 de diciembre de 2015, no presenta disponibilidad financiera, la cual al compararla con el saldo de caja fiscal a dicha fecha, no presenta diferencia, razón por la cual se considera razonable. (Ver Anexo 2) Ingresos Durante el período auditado la Entidad percibió fondos provenientes del convenio suscrito con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, identificado con el número DA de fecha 02 de marzo de 2015, por valor de Q870, mediante 5 desembolsos que fueron percibidos durante los meses de abril, mayo, agosto y noviembre de (Ver Anexos 1 y 3) Así mismo se revisó la documentación de soporte, estableciéndose que los ingresos se respaldan con formas oficiales 63-A2 y con los respectivos estados de cuenta bancarios que emite el banco, en el cual se tiene aperturada la cuenta para la administración de fondos públicos. Egresos De conformidad con los registros contables de caja fiscal que corresponden al período auditado, los egresos ascienden al valor de Q870, (Ver Anexos 1 y 2) De conformidad con la cláusula quinta del convenio número DA que corresponde al período 2015, suscrito por la Entidad con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, para la ejecución de los recursos financieros asignados por el presente convenio, deberá priorizarse la atención directa al paciente, destinando los recursos para funcionamiento e inversión y utilizando como máximo el 83% para pago de recurso humano. Este requerimiento fue atendido por la Entidad, en virtud que el gasto en concepto de recurso humano, se respalda con las nóminas mensuales de sueldos, del personal laboral de la Entidad que está contratado bajo la modalidad de contrato, cuyo total asciende a Q721,332.37, equivalente al 72% del valor del convenio suscrito en consecuencia no excede del límite establecido en el convenio. Para la verificación del cumplimiento de lo indicado en el párrafo anterior, se realizaron pruebas de cumplimiento de personal, verificando las planillas de pago

13 Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) de los meses de enero, febrero, marzo, julio, agosto, septiembre, octubre y diciembre del 2015, así también se realizaron entrevistas personales y el método de encuestas personales las que fueron respondidas por empleados de la Entidad. Se verificó el cumplimiento de los requisitos legales aplicables a los documentos de respaldo, en el sentido que se verificó a nivel de la página de la Superintendencia de Administración Tributaria SAT-, las resoluciones de facturas de proveedores de la Entidad, estableciéndose que se encuentran en estatus de activas, con lo cual se evidencia la legalidad de las mismas. A nivel contable se comprobó el oportuno registro en caja fiscal de todos los pagos realizados con cargo a fondos del convenio suscrito para el período Activos Fijos El total del inventario de la Entidad asciende a Q15, y de este valor se practicó inventario físico de los bienes adquiridos con fondos públicos por el valor de Q15,316.99; estableciéndose que los mismos se encuentran codificados y registrados en tarjetas de responsabilidad de bienes debidamente autorizadas por la Contraloría General de Cuentas. Almacén y suministros A la fecha de la presenta auditoría, (marzo 2016) no se han realizado compras de parte de la Entidad ya que el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social no ha realizado ningún desembolso a la Entidad, motivo por el cual no se verificaron existencias en esta área. Área Técnica De conformidad con la Norma Internacional de Auditoría 620 que regula el uso del trabajo de un experto, por medio del oficio DAEE ADECENI de fecha 16 de marzo de 2016, la Comisión de Auditoría solicitó a la Dirección de Infraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, se realice la evaluación técnica de los servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a pacientes con lesión cerebral, quien por separado presentará el informe correspondiente. Otras Áreas Sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado Debido a que la Entidad no realizó compras mayores a los montos establecidos en

14 Contraloría General de Cuentas 6 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) el Sistema de Información de Contrataciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, no gestionó y por consiguiente no publicó ningún evento durante el período Convenios Durante el período auditado se suscribió un convenio con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social por valor de Q1,000,000.00; con plazo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, del cual el Ministerio transfirió a la Entidad Q870,364.32; cantidad que fue ejecutada en su totalidad. Del total ejecutado Q870,364.32, se evaluó la cantidad de Q638, que corresponde al 73% no detectándose deficiencias que por su importancia amerite revelarse en el presente informe. Depuración de formas La Entidad administra fondos públicos, en consecuencia emite formas oficiales, comprobándose que para documentar los ingresos, se emite un recibo 63-A2 y los registros contables se realizan en la forma 200-A3. Estas formas oficiales son proporcionadas por la Contraloría General de Cuentas, mediante la emisión de envíos fiscales, documentos que permitieron verificar la existencia de las mismas, así mismo mediante el conteo físico se comprobó las existencias y su adecuado registro, control y resguardo, por lo que no se detectaron deficiencias al respecto. (Ver Anexo 6) 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios Se comprobó la procedencia de la fuente de financiamiento de los recursos financieros que la Entidad administró, para la prestación de servicios de salud y asistencia social íntegramente en forma gratuita a pacientes con lesión cerebral. La Entidad emitió carta de representación sin número de fecha 08 de marzo de 2016, informando a la comisión de auditoría que entregó toda la información financiera y administrativa correspondiente al período auditado e indicando que no existen hechos relevantes presentes y posteriores al actual período. Asimismo, manifestaron la inexistencia de irregularidades que puedan incidir significativamente en los registros financieros y contables que amparan la información proporcionada. De igual forma presentó a la comisión de auditoría, carta emitida por el

15 Contraloría General de Cuentas 7 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Representante Legal en la cual manifiesta que no existe ningún litigio o demanda pendiente en ninguna instancia penal, ni a favor o en contra de la Entidad. Para el período 2015 la Entidad presentó el Plan de Trabajo al Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, mediante el cual se compromete a atender de forma gratuita a pacientes referidos por la red de servicios de este Ministerio, de acuerdo a la proyección de metas financieras, objetivos e indicadores propuestos en dicho plan y que contiene las metas técnicas. 111,320 terapias en tres áreas, para el crecimiento físico, intelectual y fisiológico, brindando un total de 24 especialidades en atención a 35 niños durante el año. 1,715 Consultas externas Otros servicios que solicite el Ministerio y que la Entidad este en capacidad de realizarlo. Para cumplir con los objetivos de la Entidad, los pacientes se encuentran divididos en seis (6) grupos, de acuerdo a las condiciones de salud de cada uno, integración que se describe a continuación. Suelo I Este grupo cuenta con pacientes de todas las edades, con cero movilidad, movilidad pobre o requieren cuidado intensivo, Suelo II Los pacientes que integran este grupo son pacientes con nivel de movilidad I y II, pueden arrastrarse, gatear y tener cierta movilidad. Intermedio inicial (niños pequeños) Son pacientes que se encuentran entre las edades de 4 a 10 años aproximadamente, tienen cierto grado de movilidad y se busca que tengan una mayor colaboración, atención y seguimiento de instrucciones así como mejorar la higiene personal. Intermedio avanzado (Jóvenes) Alberga a jóvenes que ya se valen por si solos para caminar, tienen movilidad y son un poco más independientes.

16 Contraloría General de Cuentas 8 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Jóvenes iniciales Este grupo cuenta con jóvenes que ya controlan su esfínter (nombre que recibe en anatomía, el músculo anular que se encuentra ubicado en el orificio de una cavidad del cuerpo, cuya función es abrirse y cerrarse, permitiendo o impidiendo el paso de una secreción o sustancia hacia otra cavidad o hacia el exterior); caminan por si solos, tiene mayor movilidad, poseen una lesión más profunda que los grupos anteriores por lo que pueden auto agredirse. Jóvenes avanzados Está integrado por jóvenes más independientes, ya son capaces de seguir instrucciones y cuentan con una mejor comprensión. Todos los grupos indicados anteriormente, de acuerdo al grado de lesión que tengan así son los tipos de terapias que se les realizarán. Para llevar a cabo esta rehabilitación se hace uso de las terapias que se describen a continuación: Dieta, máscara refleja, patrón cruzado, patrón homolateral, desbloqueo de los brazos, marie foix, arrastre, gateo, estimulación sensorial, crecimiento físico, físico-piso, intelectual lectura, carrera y natación. Respecto al Recurso Humano se realizaron pruebas de auditoría para comprobar la existencia del personal en las oficinas y grupos divididos por tipo de terapia, que conforman la Entidad, mediante entrevista personal y encuesta escrita, no existiendo deficiencias al respecto que deban revelarse como hallazgo. Se elaboró Carta a la Gerencia con el propósito de comunicar a las autoridades responsables de la administración de los fondos, las deficiencias que por su importancia no ameritan incluirse como hallazgos den el presente informe. Conclusiones Se estableció que la Entidad dispone de un adecuado sistema de control interno, el cual le permite realizar las operaciones financieras y administrativas inherentes a la naturaleza del mismo, de una manera eficiente, lo cual permite disponer de información contable, confiable y oportuna, la cual es necesaria en la toma de decisiones gerenciales. Cabe indicar que el convenio para el período 2015, se suscribió por valor de Q1,000, de los cuales la entidad percibió Q870, Con el valor original del mismo, se consideró la prestación de 111,320 terapias y 1,715 consultas externas, las cuales de conformidad con la información proporcionada, fueron efectivamente brindados a las personas que los requirieron, con lo cual se

17 Contraloría General de Cuentas 9 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) demuestra que la entidad alcanzó las metas previstas a pesar que no percibió el total de los fondos convenidos. No obstante esta limitación se concluye que la gestión de la Entidad en aspectos financieros es aceptable. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Durante el proceso de auditoría no se detectaron deficiencias que ameriten revelarse como hallazgos en el presente informe. 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERÍODO 1 OTTO ENRIQUE MARCKWORDT MONROY REPRESENTANTE LEGAL 01/01/ /12/ WILLIAN ERNESTO VALENZUELA FLORES TESORERO 01/01/ /09/ ESTEBAN ARTURO LEMUS GONZALEZ TESORERO 01/10/ /12/2015

18 Contraloría General de Cuentas 10 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) 8. COMISIÓN DE AUDITORÍA ÁREA FINANCIERA Lic. VICTOR ENRIQUE LEIVA ALVA Auditor Gubernamental Coordinador Lic. RAFAEL ESTUARDO ORTIZ SIGUENZA Supervisor Gubernamental INFORME CONOCIDO POR: RAZÓN: De conformidad con lo establecido en el articulo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas los auditores gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectos legales del presente informe, el director y subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido el contenido del mismo.

19 Contraloría General de Cuentas 11 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXOS

20 Contraloría General de Cuentas 12 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 1 ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) MES INGRESOS EGRESOS SALDO Saldo Inicial Enero Febrero Marzo Abril 250, , , Mayo 250, , , Junio , , Julio , , Agosto 125, , , Septiembre , , Octubre , Noviembre 245, , , Diciembre , , , Fuente: Registros de cajas fiscales de ingresos y egresos, recibos y facturas. Comentario: El anexo anterior muestra los ingresos y egresos del año 2,015 que la Asociación para el Desarrollo Cerebral del Niño ADECENI, recibió y ejecuto en un 100%. Todos los ingresos y egresos se encuentran operados en la caja fiscal así como sus documentos de soporte tanto de ingresos como de egresos, se encuentran archivados y bajo el resguardo de las personas encargadas de operar este registro y control.

21 Contraloría General de Cuentas 13 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 2 ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI COMPARACIÓN DEL SALDO CONTABLE DE CAJA FISCAL CON BANCOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL SALDO Saldo inicial 0.00 Ingresos durante el período auditado 870, , (-) egresos durante el período auditado 870, Saldo en caja fiscal al 31 de diciembre de (-) Saldo en Bancos 0.00 Diferencia 0.00 Fuente: Registros de cajas fiscales de ingresos y egresos, recibos y facturas. Comentario: El anexo anterior muestra los ingresos que percibió la Asociación durante el período auditado, los cuales ascienden a ochocientos setenta mil, trescientos sesenta y cuatro quetzales con treinta y dos centavos (Q870,364.32), los que se ejecutaron en gastos funcionamiento y equivalen al 100% del total de fondos percibidos. Es importante indicar que al comparar el saldo de bancos con el saldo de los registros de caja fiscal operados al 31 de diciembre de 2015, no se estableció ninguna diferencia.

22 Contraloría General de Cuentas 14 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 3 ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI INTEGRACIÓN DE INGRESOS POR ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS 2015 TOTAL Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 870, , TOTAL 870, , Fuente: Registros de caja fiscal de ingresos y egresos, libro de bancos, recibos y facturas. Comentario: El cuadro anterior muestra las fuentes de financiamiento de la Asociación, durante el período auditado, fondos que son asignados para la prestación de servicios de salud, asistencia social íntegramente en forma gratuita a pacientes referidos por la red de servicios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.

23 Contraloría General de Cuentas 15 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 4 ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI INTEGRACIÓN DE CONVENIOS SUSCRITOS CON EL MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) Nombre del Convenio No. de Convenio Convenio para la prestación de servicios de salud pública y asistencia social, íntegramente en forma gratuita a pacientes referidos por la red de servicios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Fuente: Registros de caja fiscal, operados en formas oficiales 200-A3. Monto Aprobado Total Aportado Total Pagado DA ,000, , , TOTAL 870, , Comentario: Este anexo muestra el monto transferido de parte del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a la Asociación para le ejecución de programas de salud, valor que fue ejecutado en un 100%.

24 Contraloría General de Cuentas 16 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 5 ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI MUESTRA DE CONVENIOS EJECUTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) No. Nombre del Proyecto No. de Convenio 1 Prestación de servicios de salud pública y asistencia social, íntegramente en forma gratuita a pacientes referidos por la red de servicios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Monto Aprobado Total Aportado Transferencias recibidas DA ,000, , , TOTAL 870, Muestras Seleccionada 638, Porcentaje de la Muestra 73% Fuente: Registros de caja fiscal operados en formas oficiales 200-A3. Comentario: Este anexo muestra el valor transferido de parte del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a la Entidad para la ejecución del convenio suscrito, del cual el 73% de los egresos fueron tomados como muestra verificada.

25 Contraloría General de Cuentas 17 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 6 ASOCIACIÓN PARA EL DESARROLLO CEREBRAL DEL NIÑO ADECENI DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 DEPURACIÓN DE FORMAS OFICIALES Forma Autorizadas Utilizadas Existencia Envío Fiscal Fecha Del No. Al No. Total Del No. Al No. Total Del No. Al No. Saldo 63-A /06/ A /03/ A /07/ H /10/ Fuente: Caja Fiscal 200A-3, Envíos fiscales y formas oficiales en existencia Comentario: Este anexo muestra el movimiento de formas oficiales 63-A2 formulario de ingresos, 200-A3 Cajas Fiscales y 1-H ingresos a Almacén y a Inventario, formularios emitidos por la Asociación, para documentar el registro y control de los fondos transferidos de parte del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, para la prestación de servicios de salud, de forma íntegra y gratuita a pacientes que padecen de lesión cerebral. Al realizar el recuento de las existencias en poder de la Entidad, no se estableció diferencia y se verificó la correcta utilización de las mismas. Los formularios 63-A2 comprendidos de la numeración del al y del formulario 200-A3 de la numeración del 110,901 al 110,925, fueron utilizados en periodos anteriores al de la presente auditoria.

26 Contraloría General de Cuentas 18 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Nombramiento 1. Nombramiento

27 Contraloría General de Cuentas 19 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Forma única de estadística

28 Contraloría General de Cuentas 20 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Formulario SR1