DOBLE TITULACIÓN MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN TRIBUTARIA + MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN FINANCIERA LAW012

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1 DOBLE TITULACIÓN MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN TRIBUTARIA + MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN FINANCIERA LAW012

2 DESTINATARIOS Esta doble titulación máster experto en gestión tributaria + máster experto en gesión fscal está dirigido a empresarios, directivos, emprendedores y trabajadores. Permite conocer la introducción al derecho tributario, el impuestos sobre sociedades, el impuesto del valor añadido, el impuesto sobre la renta de las personas físicas, la cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciónes tributarias, el impuesto de sucesiones y donaciones, las sucesiones y donaciones y los procedimientos de carácter tributario en vía administrativa. MODALIDAD A DISTANCIA: una vez recibida tu matrícula, enviaremos a tu domicilio el pack formativo que consta de los manuales de estudio y del cuaderno de ejercicios. La duración del curso es de 600 horas. DURACIÓN IMPORTE ORIGINAL: 1780 IMPORTE ACTUAL: 890 IMPORTE CERTIFICACIÓN OBTENIDA Una vez fnalizados los estudios y superadas las pruebas de evaluación, el alumno recibirá un diploma que certifca el MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN TRIBUTARIA + MÁSTER EXPERTO EN GESTIÓN FINANCIERA, de LAW&SAFETY BUSINESS SCHOOL, avalada por nuestra condición de socios de la AEC, máxima institución española en formación y de calidad. Los diplomas, además, llevan el sello de Notario Europeo, que da fe de la validez, contenidos y autenticidad del título a nivel nacional e internacional. 1

3 CONTENIDO FORMATIVO MÓDULO 1. DERECHO TRIBUTARIO UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO 1. El Tributo Impuestos Tasas Contribuciones Especiales 2. Hecho Imponible Elementos del Hecho Imponible Exención y no sujeción Devengo 3. Sujeto Pasivo. Obligados tributarios Pagos a cuenta Representación Domicilio Fiscal Transmisión de la deuda 4. Determinación de la deuda tributaria Base Imponible Base Liquidable Tipo de Gravamen Cuota Tributaria 5. Contenido de la deuda tributaria Interés de demora Recargos por declaración extemporánea Recargos del período ejecutivo Extinción de la deuda tributaria Pago Prescripción Compensación Condonación Baja provisional por insolvencia UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I 1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto Esquema de liquidación del Impuesto 2. Hecho imponible Atribución de rentas (Art. 6 LIS) 3. Contribuyentes Residencia y domicilio fscal Entidades totalmente exentas Entidades parcialmente exentas 4. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS) 5. Determinación de la base imponible 6. Amortizaciones Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS) 2

4 Amortización según números dígitos (Art. 6 IS) Libertad de amortización Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible 7. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias 8. Otras correcciones de valor 9. Gastos no deducibles 10. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS) UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II 1. Periodo impositivo y Cuota íntegra 2. Bonifcación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS) 3. Bonifcación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS) 4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS) 5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográfcas, edición de libros (Art. 36 LIS) 6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS) 7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS) 8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS) 9. Régimen fscal de determinados contratos de arrendamiento fnanciero (Art. 106 LIS) 10. Otros regímenes especiales 11. Gestión del impuesto Obligaciones contables (Art.120 LIS) Declaraciones (Art.124 LIS) Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS) Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS) UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I 1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación Esquema general del impuesto de empresario o profesional 2. Hecho imponible 3. Entrega de bienes Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA) 4. Prestaciones de servicios Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios 5. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA) Adquisiciones no sujetas de adquisición intracomunitaria de bienes Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes 6. Importaciones Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes 7. Operaciones no sujetas 8. Exenciones en operaciones interiores 9. Sujetos pasivos 10. Devengo del impuesto Entrega de bienes y prestación de servicios Adquisiciones intracomunitarias Importación de bienes 3

5 UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II 1. Base imponible Modifcación de la base imponible 2. Tipo impositivo Tipos impositivos reducidos 3. Deducciones según la regla general Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción 4. Limitaciones del derecho a deducir Exclusiones y restricciones del derecho a deducir Caducidad del derecho a la deducción 5. Devoluciones Solicitud de devoluciones al fn de cada periodo de liquidación Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros 6. Liquidación del impuesto 7. Regímenes especiales Características del régimen simplifcado UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS 1. IRPF 2. Hecho imponible y rentas exentas 3. Contribuyentes Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero Individualización de rentas 4. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal 5. Determinación de la renta sometida a gravamen 6. Rendimientos íntegros del trabajo Rendimiento neto del trabajo Reducción por obtención de rendimientos de trabajo 7. Rendimiento del capital Rendimientos íntegros del capital inmobiliario 8. Rendimiento de actividades económicas UNIDAD DIDÁCTICA 7. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA 1. Las actividades económicas en materia tributaria s y tipos 2. La tributación de empresarios y profesionales Estimación directa Estimación objetiva Estimación indirecta 3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA Estimación directa Estimación directa simplifcada del IRPF 4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA Estimación objetiva de los rendimientos: unidad de Módulos Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos 4

6 Régimen simplifcado del IVA El régimen especial de agricultura, ganadería, y pesca Regímenes especiales de IVA del comercio minorista Otros regímenes especiales 5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA Efectos Revocación 6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA y clases Cálculo de rendimientos del IRPF Calculo de las cuotas de IVA Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta UNIDAD DIDÁCTICA 8. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIÓN ES TRIBUTARIAS 1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas La gestión censal El número de identifcación fscal 2. Declaraciones y autoliquidaciones y clases Tipos Calendario del contribuyente 3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos Estructura Elementos Lugar Plazo Forma de presentación 4. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet El certifcado de frma electrónica Cumplimentación de declaraciones vía telemática 5. Elaboración de fchas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes 6. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia UNIDAD DIDÁCTICA 9. EL IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES 1. Legislación Actual 2. Objeto del Impuesto de Sucesiones y Donaciones 3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Competencias Normativas y Aplicación Regímenes Fiscales Especiales Normativa Internacional Hacienda Territorial para la exacción de Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 10. SUCESIONES Y DONACIONES 1. Sucesiones Hecho imponible Sujeto pasivo y responsables Base imponible Base liquidable 5

7 Deuda tributaria 2. Donaciones Hecho imponible Sujeto pasivo Base imponible Base liquidable Tipo de gravamen y cuota íntegra La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida Devengo en la modalidad de donaciones Acumulación de donaciones UNIDAD DIDÁCTICA 11. PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA 1. Procedimiento de revisión Fases Principios informadores 2. Los recursos administrativos Clases de revisión en vía administrativa 3. Los interesados en el procedimiento Capacidad Legitimación 4. El recurso de reposición Normas generales Procedimiento 5. La reclamación económico-administrativa Procedimiento Efectos Los Tribunales Económico Administrativos 6. El procedimiento en única o primera instancia Iniciación Tramitación Terminación 7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales Recursos de alzada y de revisión 8. Los procedimientos especiales de revisión Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho Declaración de lesividad de actos anulables Impugnación contencioso administrativa 9. El procedimiento de revocación y el de rectifcación de errores Finalidad 10. La devolución de ingresos indebidos Procedimiento para el reconocimiento del derecho Garantías aportadas por el interesado La ejecución de las resoluciones El procedimiento de reembolso del coste de las garantías 6

8 MÓDULO 2. GESTIÓN FISCAL UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO 1. Características generales 2. Análisis del Sistema Financiero Español El Banco de España Entidades de depósito 3. Comisión Nacional del Mercado de valores Instituciones de Inversión Colectiva Entidades de Servicios de Inversión 4. Análisis del Sistema Financiero Europeo El Eurosistema Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC) Banco Central Europeo (BCE) 5. Legislación Financiera Principales regulaciones fnancieras UNIDAD DIDÁCTICA 2. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN BANCARIA 1. Introducción 2. La Gestión del Negocio Bancario Rentabilidad Seguridad Liquidez 3. Operaciones Bancarias Operaciones activas Operaciones Pasivas Operaciones de Garantía Operaciones de Gestión Servicios bancarios 4. La Contabilidad de Gestión en entidades bancarias Qué es la Contabilidad de Gestión Bancaria? UNIDAD DIDÁCTICA 3. SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL 1. El Sistema Financiero Características Estructura 2. Evolución del Sistema Financiero 3. Mercados fnancieros Funciones Clasifcación Principales mercados fnancieros españoles 4. Los intermediarios fnancieros Descripción Funciones Clasifcación: bancarios y no bancarios 5. Activos fnancieros Descripción Funciones Clasifcación 7

9 6. Mercado de productos derivados Descripción Características Tipos de mercados de productos derivados: futuros, opciones, swap UNIDAD DIDÁCTICA 4. PRODUCTOS FINANCIEROS 1. Defnición de producto fnanciero 2. Productos Financieros de Inversión Renta Variable Renta Fija Derivados Fondos de Inversión Estructurados Planes de Pensiones 3. Productos Financieros de Financiación Préstamos Tarjeta de Crédito Descuento Comercial Leasing Factoring Confrming UNIDAD DIDÁCTICA 5. FUENTES DE FINANCIACIÓN 1. Financiación Propia / Financiación Ajena Ampliación de Capital Constitución de Reservas Aportaciones de Socios / Partícipes Entidades de Crédito Proveedores Organismos Públicos 2. Las Operaciones de Crédito Características Liquidación de una Cuenta Corriente de Crédito 3. Las Operaciones de Préstamo Elementos Sistemas de Amortización 4. El Descuento Comercial Negociación Liquidación 5. El Leasing El Leasing Financiero Amortización del Leasing Valor Residual 6. El Renting Diferencias y similitudes con el Leasing Amortización del Renting 8

10 7. El Factoring El Factoring de Gestión de Cobro El Factoring con Recurso El Factoring sin Recurso UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS ACTIVOS FINANCIEROS COMO FORMAS DE INVERSIÓN 1. Renta Fija y Renta Variable Depósitos a plazo Títulos de Renta Fija Rentabilidad de los Títulos de Renta Fija de Títulos de Renta Variable Los Mercados de Títulos de Renta Variable Acciones. Valor de Acciones. Dividendos. Derechos de Suscripción Rentabilidad de los Títulos de Renta Variable 2. Deuda Pública y Deuda Privada Valores o Fondos Públicos Características de los Valores de Deuda Pública Clasifcación de la Deuda Pública Letras del Tesoro Pagarés del Tesoro Obligaciones y Bonos Públicos Obligaciones y Bonos Privados Warrants 3. Fondos de Inversión Características Finalidad de los Fondos de Inversión Valor de Liquidación La Sociedad Gestora La Entidad Depositaria Instituciones de Inversión Colectiva de carácter fnanciero Instituciones de Inversión Colectiva de carácter no fnanciero 4. Productos de Futuros Los FRA (Forward Rate Agreement Acuerdos de Tipos Futuros) Los SWAPS (Permutas Financieras) Opciones 5. Fiscalidad de los Activos Financieros para las empresas Renta Fija y Renta Variable Deuda Pública y Deuda Privada Fondos de Inversión Productos de Futuros 6. Análisis de Inversiones VAN TIR Pay Back UNIDAD DIDÁCTICA 7. PLANIFICACIÓN FINANCIERA 1. Plan de Inversiones y Financiación a largo plazo Inversiones de inmovilizado 9

11 Inversiones de circulante Financiación y sus fuentes 2. Balances de Situación previsionales a largo plazo Procedimiento de elaboración 3. Cuentas de Resultados previsionales a largo plazo Procedimiento de elaboración 4. Presupuesto de Tesorería a largo plazo Procedimiento de elaboración UNIDAD DIDÁCTICA 8. OPERACIONES Y CÁLCULO FINANCIERO 1. Equivalencia fnanciera de capitales: leyes fnancieras de capitalización y descuento Operación fnanciera Leyes fnancieras 2. Capitalización simple y capitalización compuesta La actualización o descuento: cálculo del valor actual y del descuento Equivalencia de capitales Fraccionamiento del tanto de interés. Tantos equivalentes 3. Cálculo de: Tasa Anual Equivalente (TAE), Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Rendimiento (TIR) 4. Rentas fnancieras: concepto, elementos que intervienen, valor actual y valor fnal y aplicación: Rentas constantes Rentas variables 5. Aplicaciones informáticas de gestión fnanciera: Hojas de cálculo en operaciones fnancieras: Introducción de fórmulas fnancieras. Análisis de resultados. Archivo. Otros Bases de datos: Defnición y utilización de informes y formularios. Introducción de datos. Archivo. UNIDAD DIDÁCTICA 9. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO 1. Concepto de riesgo y consideraciones previas 2. Tipos de riesgo 3. Las Condiciones del equilibrio fnanciero 4. El Capital corriente o fondo de rotación Evaluación de las necesidades de capital corriente Cálculo del capital corriente mínimo o ideal UNIDAD DIDÁCTICA 10. ANÁLISIS FINANCIERO 1. Rentabilidad económica 2. Rentabilidad fnanciera 3. Apalancamiento fnanciero 4. Ratios de liquidez y solvencia Ratios de capital corriente Signifcado del ratio de capital corriente Ratio de giro del activo corriente Índice de solvencia a largo plazo Índice de solvencia inmediata: acid test 5. Análisis del endeudamiento de la empresa Índice de endeudamiento a largo plazo Índice de endeudamiento a corto plazo Índice total de endeudamiento 10

12 6. Índice de endeudamiento e índice de autonomía empresarial UNIDAD DIDÁCTICA 11. LA INVERSIÓN EN LA EMPRESA 1. Concepto y clases de inversión Activo no corriente o inversiones permanentes Activo corriente o inversiones corrientes 2. El ciclo de un proyecto de inversión 3. Elementos de un proyecto de inversión UNIDAD DIDÁCTICA 12. ANÁLISIS ECONÓMICO DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN 1. Métodos de valoración económica 2. Determinación de los fujos de caja 3. Criterios fnancieros (VAN y TIR) 4. Selección de proyecto de inversión 11