CONTRALORÍA C O N T E N I D O: I.- Introducción. 2. II.- Conclusión del proceso de auditoría 3

Transcripción

1 C O N T E N I D O: I.- Introducción. 2 II.- Conclusión del proceso de auditoría 3 III.- Diligencias y acciones practicadas para aclarar o solventar las observaciones 5 IV.- Pliego de observaciones y recomendaciones 6 V.- Resultado de la práctica de la evaluación 6 VI.- Observaciones y comentarios del Auditor 7 VII. Dictamen 8 1

2 I.- INTRODUCCIÓN. En cumplimiento al Programa Anual de Trabajo y de Auditorías de la Contraloría del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato para el ejercicio 2010, aprobado en sesión extraordinaria del Consejo General el 11 de diciembre de 2009, mediante acuerdo CG/182/2009, publicado el 22 de enero de 2010 en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato, y teniendo además como fundamento lo establecido en los artículos 32 de las Disposiciones Administrativas para Asegurar, por parte del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, el Adecuado Cumplimiento de la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato, 67 fracción II, del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Guanajuato; 5, 7 fracción II, 8 y 9 del Reglamento para el Funcionamiento de la Contraloría del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato; se llevó a cabo la Evaluación al cumplimiento del Programa Operativo Anual del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, correspondiente a las operaciones del período del 1 de enero al 31 de diciembre de Esta evaluación se efectúo a las diversas áreas que conforman la Comisión Ejecutiva, de acuerdo a lo previsto por los artículos 68 y 69 del Código de Instituciones y de Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato. El numeral 18 de las Disposiciones Administrativas para Asegurar por parte del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, el Adecuado Cumplimiento de la Ley para Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato (vigente en 2009), señala lo siguiente: El Secretario Ejecutivo concentrará semestralmente la información correspondiente al avance de los 2

3 programas, informando al Consejo en el mes siguiente al de la conclusión del semestre, del estado que se guarda y de los resultados obtenidos. Y es atribución de la Contraloría del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato como órgano de control interno, analizar y evaluar los objetivos y metas de los programas aprobados, expresar una opinión al respecto, emitir observaciones y recomendaciones, darle seguimiento, y presentar el Dictamen al Consejo General del Instituto. La evaluación consistió en el examen al Programa Operativo Anual del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato por el ejercicio 2009, basándonos principalmente en la revisión del soporte documental, y verificando a su vez la realización de actividades y tareas programadas para el logro de metas y objetivos; asimismo, se determinó el grado de eficiencia y eficacia en la realización de dichas actividades. Consideramos que estos exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión. II.- CONCLUSIÓN DEL PROCESO DE AUDITORÍA. La auditoría practicada para la Evaluación al Programa Operativo Anual del Instituto respecto de las operaciones del ejercicio 2009, es una auditoria administrativa que se llevó a cabo mediante el análisis de las actividades más representativas que realiza este organismo. La evaluación se efectuó de acuerdo a las normas y procedimientos de auditoría generalmente aceptadas que son aplicables al sector público, mismas que indican la correcta aplicación y realización de nuestros procedimientos y programas, de tal 3

4 manera que permitan obtener plena seguridad de que éstos no contengan errores en la revisión de la situación administrativa del Instituto. De conformidad con los numerales 3 y 6 de las Disposiciones Administrativas para Asegurar por parte del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, el Adecuado Cumplimiento de la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos para el Estado y los Municipios de Guanajuato (vigente en 2009); el presupuesto de egresos deberá estar sustentado en proyectos de trabajo y contener una estructura de integración programática, asimismo, en el ejercicio del presupuesto debe atenderse el cumplimiento de los objetivos de los proyectos de trabajo. El anteproyecto del presupuesto de egresos fue sometido a consideración del Consejo General y aprobado mediante acuerdo CG/038/2008, de fecha 20 de octubre de 2008, en el cual se señalaron 11 proyectos institucionales, 59 actividades generales y 971 tareas programadas. Las técnicas utilizadas en la presente revisión, fueron las siguientes: 1. Se verificó que el Programa Operativo Anual a revisar coincidiera con el que efectivamente aprobó el Consejo General en su acuerdo CG/038/ Se inspeccionaron documentos fuente para constatar la realización de tareas de acuerdo al Programa Operativo Anual 2009 del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato. 3. Se llevaron a cabo entrevistas de manera directa con el personal de las áreas evaluadas, para aclarar dudas o solicitar información adicional o complementaria que fortaleciera el sustento de la evaluación. 4

5 4. Se confrontaron los informes mensuales del avance de las actividades realizadas por las diferentes áreas con las actividades programadas. 5. Se verificó físicamente por muestreo selectivo, la realización de actividades. Concluida la auditoria, se dio vista del Informe de Resultados de la auditoria al Titular de la Unidad Administrativa sujeta a revisión, quien de conformidad con lo estipulado en el artículo 9, párrafo quinto, del Reglamento para el Funcionamiento de la Contraloría, contó con un plazo de 10 días hábiles para hacer las aclaraciones que estimara pertinentes. No existiendo aclaraciones por parte de la Unidad Administrativa sujeta a revisión, la Contraloría en el plazo señalado por el Reglamento para el funcionamiento de la Contraloría, procedió a la elaboración del dictamen, que ahora se entrega. III.- DILIGENCIAS Y ACCIONES PRACTICADAS PARA REALIZAR LA EVALUACIÓN, ACLARAR O SOLVENTAR LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES. Mediante oficio C/054/2010 de fecha 30 de julio de 2010, se notificó el inicio de la auditoría a la Comisión Ejecutiva, lo cual consta en el acta C Con el inicio de la auditoría se remitió al oficio C/055/2010 de fecha 30 de julio de 2010 dirigido a la Secretaria Ejecutiva, en la cual se le solicitó información relativa al Programa Operativo Anual de Trabajo, contando con un plazo de diez días hábiles para su entrega de acuerdo a lo estipulado en el artículo 9, del Reglamento para el Funcionamiento de la Contraloría. 5

6 En fecha 13 de agosto de 2010 la Secretaría Ejecutiva a través del oficio No. SE/149/10, hizo entrega de la documentación requerida. Con el oficio C/066/2010 de fecha 13 de octubre de 2010, dirigido a la Secretaría Ejecutiva, se solicitó información adicional sobre 136 tareas seleccionadas de las diferentes áreas operativas del Instituto. El 25 de noviembre de 2010 a través del oficio No. SE/209/10, la Secretaría Ejecutiva remitió la documentación que le fue solicitada. Concluida la revisión, de conformidad con lo previsto en el artículo 9, párrafo quinto, se dio vista del Informe de Resultados de la auditoría, al Titular de la Unidad Administrativa sujeta a revisión mediante oficio C/074/2010, de fecha 01 de diciembre de 2010, contando con un plazo de 10 días hábiles para hacer las aclaraciones que estimara pertinentes. IV.- PLIEGO DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES. De esta auditoría no se derivaron observaciones y recomendaciones. V.- RESULTADO DE LA PRÁCTICA DE LA EVALUACIÓN. La Contraloría del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato realizó la Evaluación al Cumplimiento por el 6

7 ejercicio 2009, dicho programa contempló 136 tareas las cuales fueron revisadas en su totalidad, obteniéndose los resultados siguientes: las 136 tareas fueron cumplidas conforme al programa. A continuación se muestra el cuadro en el que se resumen los resultados de la auditoria: Cuadro de resultados de las actividades evaluadas por unidad ejecutora: Área evaluada Actividades programadas y revisadas Actividades cumplidas Alcance de revisión % Coordinación Administrativa Coordinación de Comunicación y Difusión Dirección de Capacitación Ciudadana Dirección de Procedimientos Electorales Dirección de Sistemas de Información y Telecomunicaciones Dirección del Servicio Profesional Electoral TOTAL VI.- OBSERVACIONES Y COMENTARIOS DEL AUDITOR. 7

8 Primero En general, y considerando la evaluación realizada a las metas y objetivos establecidos en el Programa Operativo Anual del ejercicio 2009, se concluye que estos se cumplieron cabalmente. Segundo.- Este Dictamen será público hasta que sea emitida la declaratoria correspondiente por el Consejo General del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, de acuerdo a lo previsto por el artículo 14, fracción X, de la Ley de Acceso a la información Pública para el Estado y los Municipios de Guanajuato. VII.- DICTAMEN QUE EMITE LA CONTRALORÍA DEL INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE GUANAJUATO CON MOTIVO DE DETERMINAR LOS DAÑOS Y PERJUICIOS QUE DERIVAN DEL PROCESO DE EVALUACIÓN AL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL DEL INSTITUTO RESPECTO DEL EJERCICIO FISCAL I. DETERMINACIÓN DE DAÑOS Y PERJUICIOS: Como resultado de la Evaluación al cumplimiento del Programa Operativo Anual del I.E.E.G., por el ejercicio 2009, que la unidad administrativa auditada realizó para el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus presupuestos, planes y programas, no se derivaron irregularidades y/o deficiencias, ni existencia de daños y perjuicios causados a la hacienda y patrimonio público del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato. En virtud de lo anterior, la Contraloría del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato, en cumplimiento a las facultades que le son conferidas por los 8

9 artículos 67 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato; 5, 7 y 9 del Reglamento para el Funcionamiento de la Contraloría, emite las siguientes: CONCLUSIONES: PRIMERA: El Dictamen de daños y perjuicios y los medios probatorios que soportan el mismo, emanan del cumplimiento de las atribuciones de revisión conferidas a ésta Contraloría en los artículos 67 del Código de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Guanajuato y 5 del Reglamento para el Funcionamiento de la Contraloría del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato. SEGUNDA: De la auditoría para la evaluación del cumplimiento del Programa Operativo Anual del I.E.E.G., por el ejercicio 2009, no se desprenden daños y perjuicios ocasionados al patrimonio del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato. TERCERA: Con fundamento en el artículo 9, párrafos sexto y séptimo, del Reglamento para el Funcionamiento de la Contraloría, se presenta éste Dictamen al Secretario del Consejo, a fin de que dé cuenta del mismo al Consejo General en la sesión más próxima. El Consejo emitirá el acuerdo correspondiente ordenando, en su caso, las medidas legales procedentes. 9

10 CUARTA: El presente Dictamen será público de acuerdo a lo previsto por la fracción X, del artículo 14 de la Ley de Acceso a la Información Pública para el Estado y los Municipios de Guanajuato. Dado en las instalaciones del Instituto Electoral del Estado de Guanajuato en la ciudad de Guanajuato, Gto., a los siete días del mes de diciembre de dos mil diez. Atentamente La elección la hacemos los ciudadanos Ing. José Refugio Lozano Loza Consejero Ciudadano Presidente de la Contraloría. C.P. Juan Manuel Jaime Díaz Auditor de la Contraloría. 10