Comunicación electrónica del trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs

Transcripción

1 Comunicación electrónica del trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs SISTEMAS DE INFORMACIÓN Septiembre 2012 Contenido Introducción Estructura del fichero XML...3 Datos identificativos...4 Datos identificativos (cont.)...5 Datos opinión del auditor...5 Datos de las cuentas anuales auditadas...7 Datos de los documentos a enviar Descripción de los contenidos Especificaciones técnicas Método de envío...11 Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 1/11

2 Introducción El procedimiento descrito es para la presentación de las cuentas anuales auditadas de las IICs a través del trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IIC de la Sede Electrónica de la CNMV, según lo indicado en la Circular 1/2012 de 26 de julio de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. Para la utilización de dicho trámite, es necesario elaborar un fichero XML, cuyo esquema XSD está definido para este propósito en la Sede Electrónica de la CNMV, según los contenidos descritos (punto 1 y 2), debiendo cumplir las especificaciones técnicas (punto 3). Finalmente, el fichero XML se remitirá a la CNMV a través de la Sede Electrónica de la CNMV (punto 4). Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 2/11

3 1 Estructura del fichero XML La definición del esquema se desarrolla en las siguientes páginas. Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 3/11

4 Datos identificativos Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 4/11

5 Datos identificativos (cont.) Datos opinión del auditor Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 5/11

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7 Datos de las cuentas anuales auditadas Datos de los documentos a enviar Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 7/11

8 2 Descripción de los contenidos Datos Identificativos Elemento Descripción Observaciones <CodigoTramite> Código del trámite de la Sede Electrónica de la CNMV Valor: CAI <TipoEntidad> Tipo oficial de la entidad objeto Valor: SICAV, SIL, SHF, SII, FI, FIL, FHF, FII <NumeroOficial> Nº de registro oficial de la entidad objeto <Nif> Nif de la entidad objeto <Denominacion> Denominación social de la entidad objeto <TipoGestora> Tipo oficial de la entidad gestora Valor: SGIIC, SGC, SAV, ECN, CLP, CSU, ECCLP, ECELP,FECCLP, FLP,FSU, GLP, GSU, SECC, SECE, XLP, XSU, OTRAS <EjercicioCAI> Ejercicio de las cuentas anuales auditadas Formato: AAAA <FechaInformeAuditor> Fecha del informe del auditor Formato: DD/MM/AAAA <Auditora> Denominación de la entidad auditora <Nombre> Nombre Referente a la persona de contacto <Telefono> Teléfono Referente a la persona de contacto <Cargo> Cargo Referente a la persona de contacto <Mail> Correo electrónico Referente a la persona de contacto Opinión del auditor Elemento Descripción Observaciones <Favorable> Favorable <ConSalvedadesLimitacionAlcance> Con salvedades. Limitación al alcance <ConSalvedadesIncumplimiento> Con salvedades. Incumplimiento de los principios y criterios contables <Desfavorable> Desfavorable <Denegada> Denegada <ParrafoEnfasis> Párrafo de énfasis <ParrafoOtrasCuestiones> Párrafo sobre otras cuestiones <IncumplimientoParticipesAccionistas> Incumplimiento participes o accionistas <IncumplimientoPatrimonioCapitalminimo> Incumplimiento del patrimonio o capital mínimo <Coeficientes_Limites> Incumplimiento de los coeficientes y limites <OperacionesSocietarias> Operaciones societarias de fusión, liquidación o absorción <Valoracion_Iliquidez> Valoración o iliquidez <OtraAuditoraEjercicioAnterior> Otros auditores realizaron la auditoria del año anterior <OtrasIncidencias> Otras incidencias <InformacionOtrasIncidencias> Información sobre otras incidencias Breve texto explicativo si la etiqueta <OtrasIncidencias> lleva el indicador SI <OtraInformacionRelevante> Otra información relevante a juicio de la entidad Texto opcional a juicio de la gestora Datos de las cuentas anuales auditadas Elemento Descripción Observaciones <CarteraInversiones> Cartera de inversiones financieras En, con dos decimales. Formato: nnnnnnnnnnn.nn <TotalActivo> Total activo En, con dos decimales. Formato: Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 8/11

9 <PatrimonioAtribuido> <ResultadoEjercicio> <CarteraInversionesInmobiliarias> Patrimonio atribuido a participes o accionistas Resultado del ejercicio Cartera de inversiones inmobiliarias nnnnnnnnnnn.nn En, con dos decimales. Formato: nnnnnnnnnnn.nn En, con dos decimales. Formato: nnnnnnnnnnn.nn Solo para los FII y SII. En, con dos decimales. Formato: nnnnnnnnnnn.nn Documentos adjuntos Elemento Descripción Observaciones <DocumentoCuentaAnuales> <DocumentoDeclaracionSecretario> Cuenta anuales, informe de gestión e informe de auditoría Declaración del secretario del consejo Fichero PDF serializado en BASE64 debidamente firmado por todos los miembros del consejo de administración (documento público) Declaración del secretario del consejo de la sociedad donde se expresa que la documentación remitida es copia de la original formulada por la sociedad y que las CCAA y el Informe de gestión se corresponden con los auditados y qué los informes de auditoría son copia de los originales. (documento reservado). <Nombre> Nombre del fichero PDF Formato: nombre del fichero.pdf <Contenido> Contenido del fichero Fichero PDF serializado en BASE64 Aclaraciones: En los 5 tipos de opinión del auditor (favorable/con salvedades limitación al alcance/con salvedades incumplimiento/desfavorable/denegada) solo se podrá marcar una ellas, es decir son mutuamente excluyentes entre sí, con la excepción de con salvedades limitación alcance y con salvedades incumplimiento, ya que en este caso se podrán marcar las dos simultáneamente. Por otro lado, si se marca alguno de los siguientes tipos de opiniones (con salvedades limitación al alcance /con salvedades incumplimiento/desfavorable/denegada/párrafo énfasis/ párrafo otras cuestiones) se deberá cumplimentar la causa que figura a continuación (incumplimiento participes, incumplimiento patrimonio, etc). El apartado otra información relevante se cumplimentará cuando se hayan marcado incidencias en la auditoria, facilitando información adicional si procede. Por ejemplo, en el caso de incumplimientos de patrimonio se indicará si obedece a un incumplimiento del patrimonio mínimo o a lo previsto en la Ley de Sociedades de Capital. En el caso de operaciones societarias se indicará la causa (si es una fusión, liquidación etc). Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 9/11

10 3 Especificaciones técnicas La comunicación se realizará mediante un fichero XML conteniendo el indicador del trámite correspondiente, los datos necesarios para el contraste de la información en la CNMV y dos ficheros PDF serializados en BASE64, uno con las cuentas anuales auditadas, informe de gestión y el informe de auditoria y otro con la declaración del secretario del consejo. El fichero XML deberá ser generado por los propios medios del remitente de la información y se ajustara a las especificaciones recogidas por el esquema XSD ubicado en la Sede electrónica de la CNMV: Esquema_CAI.xsd El fichero XML deberá ser validado, con respecto al citado esquema, previamente a ser remitido a la CNMV. Se rechazará de forma inmediata cualquier envío que no cumpla con este requerimiento. No obstante, se proporciona un fichero de ejemplo XML para facilitar la comprensión y elaboración del fichero de comunicación a la CNMV por parte de las entidades gestoras de IIC. FicheroEjemplo.CAI.xml El fichero XML generado se remitirá a la CNMV según las indicaciones descritas en el siguiente apartado. Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 10/11

11 4 Método de envío El fichero XML será elaborado por la entidad remitente conforme a las especificaciones descritas por la CNMV. Una vez elaborado, será remitido a la CNMV a través de la web de la Sede Electrónica mediante el trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IIC, definido a tal efecto: Se puede automatizar el envío del fichero XML debidamente validado y firmado electrónicamente por sus medios con un certificado de persona jurídica de la FNMT, remitiendo el mismo a través del sistema de envíos FTPS de la CNMV, para lo cual deberán solicitar ser dados de alta en dicho sistema. Trámite CAI Cuentas anuales auditadas de las IICs 11/11