REQUISITOS TÉCNICOS PARA EL ENVÍO DE LOS EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN E INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON DICHOS INFORMES (Norma 11ª.

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1 REQUISITOS TÉCNICOS PARA EL ENVÍO DE LOS EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN E INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON DICHOS INFORMES (Norma 11ª.6 de la Circular 4/1994, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores) DIRECCIÓN GENERAL DE ENTIDADES DIRECCIÓN DE SUPERVISIÓN 13 de diciembre de 2007

2 Índice 1. REQUISITOS TÉCNICOS PARA LA RECEPCIÓN DE LOS EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN E INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES 3 2. MODELOS DE EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN Y DE INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES MANUAL DE CUMPLIMENTACIÓN DE LOS MODELOS DE EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN Y DE INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES DEFINICIÓN DE LOS MODELOS DE FICHEROS PARA LA REMISIÓN DE LOS EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN E INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES 26 Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 2/26

3 1. REQUISITOS TÉCNICOS PARA LA RECEPCIÓN DE LOS EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN E INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES Apartado 1. Presentación de la información - Las sociedades gestoras o SII autogestionadas deberán presentar en la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) los extractos de informes de tasación e información adicional relacionada con estos últimos, que se detallan en la norma 11ª de la Circular 4/1994, de la CNMV, con carácter mensual y a más tardar el día 30 del mes siguiente al de realización del hecho. Esto es: Denominación del modelo Hecho de referencia Modelos a remitir EIT01. Extracto de informe de tasación. individual Información Realización de la tasación periódica, adquisición o venta de inmuebles (o primera venta parcial, cuando el informe se realice para varias unidades funcionales que se venden parcialmente en distintos meses) Uno por cada inmueble tasado EIT02. Extractos de informe de tasación. Valores y métodos de valoración Realización de las tasaciones periódicas, adquisiciones o ventas de inmuebles (o primera venta parcial, cuando el informe se realice para varias unidades funcionales que se venden parcialmente en distintos meses) Uno para todos los inmuebles tasados EIT03. Extractos de informe de tasación. Compromisos de compra a plazo Realización de las tasaciones periódicas y adquisiciones de compromisos de compra de inmuebles Uno para todos los compromisos tasados EIT04. Extractos de informe de tasación. Compra de opciones de compra Realización de las tasaciones periódicas y compra de opciones de compra de inmuebles Uno para todas las opciones tasadas IAD01. Parámetros técnicos sobre tipos de actualización utilizados Valoraciones efectuadas según el método de actualización de flujos de caja de otros inmuebles en arrendamiento (art. 29 Orden ECO/805/2003) Uno con los datos solicitados IAD02. Venta parcial Realización de ventas parciales para las que no es necesaria una tasación previa Uno para todos los inmuebles con ventas parciales IAD03. Alteración del valor de tasación IAD04. Levantamiento de condicionantes Realización de tasación periódica, cuyo valor de tasación se altera por la SGIIC Levantamiento de condicionante (cuando no ha sido posible incluirlo en el extracto de informe de tasación) Uno por cada inmueble al que se le altere el valor de tasación. A cumplimentar sólo en el caso de FII Uno por cada inmueble al que se le levante el condicionante INM01. Asignación en el calendario de tasaciones Incorporación de nuevos inmuebles y derechos al patrimonio de la IIC, realización de tasaciones intermedias y cambios realizados en el calendario de tasaciones Uno para todos los inmuebles incorporados Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 3/26

4 Denominación del modelo Hecho de referencia Modelos a remitir INM02. Informe con Realización de informes de tasación con Uno por cada inmueble con condicionante: Motivos, condicionantes que no se levantan antes del envío condicionante que no se haya medidas a tomar y fecha prevista para solucionarlo del extracto de informe de tasación. levantado - El envío a la CNMV de esa información deberá hacerse a través del trámite XXX del nuevo sistema Cifradoc/CNMV, aprobado por Acuerdo del Consejo de la CNMV, de 15 de septiembre de 2006, y siguiendo el procedimiento técnico detallado en el apartado 2. Comentario: Es necesario incorporar este nuevo trámite y su correspondiente código. - La información será presentada, en el caso de FII, por la SGIIC y, en el caso de SII, por ella misma, salvo que hubiera delegado su representación ante la CNMV ante una tercera entidad que, en esta circunstancia, será la obligada a la presentación. Lo anterior se realizará aún cuando la cumplimentación de la información deba realizarla la sociedad tasadora. - Cada mes, para cada IIC, se efectuarán dos envíos, o tres en caso de cambio de la sociedad tasadora. Un bloque contendrá la información que debe cumplimentar la tasadora y se remitirá con doble firma, por parte de la sociedad tasadora y sociedad gestora/sii autogestionada (modelos de los Anexos 1 y 2). El segundo bloque contendrá la información que debe cumplimentar, y firmar, la sociedad gestora/sii autogestionada (modelos del Anexo3). Si hubiese habido un cambio de sociedad tasadora, la gestora/sii remitirá un tercer bloque, con doble firma, que incluirá la información sobre las tasaciones realizadas por la antigua sociedad tasadora y que, para el mes de referencia en el que se efectúe su baja, deberá contener los extractos de informes de tasación por ella realizados (modelos EIT), el modelo de parámetros técnicos sobre tipos de actualización utilizados (IAD01) y el modelo de alteración en el valor de tasación de informes realizados por ella (modelo IAD03). Durante los seis meses de referencia siguientes al de la baja de la sociedad tasadora se enviará un tercer bloque cuando sea necesario. Esto es, cuando la ex-sociedad tasadora deba cumplimentar la información sobre venta parcial para la que aún es válida la tasación realizada por ella (modelo IAD02) o sobre el levantamiento de condicionantes en informes de tasación aún válidos y realizados por ella (modelo IAD04). En concreto, la cumplimentación de los modelos y el envío con firma única o doble firma será la siguiente: Denominación del modelo Cumplimentación Firma EIT01. Extracto de informe de tasación. Información individual Sociedad tasadora que haya realizado el informe de tasación Doble firma EIT02. Extractos de informe de tasación. Valores y métodos de valoración Sociedad tasadora que haya realizado los informes de tasación Doble firma EIT03. Extractos de informe de tasación. Compromisos de compra a plazo Sociedad tasadora que haya realizado los informes de tasación Doble firma EIT04. Extractos de informe de tasación. Compra de opciones de compra IAD01. Parámetros técnicos sobre tipos de actualización utilizados Sociedad tasadora que haya realizado los informes de tasación Sociedad tasadora que haya realizado los informes de tasación. En caso de cambio de sociedad tasadora, ambas. Doble firma Doble firma Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 4/26

5 Denominación del modelo Cumplimentación Firma IAD02. Venta parcial Sociedad tasadora que haya realizado el informe de tasación Doble firma IAD03. Alteración del valor de Sociedad tasadora que haya realizado el informe de tasación Doble firma (a tasación cumplimentar solo para FII) IAD04. Levantamiento de Sociedad tasadora que haya realizado el informe de tasación Doble firma condicionantes condicionado INM01. Asignación en el calendario Sociedad Gestora/SII autogestionada Firma única de tasaciones INM02. Informe con condicionante: Motivos, medidas a tomar y fecha prevista para solucionarlo Sociedad Gestora/SII autogestionada Firma única Comentario: Una sociedad tasadora podrá continuar enviando información de una IIC para la que hubiese tasado, durante un periodo de 6 meses después de haber dejado de ser tasadora de la IIC, ya que puede levantar condicionantes o tendrá que emitir el modelo IAD02 en caso de ventas parciales, durante el periodo de validez de los informes de tasación (6 meses). - Los modelos se remitirán, para cada IIC, en un envío que agrupará todos los modelos que tenga(n) que firmar la(s) misma(s) entidad(es). Esto es, los envíos contendrán: i) los modelos EIT (Extractos informes de tasación) e IAD (información adicional sobre parámetros técnicos, venta parcial, alteración del valor de tasación y levantamiento de condicionantes) con doble firma por parte de la Sociedad Gestora/SII autogestionada y sociedad tasadora. ii) los modelos EIT (extractos de informes de tasación), IAD01 (parámetros técnicos), IAD02 (venta parcial), IAD03 (alteración del valor de tasación) e IAD04 (levantamiento de condicionantes) con doble firma por parte de la Sociedad Gestora/SII autogestionada y ex-sociedad tasadora, cuando se haya cambiado a esta última. iii) los modelos INM (asignación en el calendario de tasaciones e informe con condicionantes: motivos, medidas y fecha prevista para solucionarlo) con la firma única de la Sociedad Gestora/SII autogestionada. - Los envíos de los apartados i) y iii) anteriores se realizarán a partir de la inscripción de la IIC en los Registros de la CNMV. Se han de remitir todos los modelos aunque su contenido sea en blanco El envío del apartado ii) se realizará sólo en los meses que exista información que remitir. En este caso, se enviarán todos los modelos comentados en el apartado ii). - Los envíos se realizarán a nivel de IIC. - Se podrán agrupar los envíos de modelos de distintas IIC, cuando coincidan las firmas electrónicas. - La información presentada deberá suscribirse por persona que posea facultades par ello, tanto en la entidad remitente como, en su caso, la sociedad tasadora. En caso contrario, la información será rechazada por el sistema. - Las Sociedades Gestoras a las que se hace referencia en los puntos anteriores será aquélla que figure inscrita como tal en el Registro de la CNMV el último día del periodo a que se haga referencia la información presentada. La sociedad tasadora será aquélla inscrita como tal en el Registro de la CNMV en la fecha de elaboración del informe de tasación. Si una SII Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 5/26

6 modificase su condición de autogestionada, el envío lo realizará la entidad que corresponda teniendo en cuenta la situación de la SII a fin del mes de referencia, según el Registro de la CNMV. Apartado 2. Procedimiento técnico y definición del fichero a enviar (.xml) A continuación se detallan los pasos a seguir para remitir la información a la CNMV: - Preparar un fichero.xml de acuerdo con la definición y esquemas de modelos de ficheros que se desarrollan en el punto 4 (importante: la CNMV no entregará aplicación o plantilla informática para la preparación de este fichero). - Para descargar un fichero a disco pulse el botón derecho del ratón y seleccione Guardar destino como Si el fichero.xml ha sido elaborado por la sociedad tasadora, firmarlo electrónicamente y enviarlo a la Sociedad Gestora/SII autogestionada para que lo firme y envíe a la CNMV, todo ello según lo indicado en el trámite XXX del servicio Cifradoc/CNMV. - Si el envío cumple todo lo indicado, el remitente recibirá en pantalla una referencia de trámite y posteriormente un mensaje de acuse de recibo. - Verificar el acuse de recibo: El acuse de recibo le indicará el número, fecha y hora asignados al envío en el Registro de Entrada. Si en el plazo de un día no ha recibido el acuse de recibo debe ponerse en contacto con la Oficina Virtual de la CNMV (teléfono ; oficinavirtual@cnmv.es ). Si el envío no cumple los requisitos especificados, en lugar de un acuse de recibo, recibirá un mensaje detallado con la circunstancia de incumplimiento detectada. De acuerdo con el texto del mensaje, revise todos los pasos realizados, haga las correcciones necesarias y vuelva a hacer el envío. - Enviado el acuse de recibo, la información contenida en el fichero electrónico será sometida en la CNMV a una primera revisión que servirá para determinar si dicha información cumple con todos los aspectos formales. Esta primera revisión se realizará de acuerdo con el Apartado 3 de esta Nota Técnica Validaciones de la información. - Una vez aplicados los procesos descritos en el párrafo anterior, la CNMV enviará un correo electrónico a los firmantes del envío, indicándoles el resultado de dichos procesos para cada una de las IIC contenidas en el envío. Dicho correo contendrá el número de registro de entrada que fue asignado al envío y confirmará la recepción para aquellas IIC en las que no se hubieran detectado incidencias (mensaje especificando el número de registro de las IIC para las que la información remitida ha pasado todos los controles de recepción). En caso de que se hubieran detectado incidencias en algunas instituciones se indicará que, para éstas, el envío no es conforme, con indicación y descripción de aquellos controles, cuadres o filtros que hubieran determinado ese resultado. - La información presentada que reciba un mensaje de conformidad se incorporará a los ficheros de la CNMV a los efectos de su supervisión. La Sociedad Gestora/SII autogestionada Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 6/26

7 deberá efectuar un envío adicional de la información que no haya resultado conforme, que deberá cumplir con todos los requisitos señalados. Apartado 3. Validaciones de la información La información contenida en el fichero electrónico será sometida a una serie de validaciones para verificar que cumple con los requisitos contenidos en los siguientes subapartados: 3.1 Validación de conjunto La información enviada por cada IIC deberá ser completa en dos sentidos: a) Contendrá, por IIC, todos los modelos correspondientes al mes de referencia de la información, y que deba enviar cada sociedad tasadora y/o Sociedad Gestora/SII autogestionada. Esto es: i) Un primer bloque de envío con todos los modelos EIT e IAD con doble firma por parte de la Sociedad Gestora/SII autogestionada y sociedad tasadora. ii) iii) Un segundo bloque de envío con todos los modelos INM con la firma única de la Sociedad Gestora/SII autogestionada. Cuando en el mes de referencia exista cambio de sociedad tasadora, un tercer bloque de envío con los modelos EIT; IAD01; IAD03 e IAD04 con doble firma por parte de la Sociedad Gestora/SII autogestionada y ex-sociedad tasadora. En los seis meses siguientes (periodo de validez de los informes de tasación), los modelos IAD02 e IAD04 sólo se enviarán cuando la ex-tasadora tenga que cumplimentar la información sobre venta parcial o de levantamiento de condicionantes en informes de tasación realizados por ella. b) Por IIC, contendrá toda la información relativa a los diversos compartimentos que al final del periodo de referencia de la información estuvieran inscritos en los Registros de la CNMV. 3.2 Validaciones de formato y campos de datos - Denominaremos registro a cada línea, que contiene distintos campos, en los modelos EIT02 (Extractos informes de tasación), EIT03 (extractos informes de tasacióncompromisos de compra a plazo), EIT04 (extractos informes de tasación- compra de opciones de compra), IAD01 (parámetros técnicos sobre tipos de actualización utilizados), IAD02 (venta parcial) e INM01 (asignación en el calendario de tasaciones). - Los encabezamientos de los modelos (datos identificativos de IIC, gestora, tasadora y fecha de referencia del envío) se cumplimentarán siempre. Sólo podrá venir en blanco el campo Denominación Gestora cuando se trate de SII autogestionada. - Los campos de los modelos que no contengan información se dejarán en blanco (vacías), con las siguientes excepciones: i) en el modelo IAD01, el campo Volumen tasado, en lugar de dejarse en blanco, se cumplimentará con un cero. Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 7/26

8 ii) Si no hubiese información que cumplimentar en alguno de los modelos, en el mes de referencia: En el modelo EIT01 se cumplimentará en Extracto informe de tasación inmueble nº. En el modelo EIT02 se cumplimentará el Total inmueble con la clave en la columna Nº inmueble. En los modelos EIT03, EIT04, IAD02, INM01 se cumplimentará un registro con la clave en el campo Nº de inmueble. En el modelo IAD03 se cumplimentará en Alteración del valor de tasación del inmueble nº. En el modelo IAD04 se cumplimentará en Levantamiento de condicionantes del inmueble nº. En el modelo INM02 se cumplimentará en Explicación sobre los condicionantes del inmueble nº. - Todos los importes se informarán en euros con dos decimales. Los porcentajes y superficies (m2) con dos decimales. El plazo medio ponderado (de los contratos de alquiler), en el modelo IAD01, con un decimal. En el caso de que las cantidades que deban informarse procedan de un cociente, los importes se consignarán redondeados con la equidistancia al alza - Los campos numéricos, con carácter general, se cumplimentarán con signo positivo o cero, con las excepciones siguientes: Modelo Campo Signo EIT03 Valor del compromiso (+)/(-) IAD01 Inflación esperada (+)/(-) IAD03 Porcentaje de variación aplicado al valor de tasación (+)/(-) - Los campos de Nº de inmueble y Unidad funcional serán numéricos con 5 cifras. - Las fechas se cumplimentarán en formato dd/mm/aaaa o, si sólo se debe informar del mes y año, en formato mm/aaaa. - Modelo EIT01 (Extracto de informe de tasación. Información individual): Si se hubiese realizado alguna tasación en el mes de referencia (el campo Extracto de informe de tasación inmueble nº se cumplimenta con un nº distinto de 99999): Sólo podrán venir en blanco los siguientes campos: % de obra ejecutado (si el Estado del inmueble es distinto a en construcción ), los distintos campos del apartado de Observaciones y el de Levantamiento de condicionantes. Campos tipo numérico: Inmueble nº, Unidad funcional, desde y hasta, código postal, % de ocupación y % de obra ejecutada Campo tipo alfanumérico: Expediente Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 8/26

9 Campo tipo fecha dd/mm/aaaa: fecha de emisión, fecha visita, validez hasta y Observaciones- Fecha de término del derecho de superficie o concesión administrativa Finalidad de la tasación : Se cumplimentará con la clave 01, si se trata de una tasación previa o la clave 02 si se trata de una tasación periódica. Clave Tasación 01 Previa 02 Periódica Inmueble a tasar: Campo abierto con formato texto. Se indicará S(SI) ó N(No) dependiendo si el inmueble es el subyacente de una operación de compra, contrato de arras, compromiso de compra, o se trata de un derecho de superficie o concesión administrativa. Estado del inmueble: Se cumplimentará con alguna de las siguientes claves: Clave Estado del Inmueble 01 Terminado 02 En rehabilitación 03 En construcción 04 En proyecto 05 Terreno para promoción Resto de campos: Abierto en formato texto. Fecha de emisión: Si es una tasación previa (campo finalidad de la tasación = previa), no podrá ser anterior a seis meses antes del mes/año de referencia (>= a campo mm/aaaa, de los campos identificativos, menos 6 meses). Si es una tasación periódica, el mm/aaaa debe corresponderse con la fecha de referencia. Validez hasta: Debe ser igual a fecha de emisión más 6 meses, y superior o igual al de la fecha de referencia. Fecha visita: No podrá ser superior a la fecha de emisión Si se hubiese cumplimentado en Inmueble a tasar el apartado concesión administrativa o derecho de superficie, en el apartado 5. Observaciones no podrá venir en blanco el cuarto subapartado Fecha de término del derecho de superficie o concesión administrativa. Si se hubiese cumplimentado en Estado del inmueble en rehabilitación, en el apartado 5. Observaciones no podrán venir en blanco el primer y segundo subapartado Inmueble en rehabilitación, parte del valor de tasación que corresponde a la obra no ejecutada y Coste de las inversiones adicionales, complementarias o de rehabilitación ya ejecutadas. - Modelo EIT02 (Extracto de informe de tasación. Valores y métodos de valoración): Si se hubiese realizado alguna tasación en el mes de referencia (no existe un registro único de Total Inmueble con en la columna de Nº inmueble ): En cada registro, no podrán venir todos los campos de Valores y métodos de valoración en blanco. Los restantes campos no podrán venir en blanco. Campo tipo alfanumérico: Referencia catastral Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 9/26

10 Uso: Cada registro se podrá cumplimentar con una de las siguientes claves: Clave Descripción 001 Vivienda 002 Residencia de la tercera edad 003 Residencia de estudiantes 004 Plaza de garaje vinculada a vivienda 005 Otras plazas de garaje 006 Trastero vinculado a vivienda 007 Otros trasteros 008 Oficina 009 Local comercial 010 Nave industrial 011 Policlínica 012 Hotel 013 Otros Tasación- Método adoptado:sólo se podrá cumplimentar una de las siguientes claves: Clave VRB VRN MCO AMA AIA VML Otros1 Otros2 Descripción Valor de reemplazamiento bruto Valor de reemplazamiento neto Método de comparación Actualización de flujos de caja de inmuebles con mercado de alquileres Actualización de flujos de caja de otros inmuebles en arrendamiento Valor máximo legal Otros 1, distinto de los anteriores Otros 2, distinto de los anteiores Resto de campos: Numéricos. Tasación- Valor adoptado: Tendrá que corresponderse con alguno de los valores señalados en los campos Valores y métodos de valoración. Será obligatorio cumplimentar el registro de Total inmueble, verificándose que la suma de los importes consignados para cada inmueble (los distintos registros para los que coincide el campo nº inmueble ) coincide con el valor informado a nivel de Total inmueble para el campo nº inmueble analizado, en los campos de Superficie (m2), Valores y métodos de valoración y valor adoptado. Los campos Unidad Funcional y Método adoptado se cumplimentarán con tantas Z como posiciones tengan habilitadas. - Modelo EIT03 e EIT04 (Extracto de informe de tasación. Compromisos de compra a plazo/ Compra de opciones de compra): Si se hubiese realizado alguna tasación de un compromiso de compra a plazo (modelo EIT03) o compra de opción de compra (modelo EIT04) en el mes de referencia, esto es, no existe un registro único de Total Inmueble con en la columna de Nº inmueble del modelo que corresponda: En cada registro no podrá venir ningún campo en blanco. Campo tipo fecha dd/mm/aaaa: Fecha de ejercicio Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 10/26

11 Resto de campos: Numéricos. Fecha de ejercicio: No puede ser inferior al campo mes/año de referencia. - Modelo IAD01 (Parámetros técnicos sobre tipos de actualización utilizados): Para los registros en los que el volumen tasado sea distinto de cero: Los restantes campos no podrán venir en blanco. Todos los campos serán numéricos. Para los registros en los que el volumen tasado sea cero, los restantes campos se dejarán vacíos (en blanco) Uso: Cada registro se cumplimentará con una de las claves señaladas para el EIT02. - Modelo IAD02 (Venta parcial): Si se hubiese realizado alguna venta parcial para la cual la tasación periódica sigue siendo válida (no existe un registro único con la clave en el campo Nº de inmueble ): Los restantes campos no podrán venir en blanco. Campo alfanumérico: Expediente Campos tipo fecha dd/mm/aaaa: fecha emisión, validez hasta y fecha visita Resto de campos: Numéricos Fecha de emisión: No podrá ser anterior a seis meses antes del mes/año de referencia (>= a campo mm/aaaa, de los campos identificativos, menos 6 meses). Validez hasta: Debe ser igual a fecha de emisión más 6 meses, y superior o igual al de la fecha de referencia. Fecha visita: No podrá ser superior a la fecha de emisión - Modelos IAD03 e IAD04 (Alteración del valor de tasación/ Levantamiento de condicionantes): Si la tasadora consintiese alguna alteración en el valor de tasación en el modelo IAD03 (el campo Alteración del valor de tasación del inmueble nº es distinto a 99999) o realizara un levantamiento de condicionantes a través del modelo IAD04 (el campo Levantamiento de condicionantes del inmueble nº es distinto de 99999): Los restantes campos no podrán venir en blanco. Campo alfanumérico: Expediente Campo tipo fecha dd/mm/aaaa: fecha de emisión, fecha visita y validez hasta. Campos numéricos: Alteración del valor de tasación del inmueble nº / Levantamiento de condicionantes del inmueble nº (según se trate del modelo IAD03 o IAD04), Unidad funcional desde y hasta, Valor de tasación, Valor resultante después de aplicar la tasación y Porcentaje de variación aplicado al valor de tasación Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 11/26

12 Condicionantes adicionales (modelo IAD04): Se cumplimentará con S(Si)/N(No). Resto de campos: Abierto en formato texto Valor resultante después de aplicar la variación (modelo IAD03): Debe estar en el rango ±3% del campo valor de tasación (>= que 0,97*valor de tasación y <= que 1,03*valor de tasación). Porcentaje de variación aplicado al valor de tasación (modelo IAD03): Debe estar en el rango ±3%. Fecha de emisión: No podrá ser anterior a seis meses antes del mes/año de referencia (>= a campo mm/aaaa, de los campos identificativos, menos 6 meses). Validez hasta: Debe ser igual a fecha de emisión más 6 meses. Fecha visita: No podrá ser superior a la fecha de emisión - Modelo INM01 (Asignación en el calendario de tasaciones): Si se hubiese incorporado algún inmueble o derecho al patrimonio de la IIC (no existe un registro único con la clave en el campo Nº de inmueble ): Mes de tasación: Cada registro se cumplimentará con una de las siguientes claves Clave 01 Enero 02 Febrero 03 Marzo 04 Abril 05 Mayo 06 Junio 07 Julio 08 Agosto Mes de tasación 09 Septiembre 10 Octubre 11 Noviembre 12 Diciembre Excepción prevista en folleto: Cada registro se cumplimentará con Si o No, según corresponda Resto de campos: Numéricos. - Modelo INM02 (Informe con condicionantes: motivos, medidas a tomar y fecha prevista para solucionarlo): Si hubiese algún informe de tasación con condicionantes que no se hubiesen levantado antes del envío del extracto de informe de tasación (el campo Explicación sobre los condicionantes del inmueble nº es distinto de 99999): Los restantes campos no podrán venir en blanco. Campos tipo numérico dd/mm/aaaa: fecha de emisión y validez hasta Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 12/26

13 Resto de campos: Abierto en formato texto. Fecha de emisión: El mm/aaaa se corresponderá con el mes/año de referencia. Validez hasta: Debe ser igual a fecha de emisión más 6 meses. - Coherencia entre modelos: EIT01 con EIT02: En el estado EIT02 debe existir siempre un registro de Total inmueble por cada EIT01 que se envíe, correspondiéndose el campo Nº inmueble del EIT02 con el campo Extracto informe de tasación inmueble nº EIT03/EIT04 con EIT01: Para cada registro del modelo EIT03/EIT04, el campo Nº inmueble se debe corresponder con el campo Extracto informe de tasación inmueble nº del modelo EIT01 IAD01 con EIT02: Si en el modelo EIT02 existe algún registro con el campo AIA (valor por actualización de flujos de caja de otros inmuebles en arrendamiento) no vacío (en blanco), entonces en el modelo IAD01 al menos un registro debe venir con información cumplimentada (campo volumen tasado distinto de cero). 3.3 Otras validaciones Además de las validaciones anteriores, la información recibida deberá constituir una unidad coherente y comprensiva.el hecho de que en los modelos remitidos se validen los aspectos señalados en el apartado 3.2 y, por tanto, se incorporen a los registros de la CNMV, no excluye que, posteriormente, la información que contienen tales modelos se someta a nuevos filtros y validaciones internas que, en su caso, podrían exigir la presentación de correcciones a los modelos ya presentados. 3.4 Servicio de consultas y apoyo Las incidencias derivadas de la remisión e incorporación de los modelos de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada con los mismos se canalizarán a través del servicio CIFRADOC/CNMV de la Oficina Virtual de la CNMV (teléfono , oficinavirtual@cnmv.es) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 13/26

14 2. MODELOS DE EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN Y DE INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES ANEXO 1: MODELO DE EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN (A REMITIR CON DOBLE FIRMA) Modelo EIT 01: INFORMACIÓN INDIVIDUAL (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) EXTRACTO INFORME DE TASACIÓN INMUEBLE Nº (campo nº) Unidad Funcional, desde (campo nº) hasta (campo nº) EXPEDIENTE: (campo alfanº) FECHA DE EMISIÓN: (dd/mm/aaaa) FECHA VISITA: (dd/mm/aaaa) FINALIDAD DE LA TASACIÓN: (clave) VALIDEZ HASTA:(dd/mm/aaaa) 1. Identificación del inmueble Inmueble a tasar: (campo texto) (campo S/N) Compra de Opción de compra (campo S/N) Concesión administrati va (campo S/N) Compromiso de compra (campo S/N) Contrato de arras (campo S/N) Derecho de Superficie (campo S/N) Otros Calle: (campo texto) Municipio: (campo texto) Provincia: (campo texto) Código postal: (campo nº) Titular registral: (campo texto) Estado del inmueble: (clave) % de ocupación: (campo %) Limitaciones de dominio: (campo texto) % obra ejecutado: (campo %) 2. Identificación del tasador y representante Nombre y apellidos tasador: (campo texto) Profesión: (campo texto) Representante: (campo texto) NIF: (campo alfanº) NIF: (campo alfanº) 3. Condicionantes (campo texto) 4. Advertencias Generales (campo texto) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 14/26

15 5. Observaciones 5.1 Inmueble en rehabilitación, parte del valor de tasación que corresponde a la obra no ejecutada (en euros) (campo texto) 5.2 Coste de las inversiones adicionales, complementarias o de rehabilitación ya ejecutadas (en euros) (campo texto) 5.3 Tasación previa a la venta parcial, porcentaje con respecto al valor total del inmueble (campo texto) 5.4 Fecha de término del derecho de superficie o concesión administrativa (campo: dd/mm/aaaa) 5.5 Otras (campo texto) 6. Levantamiento de condicionantes (campo texto) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 15/26

16 Modelo EIT 02: VALORES Y MÉTODOS DE VALORACIÓN EXTRACTOS INFORMES DE TASACIÓN (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) Referencia Catastral Uso Nº inmueble SUPERFICIE (m2) VALORES Y MÉTODOS DE VALORACIÓN ( ) TASACIÓN Unidad funcional Útil Adoptada VRB VRN MCO AMA AIA VML OTROS (1) OTROS (2) Método Valor adoptado adoptado (alfanº) (clave ) (código) (código) (nº) (nº) (nº) (nº) (nº) (nº) (nº) (nº) (nº) (nº) (clave) (nº) Total Inmueble ZZZZZ ZZZZZ Total Inmueble ZZZZZ ZZZZZ Total Inmueble ZZZZZ ZZZZZ Importes en euros, con dos decimales. Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 16/26

17 Modelo EIT 03: COMPROMISOS DE COMPRA A PLAZO EXTRACTOS INFORMES DE TASACIÓN (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) Nº Unidad Valores utilizados en el cálculo del compromiso Valor del inmueble funcional Valor Valor Tasa de VT inmueble Fecha de compromiso nominal actualizado actualización comprometido ejercicio (código) (código) (nº) (nº) (%) (nº) dd/mm/aaaa (nº) Importes en euros, con dos decimales. VT: Valor de tasación Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 17/26

18 Modelo EIT 04: COMPRA DE OPCIONES DE COMPRA EXTRACTOS INFORMES DE TASACIÓN (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) Nº Unidad Valores utilizados en el cálculo de la opción Valor de la inmueble funcional Precio de ejercicio PE actualizado Tasa de actualización VT inmueble subyacente Fecha de ejercicio opción de compra (código) (código) (nº) (nº) (%) (nº) dd/mm/aa (nº) Importes en euros, con dos decimales. PE: Precio de ejercicio VT: Valor de tasación Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 18/26

19 ANEXO 2: MODELOS DE OTRAS INFORMACIONES SOBRE TASACIONES A REMITIR CON DOBLE FIRMA Modelo IAD 01: PARÁMETROS TÉCNICOS SOBRE TIPOS DE ACTUALIZACIÓN UTILIZADOS PARÁMETROS TÉCNICOS SOBRE TIPOS DE ACTUALIZACIÓN UTILIZADOS (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) Volume Tasado Parámetros técnicos del tipo de actualización real Tasa real libre de riesgo Plazo Tasa nominal libre de Prima de riesgo Medio Inflación esperada riesgo Ponde Media Media Media rado Ponde Min Max Ponde Min Max Ponde Min Max rada rada rada Tipo de actualización real Uso Media Ponde Min Max rada (Clave de uso) (nº) (nº) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) (%) Medias aritméticas ponderadas por valor de los inmuebles según actualización de flujos de caja. Plazo medio de los contratos de alquiler utilizados, en meses, con un decimal. Prima de riesgo en puntos porcentuales. Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 19/26

20 Modelo IAD 02: VENTA PARCIAL VENTA PARCIAL DE INMUEBLES (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) Informe de tasación en el que se basa la información VT % c/r Nº Unidad inmueble funcional Expediente Fecha Validez Fecha parte valor total emisión hasta visita vendida inmueble (código) (código) (alfanº) dd/mm/aaaa dd/mm/aaa dd/mm/aaa (nº) (%) Importes en euros, con dos decimales. VT: Valor de tasación Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 20/26

21 Modelo IAD 03: ALTERACIÓN DEL VALOR DE TASACIÓN ALTERACIÓN DEL VALOR DE TASACIÓN (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) ALTERACIÓN DEL VALOR DE TASACIÓN DEL INMUEBLE Nº (código) Unidad Funcional, desde (código) hasta (código) INFORME DE TASACIÓN EN EL QUE SE BASA LA INFORMACIÓN EXPEDIENTE: (campo alfanº) FECHA DE EMISIÓN: (dd/mm/aaaa) VALIDEZ HASTA:(dd/mm/aaaa) FECHA VISITA: (dd/mm/aaaa) 1. Razones que justifican el consentimiento de la alteración del valor de tasación (campo texto) 2. Valoración Valor de tasación: (campo nº) Valor resultante después de aplicar la variación: (campo nº) Porcentaje de variación aplicado al valor de tasación: (campo %)% Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 21/26

22 Modelo IAD 04: LEVANTAMIENTO DE CONDICIONANTES LEVANTAMIENTO DE CONDICIONANTES (campo: DENOMINACIÓN SOCIEDAD TASADORA) CIF SOCIEDAD TASADORA: (campo alfanº) Tipo IIC (campo texto) Mes/año: (mm/aaaa) Denominación de la IIC(campo texto) Denominación compartimento (campo texto) Denominación Gestora (campo texto) Tipo:(campo texto) LEVANTAMIENTO DE CONDICIONANTES DEL INMUEBLE Nº (código) Unidad Funcional, desde (código) hasta (código) INFORME DE TASACIÓN EN AL QUE SE HACE REFERENCIA EXPEDIENTE: (campo alfanº) FECHA DE EMISIÓN: (dd/mm/aaaa) VALIDEZ HASTA:(dd/mm/aaaa) FECHA VISITA: (dd/mm/aaaa) CONDICIONANTES ADICIONALES:(campo S/N/vacío) 1. Declaración expresa y razonada (campo texto) 2. Fecha levantamiento: (dd/mm/aaaa) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 22/26

23 ANEXO 3: INFORMACIÓN A REMITIR POR LA SOCIEDAD GESTORA/SII, CON FIRMA ÚNICA Modelo INM 01: ASIGNACIÓN EN EL CALENDARIO DE TASACIONES (campo: DENOMINACIÓN DE LA IIC) Tipo IIC (campo texto) (campo: DENOMINACIÓN COMPARTIMENTO) Denominación Gestora (campo texto) Tipo (campo texto) Mes/año (mm/aaaa) Página 1/ (campo nº) Valores utilizados en la asignación Excepción Nº Unidad Mes de Patrimonio prevista en inmueble Funcional Inmueble tasación inmobiliario Folleto (código) (código) (nº) (nº) (clave) (SI/NO) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 23/26

24 Modelo INM 02: INFORME CON CONDICIONANTE: MOTIVOS, MEDIDAS A TOMAR Y FECHA PREVISTA PARA SOLUCIONARLO (campo: DENOMINACIÓN DE LA IIC) Tipo IIC (campo texto) (campo: DENOMINACIÓN COMPARTIMENTO) Denominación Gestora (campo texto) Tipo (campo texto) Mes/año (mm/aaaa) EXPLICACIÓN SOBRE LOS CONDICIONANTES DEL INMUEBLE Nº (código) Unidad Funcional, desde (código) hasta (código) INFORME DE TASACIÓN AL QUE SE HACE REFERENCIA FECHA DE EMISIÓN: (dd/mm/aaaa) VALIDEZ HASTA:(dd/mm/aaaa) 1. Motivos de los condicionantes (campo texto) 2. Medidas a tomar (campo texto) 3. Fecha prevista para solucionarlo (campo texto) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 24/26

25 3. MANUAL DE CUMPLIMENTACIÓN DE LOS MODELOS DE EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN Y DE INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES (Incluido en fichero aparte) Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 25/26

26 4. DEFINICIÓN DE LOS MODELOS DE FICHEROS PARA LA REMISIÓN DE LOS EXTRACTOS DE INFORMES DE TASACIÓN E INFORMACIÓN ADICIONAL RELACIONADA CON TALES INFORMES Esquema fichero de doble Firma Ejemplo fichero de doble firma Esquema fichero de una Firma Ejemplo fichero de una Firma Requisitos Técnicos para el envío de extractos de informes de tasación e información adicional relacionada 26/26