Alcance. INGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,520,529.1 Muestra Auditada 1,520,529.1 Representatividad de la 100.0%

Transcripción

1 Gobierno del Estado de Aguascalientes Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A GB-GF Alcance INGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,520,529.1 Muestra Auditada 1,520,529.1 Representatividad de la 100.0% Muestra Los recursos federales transferidos durante el ejercicio fiscal 2016, por concepto de la entrega de recursos del gasto federalizado a los entes ejecutores de la entidad federativa y sus municipios en el Gobierno del estado de Aguascalientes, fueron por 1,520,529.1 miles de pesos, de los cuales se revisó el 100.0%. Resultados Transferencia de Recursos y Rendimientos Financieros 1. El Gobierno del estado de Aguascalientes, sus municipios y organismos públicos descentralizados, para 32 de los fondos y programas del gasto federalizado, celebró convenios de descentralización, coordinación, concertación, solicitudes, instrumentos jurídicos y en su caso, se apegaron a los Lineamientos de operación correspondientes, para recibir los apoyos de los fondos y programas como se presenta a continuación: 1

2 Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL GASTO FEDERALIZADO A LOS ENTES EJECUTORES DE LA ENTIDAD FEDERATIVA Y SUS MUNICIPIOS Número Ramo Clave Programa GOBIERNO DEL ESTADO DE AGUASCALIENTES FORMALIZACIÓN DE CONVENIOS CUENTA PÚBLICA U006 Programa Nacional de Prevención del Delito 2 4 U004 Otorgamiento de Subsidios para la Implementación de la Reforma al Sistema de Justicia Penal 3 11 U079 Expansión de la Educación Media Superior y Superior 4 11 U081 Apoyos para la Atención a Problemas Estructurales de las UPES 5 11 S269 Programa de Cultura Física y Deporte 6 11 S268 Programa de Apoyos a la Cultura 7 11 R070 Programas de Cultura en las Entidades Federativas 8 11 S267 Fortalecimiento de la Calidad Educativa 9 11 S247 Programa para el Desarrollo Profesional Docente U031 Fortalecimiento a la Educación Temprana y el Desarrollo Infantil S270 Programa Nacional de Inglés S244 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa U040 Carrera Docente en UPES P020 Salud Materna, Sexual y Reproductiva U008 Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes U009 Vigilancia Epidemiológica S200 Fortalecimiento a la Atención Médica G004 Protección Contra Riesgos Sanitarios P018 Prevención y Control de Enfermedades S272 Apoyos para la Protección de las Personas en Estado de Necesidad E036 Programa de Vacunación S251 Programa de Desarrollo Comunitario Comunidad DIFerente S074 Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento S217 Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola U001 Programa de Devolución de Derechos S218 Tratamiento de Aguas Residuales S219 Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable S248 Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos S010 Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género U130 Fortalecimiento Financiero U075 Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad U033 Fondo de Apoyo a Migrantes FUENTE: Convenios, Anexos de los convenios, Lineamientos y Reglas de Operación. NOTA: Los programas P020, U008, U009, P018 y E036 son correspondientes al programa relacionado con el convenio específico en materia de ministración de subsidios para el fortalecimiento de acciones de la salud pública en las Entidades Federativas (AFASPE), por lo que sólo se celebró un convenio y sus modificatorios. 2. La Federación a través de la Tesorería de la Federación (TESOFE) transfirió a la Secretaría de Finanzas del Gobierno estado de Aguascalientes (SEFI), recursos para el ejercicio fiscal 2016 de 23 programas por un monto total de 1,057,066.5 miles de pesos; no obstante lo anterior, la Federación transfirió directamente a los ejecutores de los recursos federales de los Programas de Cultura Física y Deporte, Programa de Apoyos a la Cultura, Programas de Cultura en las Entidades Federativas, Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento, Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola, Programa de Devolución 2

3 de Derechos, Tratamiento de Aguas Residuales, Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable y Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género por un monto total de 463,462.6 miles de pesos, debiéndolos transferir a la SEFI y ésta posteriormente enviarlos a sus ejecutores, como lo establece la normativa y como a continuación se presenta: ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL GASTO FEDERALIZADO A LOS ENTES EJECUTORES DE LA ENTIDAD FEDERATIVA Y SUS MUNICIPIOS GOBIERNO DEL ESTADO DE AGUASCALIENTES TRANSFERENCIA DE RECURSOS A LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y A LOS EJECUTORES CUENTA PÚBLICA 2016 Núm. Fondo o Programa Transferencia a la SEFI 1 Programa Nacional de Prevención del Delito 17, Otorgamiento de Subsidios para la Implementación de la Reforma al Sistema de Justicia Penal 13, Expansión de la Educación Media Superior y Superior 42, Apoyos para la Atención a Problemas Estructurales de las UPES 13,568.1 Transferencia al Ejecutor 5 Programa de Cultura Física y Deporte 12, Programa de Apoyos a la Cultura 34, Programas de Cultura en las Entidades Federativas 50, Fortalecimiento de la Calidad Educativa 49, Programa para el Desarrollo Profesional Docente 6, Fortalecimiento a la Educación Temprana y el Desarrollo Infantil 25, Programa Nacional de Inglés 81, Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa 2, Carrera Docente en UPES 2, Salud Materna, Sexual y Reproductiva 28, Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes 9, Vigilancia Epidemiológica 4, Fortalecimiento a la Atención Médica 4, Protección Contra Riesgos Sanitarios 4, Prevención y Control de Enfermedades 8, Apoyos para la Protección de las Personas en Estado de Necesidad 3, Programa de Vacunación 2, Programa de Desarrollo Comunitario Comunidad DIFerente 2, Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento 14, Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola 30, Programa de Devolución de Derechos 55, Tratamiento de Aguas Residuales 259, Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos 15, Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género 6, Fortalecimiento Financiero 709, Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad 7, Fondo de Apoyo a Migrantes 2,857.0 TOTAL 1,057, ,462.6 FUENTE: Convenios, Anexos de los convenios, Lineamientos y Reglas de Operación, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta, auxiliares contables de bancos, pólizas de egresos. 3

4 Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública A Recomendación Para que el Gobierno del estado de Aguascalientes proporcione la documentación e información que compruebe las acciones emprendidas a efecto de garantizar que todos los recursos federales asignados a la entidad federativa, en lo sucesivo se transfieran a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del estado de Aguascalientes y de ésta, se transfieran a los ejecutores como lo establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Los términos de esta recomendación y los mecanismos para su atención fueron acordados con la entidad fiscalizada. 3. Con la revisión de los convenios e instrumentos jurídicos celebrados con el Gobierno del estado de Aguascalientes, sus municipios y organismos públicos descentralizados, se verificó que de los 23 fondos y programas que la Federación transfirió a la SEFI por 1,057,066.5 miles de pesos, dicha secretaría transfirió un monto de 946,024.5 miles de pesos a 20 ejecutores, asimismo, la SEFI administró un monto total de 111,042.0 miles de pesos de fondos y programas como a continuación se muestra: 4

5 ENTREGA DE LOS RECURSOS DEL GASTO FEDERALIZADO A LOS ENTES EJECUTORES DE LA ENTIDAD FEDERATIVA Y SUS MUNICIPIOS GOBIERNO DEL ESTADO DE AGUASCALIENTES TRANSFERENCIA DE RECURSOS A LOS EJECUTORES (Miles de pesos) Núm. Programa Importe transferido TESOFE 1 Apoyos para la Atención a Problemas Estructurales de las UPES Importe Ejecutores Importe Finanzas Ejecutores 13, ,568.1 Universidad Autónoma de Aguascalientes (UAA) 2 Apoyos para la Protección de las Personas en Estado de Necesidad 3, ,001.6 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de 3 Carrera Docente en UPES 2, ,428.8 Universidad Autónoma de Aguascalientes (UAA) 4 Expansión de la Educación Media Superior y 31, ,200.0 Instituto Tecnológico de Aguascalientes (ITA) Superior 4, ,082.6 Instituto Tecnológico de Pabellón de Arteaga, Aguascalientes (ITP) 5, ,000.0 Instituto Tecnológico El Llano, Aguascalientes (ITELLANO) 2, ,505.7 Universidad Autónoma de Aguascalientes (UAA) 5 Fondo de Apoyo a Migrantes 2, ,857.1 Secretaría de Finanzas del estado de Aguascalientes (SEFI) 6 Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad 7, ,474.3 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de 7 Fortalecimiento a la Atención Médica 4, ,209.3 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) 8 Fortalecimiento a la Educación Temprana y el 25, ,000.0 Instituto de Educación del estado de Aguascalientes (IEA) Desarrollo Infantil 9 Fortalecimiento de la Calidad Educativa 43, ,479.4 Universidad Autónoma de Aguascalientes (UAA) 5, ,959.8 Instituto de Educación del estado de Aguascalientes (IEA) 10 Fortalecimiento Financiero 75, ,262.3 Secretaría de Finanzas del estado de Aguascalientes (SEFI) 365, ,000.0 Instituto de Educación del estado de Aguascalientes (IEA) 11, ,034.6 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) 2, ,500.0 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de 5, ,112.1 Instituto de Seguridad y Servicios Sociales para los Servidores Públicos del Estado de Aguascalientes (ISSSSPEA) 39, ,793.0 Municipio de Aguascalientes 13, ,900.1 Municipio de Asientos 24, ,890.9 Municipio de Calvillo 20, ,000.0 Municipio de Cosío 61, ,093.6 Municipio de Jesús María 1, ,400.0 Municipio de Pabellón de Arteaga 2, ,225.1 Municipio de Rincón de Romos 40, ,000.2 Municipio de San Francisco de los Romo 7, ,707.7 Municipio de San José de Gracia 34, ,000.0 Municipio de Tepezalá 6, ,000.0 Municipio de El Llano 11 Otorgamiento de Subsidios para la 13, ,361.0 Órgano Implementador del Sistema de Justicia Penal en el estado de Implementación de la Reforma al Sistema de Aguascalientes (OISJUPA) Justicia Penal 12 Prevención y Control de Enfermedades 8, ,358.2 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) 13 Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y 9, ,810.4 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) Diabetes 14 Programa de Desarrollo Comunitario Comunidad DIFerente 2, ,071.3 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de 15 Programa de Desarrollo Regional Turístico 15, ,725.7 Secretaría de Finanzas del estado de Aguascalientes (SEFI) Sustentable y Pueblos Mágicos 16 Programa de Vacunación 2, ,771.8 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) 17 Programa Nacional de Inglés 81, ,154.7 Instituto de Educación del estado de Aguascalientes (IEA) 18 Programa Nacional de Prevención del Delito 17, ,196.9 Secretaría de Finanzas del estado de Aguascalientes (SEFI) 19 Programa para el Desarrollo Profesional Docente 6, ,157.5 Universidad Autónoma de Aguascalientes (UAA) Instituto de Educación del estado de Aguascalientes (IEA) 20 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa 2, ,114.5 Instituto de Educación del estado de Aguascalientes (IEA) 21 Protección Contra Riesgos Sanitarios 4, ,461.5 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) 22 Salud materna, Sexual y Reproductiva 28, ,623.9 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) 23 Vigilancia Epidemiológica 4, ,470.4 Instituto de Servicios de Salud del estado de Aguascalientes (ISSEA) TOTAL 1,057, , ,042.0 FUENTE: Convenios, Anexos de los convenios, Lineamientos y Reglas de Operación, Contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta, auxiliares contables de bancos y pólizas de egresos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó (aron) 1 observación (es) la (s) cual (es) generó (aron): 1 Recomendación (es). 5

6 Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó 1,520,529.1 miles de pesos, que representaron el 100.0% de los recursos transferidos al Gobierno del estado de Aguascalientes, mediante los fondos y programas de la entrega de Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada de cuya veracidad es responsable. En la entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, el Gobierno del estado de Aguascalientes los transfirió a los ejecutores, excepto por los que la Federación transfirió directamente a los ejecutores, con lo que no cumplió lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y en el Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. En conclusión, el Gobierno del estado de Aguascalientes realizó, en general, una gestión adecuada de los recursos de los fondos y programas del Gasto Federalizado. Servidores públicos que intervinieron en la auditoría: Director de Área Director General C.P. Martín Corona Méndez Ing. José Pilar Jesús Tristán Torres Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Finanzas del Gobierno del estado de Aguascalientes. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículo 224, párrafo cuarto. 2. Ley General de Contabilidad Gubernamental: Artículo 69. 6

7 Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover o emitir las acciones derivadas de la auditoría practicada encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracciones II, párrafo tercero, y IV, párrafo primero, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 9, 10, 11, 14, fracción III, 15, 17, fracciones XV, XVI y XVII, 34, fracción V, 36, fracción V, 37, 39, 40, 49 y 67, fracciones I, II, III y IV, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública. 7