ESTADOS FINANCIEROS FUNDACION JUAN BOSCH AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
INFORME DEL CONTADOR PÚBLICO AUTORIZADO Al Consejo de Administración, Accionistas y Entidades Bancarias de FUNDACION JUAN BOSCH Informe Sobre los Estados Financieros Hemos revisado los estados financieros que se acompañan de FUNDACION JUAN BOSCH, los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2013, y el estado de Ingresos y Egresos y notas de los mismos por el año terminado en esa fecha, y un resumen de políticas contables importantes y otras notas explicadoras. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y por el control interno como la administración determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del Contador Externo Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros basada en nuestra revisión. Conducimos nuestra observación de acuerdo con Normas Internacionales de Información financiera. Dichas normas requieren que cumplamos con los requisitos éticos y, planifiquemos y realicemos la revisión para obtener la seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales. Una revisión implica realizar procedimientos para obtener evidencia de información sobre las cantidades y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del Contador, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores materiales de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de FUNDACION JUAN BOSCH, al 31 de diciembre de 2013, y su desempeño financiero para los años terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera adoptados por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana. Lic. Jeffry Gervacio Contador
BALANCE GENERAL VALORES EN RD$ AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo en Caja y Bancos Nota-B RD$ 1,233,461 Cuentas por Cobrar Nota-C 677,900 Inventarios Nota-D 7,386,259 Gastos Por Anticipados 39,000 9,336,620 Activos Fijos Propiedad, Mob. y Equi. Nota-E 550,326 TOTAL ACTIVOS 9,886,947 PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Pasivos Corrientes Cuentas a Pagar Nota -F 1,011,140 Prestamos Por Pagar 23,734 Acumulaciones por Pagar 12,546 TOTAL PASIVOS 1,047,420 PATRIMONIO Acumulaciones en Aportes 7,606,066 Ganancias del Período 1,233,461 Total DE PATRIMONIO 8,839,527 TOTAL PASIVOS Y PTRIMONIO 9,886,947
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS VALORES EN RD$ AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 INGRESOS Aporte Subvención Oficial RD$ 12,000,000 Aporte de Terceros 1,666,480 Ventas de Libros y Revista 1,776,437 Ingresos Netos 15,442,917 COSTOS DISTRIBUCION LIBROS Impresión de Libros 285,846 Diagramación 264,401 Total Costo 550,247 Total Utilidades brutas 14,892,671 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACTIVOS Gastos Administrativos 9,692,688 Gastos en Proyectos 3,861,930 Gastos Financieros 67,072 Total Gastos Generales 13,659,209 Superávit / (Déficit) Operacional 1,233,461
Notas a los Estados Financieros Período Terminado el 31 de Diciembre del 2013 (Valores Expresados en RD$) NOTA A - ENTIDAD FUNDACION JUAN BOSCH, Es una organización sin fines de lucro que se creó con el objetivo de contribuir con el mejoramiento de la sociedad dominicana, fue constituida bajo las leyes de la República Dominicana el 10 de junio del 1998 e inicio sus actividades el 30 de junio de ese mismo año. Su actividad básica consiste en la de servicios de asociaciones. La Organización tiene su domicilio en la calle Paseo de los Locutores, casa No. 43 Evaristo Morales, Distrito Nacional, República Dominicana. Al 31 de diciembre del 2013 la Organización tenía 12 empleados. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables seguidas por la administración en la preparación de los estados financieros son: Reconocimiento de los ingresos y Egresos: Los ingresos por distribución en los inventarios de libros están registrados sustancialmente bajo el método de lo devengado. Los egresos son reconocidos mediante el mismo método que los ingresos por lo devengado, esto es, cuando se producen. Prestaciones sociales: El Código de Trabajo de la República Dominicana establece el pago de auxilio de preaviso y cesantía para aquellos empleados cuyos contratos de trabajos sean terminados sin causa justificada. Registros de transacciones en moneda local: La Organización mantiene sus libros en pesos dominicanos Debido a la disposiciones de la Junta Monetaria, las transacciones en moneda extranjera son realizadas a través del mercado privado manejado por los bancos comerciales o a través del mercado oficial para determinadas transacciones. Los estados financieros que se acompañan están expresado en pesos dominicanos (RD$) siendo esta la moneda funcional de acuerdo con las leyes y regulaciones vigentes en la República Dominicana, que establecen que el peso debe ser la moneda para registrar las operaciones de la compañía radicada en el país, así como para la preparación de la Declaración Jurada de Sociedades ante la el organismo regulador de los impuestos internos (Dirección General de Impuestos Internos). Impuesto sobre la Renta: Las actividades que nosotros realizamos están exentas de del pago de impuestos sobre la renta, pero tenemos el compromiso de hacer una declaración informativa, sobre nuestro quehacer de actividades.
Notas a los Estados Financieros Período Terminado el 31 de Diciembre del 2013 (Valores Expresados en RD$) NOTA - B EFECTIVO EN CAJA Y BANCO: El efectivo en Caja y banco estaba al 31 de diciembre compuesto de la siguiente manera: Desembolsos BPD (56558713) RD$ (2,040) Subvención BPD (728323080) 364,569 Proyectos BPD (758219000) 632,369 Ventas Libros BPD (745288183) 238,563 RD$ 1,233,461 NOTA - C CUENTAS POR COBRAR: Las cuentas por cobrar se componía de lo siguiente al cerrar el 31 de diciembre 2013: Nancy Hernández RD$ 12,000 José Morillo 500 Dileysi Romero 2,500 Luis Manuel Díaz 7,500 Fernando Berroa 57,650 Distribución de Libros Juan Bosch 597,750 RD$ 677,900 NOTA - D INVENTARIOS: El costo de los inventario fueron determinado de la siguiente manera para el periodo 2013: Inventario en Libros RD$ 7,386,259 Total Inventarios RD$ 7,386,259
Notas a los Estados Financieros Período Terminado el 31 de Diciembre del 2013 (Valores Expresados en RD$) NOTA - E MOBILIARIO Y EQUIPOS OFICINAS: Los mobiliarios y equipos fueron depreciados con el siguiente ejercicio. Mobiliario y Equipos de Oficina RD$ 1,415,578 Jeepeta Hyundai 375,000 Nevera Bebedero 5,829 Máquina de Escribir Brother 10,148 Silla Ger. (B7746 Marca BO) 8,242 Depreciación Acumulada (1,264,470) RD$ 550,326 NOTA - F CUENTAS POR PAGAR: Las cuentas por pagar se componía de lo siguiente al cerrar el 31 de diciembre 2013: Editora Alfa & Omega RD$ 398,515 Nelson Soto Castillo 612,625 Banco Caribe 23,734 ISR en Nomina 8,974 AFP 991 ARS 2,581 RD$ 1,047,420
Notas a los Estados Financieros Período Terminado el 31 de Diciembre del 2013 (Valores Expresados en RD$) GASTOS ADMINISTRATIVOS: Los Gastos Administrativos estaban compuestos por las siguientes partidas: Sueldos y Salarios RD$ 4,259,680 Salario Navidad 524,042 Prestaciones Laborales 689,822 Refrigerios 5,200 Dietas y Almuerzos 219,657 Asig. Transporte y Combu. Empleados 1,015,000 Viajes 297,110 Viáticos 19,607 Honorarios Por Servicios Profesionales 396,680 Gastos AFP 316,121 Gastos Seguro Familiar de Salud 335,626 Teléfono, Cable e Internet 594,140 Página Web 80,564 Digitaciones 19,954 Energía, Agua y Basura 155,368 Suscripciones Al Periódico 20,750 Mantenimiento Tumba Juan Bosch 180,000 Gastos De Envíos 8,322 Reparación y Mant. Vehículo 19,139 Combustible y Lubricantes 49,086 Materiales de Oficina 11,578 Mant. Y Repa. Equ. Oficina 74,100 Limpieza 54,625 Mantenimiento Oficina 15,095 Fumigación 30,848 Reposición de Caja chica 24,000 Gastos Legales 311,850 4,000 RD$ 9,731,964
Notas a los Estados Financieros Período Terminado el 31 de Diciembre del 2013 (Valores Expresados en RD$) GASTOS EN PROYECTOS Y OTROS: Los Gastos en Proyectos y Otros estaban compuestos por las siguientes partidas: Actividades Artísticas RD$ 199,200 Envíos Arreglos Florales 36,240 Puesta en Circulación de Obras 219,606 Misa y Recordatorios 25,662 Natalicio Prof. Juan Bosch 62,570 Jornada Int. Abril -Junio 2013 873,799 Feria del Libro 2013 379,190 Proyectos Investigación y Prensa 173,600 Conversatorios 72,436 Ayudas Humanitarias 25,780 Seminarios Taller 2013 966,090 Centro Educativo Alegría Infantil 100,000 Proyecto Nuevo Castillo 134,000 Vigilancia 352,000 Alquileres 240,000 Cargos Bancarios 67,072 RD$ 3,927,245
ESTADOS FINANCIEROS FUNDACION JUAN BOSCH AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013