δelta versión 3.0 [1] INSTRUCTIVO 1. APLICACIÓN El programa δelta Versión 3.0 permite confeccionar y presentar en medios magnéticos las solicitudes de certificados de crédito originadas exclusivamente en liquidaciones de: Beneficios de exportadores (Anexo 1) IVA y COFIS de exportadores y asimilados (Anexo 2) Con este alcance, la aplicación permite el ingreso de los siguientes formularios: Formulario 2/217 - Certificado de crédito - Determinación del crédito - Solicitud de certificados de crédito. Formulario 2/218 - Solicitud de certificados de crédito - Detalle de certificados. 2. INSTALACIÓN POR DISQUETE El programa δelta funciona en ambiente Windows (3.X y versiones posteriores). Es aconsejable que no exista ninguna aplicación de Windows en uso en el momento de la instalación. La descarga del programa puede realizarse desde la página WEB de la DGI (www.dgi.gub.uy) según lo establecido en el Manual para la descarga e instalación de la aplicación. La instalación a través de disquete se realiza según el procedimiento que corresponda en función de la versión de Windows disponible: Versión 3.x Luego de ingresar el disquete 1, en la opción Archivo del menú superior, seleccionar la opción Ejecutar. Digitar A:\ setup. Cuando se solicite, insertar el disquete 2 y presionar ENTER. En la siguiente pantalla pulsar ENTER nuevamente y en la subsiguiente hacer clic en el dibujo del PC. Versión 95 y siguientes Luego de ingresar el disquete 1, abrir Menú de Inicio y seleccionar la opción Ejecutar. Digitar A:\ setup. Cuando se solicite, insertar el disquete 2 y presionar ENTER. En la siguiente pantalla pulsar ENTER nuevamente y en la subsiguiente hacer clic en el dibujo del PC 3. ETAPAS PARA LA CONFECCIÓN DE las SOLICITUDES En todas las pantallas es importante recordar que: - Confirmar graba los datos ingresados y permite acceder a la siguiente pantalla. - Cerrar pasa a la pantalla anterior sin grabar los datos ingresados. - Ayuda permite acceder a la ayuda por pantalla. Para salir de esta opción pulsar ESC. 3.1. INGRESO DE DATOS DEL CONTRIBUYENTE Desde el Menú Principal se accede al Módulo Contribuyentes. En Nuevo se digitan los datos identificatorios del contribuyente con el que se va a trabajar. Los mismos se ingresan por única vez, pudiéndose corregir el Nombre o Razón Social a través de Modificar. También es posible Eliminar e Imprimir los datos a través de los respectivos botones. El botón Seleccionar Condiciones permite ubicar los datos de un contribuyente en particular ingresando el Número de RUC o alguna de las letras contenidas en el Nombre o Razón Social.
3.2. INGRESO DE DATOS DE LOS FORMULARIOS Se accede directamente desde el Menú Principal con el botón Solicitudes o para un contribuyente en particular, con el botón Módulo Solicitudes desde el Módulo Contribuyentes. El punto Nueva permite ingresar el cabezal de una nueva solicitud. Si se ingresó por el módulo de Solicitudes del menú Principal se puede seleccionar el contribuyente a trabajar, digitando el RUC o por medio del botón Seleccionar Contribuyente En Marca se debe optar, en función de la documentación que acompaña la solicitud de crédito, entre: Declaración Jurada: cuando el crédito surge de una declaración jurada; Reliquidación: cuando se presenta reliquidación de una solicitud anterior, en cuyo caso se debe ingresar el Nº de intervención de la solicitud que se reliquida. Otros: cuando el crédito no se presenta por declaración jurada. Las marcas Reliquidación y Otros no están habilitadas para solicitud de Beneficios por este sistema. En estos casos la solicitud deberá efectuarse en formularios preimpresos. Mediante Confirmar se accede a los Paneles de Trabajo que permiten el ingreso de los datos: Rubro 2 Origen del crédito: Ingreso de los conceptos de impuestos o Beneficios que originan el crédito, los períodos e importes correspondientes. Si el origen corresponde a Beneficios es necesario el informe "Beneficios por categorías" del Sistema Lucia para el correcto llenado de este rubro. Rubro 2 Importe del crédito: Ingreso del monto de certificados entregados cuando se presenta una reliquidación de una solicitud anterior. Rubro 4 Identificación del profesional actuante: Ingreso de los datos del profesional que emite el informe que debe adjuntarse en caso de las solicitudes de IVA por exportador y asimilado. Rubro 5 Beneficios - Información del período: Ingreso de la información originada en los permisos con conformidad de la DNA del mes, detallando el importe de los Beneficios correspondientes por cada mes y año de embarque, de acuerdo a la consulta "Beneficios por mes de embarque" del Sistema Lucia. F. 2/218 Detalle de certificados: Ingreso de los datos de los certificados de crédito que se solicitan. Importante: El Rubro 3-Tipos de Certificados del Formulario 2/217 se confecciona automáticamente con los datos ingresados en los paneles de trabajo. Cuando se ingresa al Rubro 2 - Origen del crédito mediante el botón Seleccionar Impuesto se listan los códigos de impuestos habilitados a ingresar como origen del crédito, permitiendo su elección. Si el origen corresponde a Beneficios el informe del Sistema Lucia "Beneficios por categorías" es necesario para el correcto llenado en este rubro. Cabe señalar que: No es posible ingresar en una misma solicitud códigos de impuestos y de Beneficios, tampoco se pueden solicitar créditos en distintas monedas. Si se selecciona como origen del crédito alguno de los códigos correspondientes a IVA por exportador y asimilado se habilita el Rubro 4 Identificación del profesional actuante para completar los datos del profesional que emite el informe.
Si se selecciona como origen del crédito alguno de los códigos correspondientes a Beneficios, se habilita la pantalla Rubro 5 Beneficios - Información del período, la que se completa en función del informe "Beneficios por mes de embarque" del Sistema Lucia. No se permite solicitar créditos por cumplidos o solicitudes anteriores a 02/2003. En el panel F.2/218 - Detalle de certificados, se ingresan los datos de: tipo, Nº de RUC de endosatarios e importe de los certificados que se solicitan. Se destaca que: Cuando el origen del crédito es diferente a Beneficios, la fecha de exigibilidad es asumida por el sistema, en función de tipo de certificado que se solicita. Cuando el origen del crédito corresponde a Beneficios se debe ingresar la fecha de exigibilidad de cada certificado en función de los datos ingresados en el Rubro 5. Al validar la solicitud, el programa verifica que el importe ingresado para cada mes y año de salida en el Rubro 5 coincida con la suma de los certificados ingresados en el formulario 2/218 con las fechas de exigibilidad que corresponda de acuerdo al código de origen del crédito, en función del mes y año de embarque. Al ingresar los importes de los certificados es necesario tener en cuenta los montos mínimos fijados para los mismos por la reglamentación vigente a efectos de dar trámite a las solicitudes. Por tanto el sistema recuerda verificar el importe mínimo de los certificados solicitados al validar los datos ingresados. Importante: Esta aplicación no verifica la correspondencia entre los orígenes del crédito y los tipos de certificados que se solicitan. A efectos de evitar rechazos por controles en el ingreso de la solicitud, se recomienda ajustarse a las posibilidades que se exponen en los Anexos 1 y 2 de este Instructivo. 3.3. VALIDACIÓN DE LA SOLICITUD Concluido el ingreso de los datos, a través del botón Validar de la pantalla Módulo de Solicitudes o en la pantalla Paneles de Trabajo, el programa detecta las inconsistencias de los datos ingresados. El sistema, a solicitud del usuario, lista los errores detectados por pantalla o impresora. Una vez subsanados los errores, se ejecuta nuevamente el punto Validar. La solicitud pasa al estado Validada, habilitando el marcado de la misma para su envío. 3.4. MARCA, ENVÍO, IMPRESIÓN Y PRESENTACIÓN DE LAS SOLICITUDES En el Módulo Solicitudes, a través del botón Marcar se seleccionan las solicitudes que van a ser enviadas. A través del botón Enviar se graba la declaración jurada en disquete de 3 1/2 (previamente formateado), y se imprimen los formularios en 3 vías. Para optimizar la impresión de las solicitudes debe seleccionarse, dentro de Windows, la impresora Genérica / Solo Texto. Si dicha impresora no se configura como predeterminada, deberá configurarse en la pantalla de impresión de la aplicaciónδelta En el ángulo superior derecho el sistema imprime un Número de Control (CRC), para uso interno de DGI. Una vez presentada la solicitud es posible completar la fecha de presentación y el número de intervención asignado por la DGI a través del botón Presentación. Luego de ingresar este dato ya no es posible modificar la solicitud. IMPORTANTE: No utilizar un mismo disquete para información procesada en distintas computadoras o versiones. 3.5. MODIFICACIONES, CONSULTAS Y SELECCIÓN En el Módulo Solicitudes, a través de Modificar es posible corregir todos los datos de una solicitud con excepción del Cabezal. Si se modifican los datos de una solicitud en estado Validada o Enviada se debe realizar nuevamente la validación. El botón Eliminar borra una solicitud sin importar su estado.
A través de Consultar es posible visualizar todos los datos de la solicitud seleccionada, inclusive los rubros 3 y 5 que se confeccionan automáticamente. El botón Seleccionar Condiciones presenta las solicitudes para las que, en condiciones de selección, se ingresó R.U.C. y/o período y/o estado en el cuadro superior de la pantalla. En cualquier momento del ingreso es posible acceder a Impresión Borrador para un formulario en proceso. 4. UTILITARIOS 4.1. COPIA DE SEGURIDAD Permite realizar respaldos en disquete de los archivos de la aplicación. Para respaldar en otro destino, a través de la unidad Otro... se selecciona el directorio a utilizar. 4.2. RESTAURAR COPIA Permite restaurar los archivos copiados según el punto anterior. Luego de utilizar esta opción, se debe ejecutar la opción Recuperar Indices. 4.3. RECUPERAR INDICES Esta opción permite reparar el daño causado en caso de interrupción no deseada de la aplicación. 5. PRESENTACIÓN DE LA SOLICITUD ANTE DGI El contribuyente debe presentar el disquete junto a las tres vías de la solicitud debidamente firmadas En Montevideo, se procesa la información del disquete y si la solicitud es aceptada se adhiere etiquetas conteniendo, entre otros datos, el Número de intervención otorgado por DGI. El receptor le devuelve al contribuyente el disquete junto a una vía de la solicitud. En le Interior, el receptor sella y devuelve la solicitud, procesando el disquete en diferido. En caso de no aceptación se informan los errores detectados, para ser subsanados por el contribuyente. A tales efectos, se genera en el disquete presentado, un archivo con formato D0000000.dbf, en donde los dígitos finales corresponden a los primeros del CRC de la solicitud rechazada. SOLICITUDES DE CERTIFICADOS DE CRÉDITO Anexo 1 BENEFICIOS DE EXPORTADORES 1. Documentación a presentar: Beneficios: Consultas de "Beneficios por categorías" y " Beneficios por mes de embarque" (3 vías) emitidas por el Sistema Lucia, incluyendo los permisos con conformidad de la DNA del mes. 2. Origen del credito y tipos de certificados: Origen Código Corte Tipo Devolución de Impuestos Indirectos (excepto de carne bovina y menudencias) Devolución de Impuestos Indirectos (de carne bovina y 683 783 1 Régimen General 2 Zona Franca 3 Sin precio cierto 1 Régimen General 70 % 2 Zona Franca 70 % A, B, D y E
menudencias) 3 Sin precio cierto 70 % Devolución de Tributos (excepto de carne bovina y menudencias) Devolución de Tributos (de carne bovina y menudencias) 785 684 784 786 1 Régimen General 30 % 2 Zona Franca 30 % 3 Sin precio cierto 30 % 1 Zona Franca 2 Sin precio cierto 3 Sin precio cierto 1 Régimen General 70 % 2 Zona Franca 70 % 3 Sin precio cierto 70 % 1 Régimen General 30 % 2 Zona Franca 30 % 3 Sin precio cierto 30 % El período de origen en ningún caso puede ser superior a un mes y refiere a los permisos con conformidad de la DNA del mes. Los certificados tipo B y E se pueden endosar a favor de: bancos y cooperativas de intermediación financiera; proveedores del beneficiario en tanto los bienes adquiridos a los mismos gocen en la exportación de los beneficios a que refiere el artículo 1. La fecha de exigibilidad es el último día del duodécimo mes siguiente al del embarque o del momento de la entrada efectiva a zona franca, excepto para el 30 % de los beneficios originados en exportaciones de carne bovina y menudencias de la misma especie en cuyo caso es el último día del decimoctavo mes siguiente a las referida fechas. 3. Monedas: Las solicitudes de certificados de crédito por Beneficios se efectúan en dólares americanos. 4. Lugar: En Montevideo, según corresponda al tipo de contribuyente, en el Departamento Recepción de la División Recaudación o en el Departamento Recaudación de la División Grandes Contribuyentes, en Fernández Crespo 1534 esq. Colonia. En el interior se presenta en la dependencia de la DGI correspondiente al domicilio constituido del solicitante. Los contribuyentes del interior pueden optar por presentar estas solicitudes en Montevideo. 5. Plazos: Las solicitudes se pueden presentar a partir del mes siguiente al de las declaraciones juradas mencionadas en este anexo. Volver al inicio SOLICITUDES DE CERTIFICADOS DE CRÉDITO Anexo 2 IVA Y COFIS - EXPORTADORES Y ASIMILADOS 1. Documentación a presentar: 1.1. Solicitud originada en IVA y COFIS exportador o asimilado Contribuyentes CEDE: Formulario 2/176 impreso (3 vías) y disquete generado por el sistema alfa.
Contribuyentes NO CEDE: Formularios 2/116 preimpreso (3 vías) o 2/178 impreso (3 vías) y disquete generado por el sistema alfa.. Informe de Contador Público. (Solo para IVA). Formulario 2/181 impreso (2 vías) y disquete generado por el sistema beta, cuando el monto de la solicitud supera los $ 10.000. 1.2. Solicitud originada en anticipos de iva IMPORTACIÓN Contribuyentes CEDE: Formulario 2/176 impreso (3 vías) y disquete generado por el sistema alfa. Contribuyentes NO CEDE: Formularios 2/116 preimpreso (3 vías) o 2/178 impreso (3 vías) y disquete generado por el sistema alfa. Listado de anticipos de IVA en la importación emitido por el Departamento de Gestión que corresponda. 1.3. Solicitud originada en retenciones de OBLIGACIONES tributarias Contribuyentes CEDE: Formulario 2/176 impreso (3 vías) y disquete generado por el sistema alfa. Contribuyentes NO CEDE: Formularios 2/116 preimpreso (3 vías) o 2/178 impreso (3 vías) y disquete generado por el sistema alfa. Impresión de la consulta del Reporte Beta por retenido, línea y factura emitido por el Departamento Recepción en Montevideo o la oficina del interior que corresponda. 2. ORIGEN DEL CREDITO Y TIPOS DE CERTIFICADOS: Origen Código Corte Tipo IVA 545 o 546 COFIS 180 2 Exportador 3 Asimilado 2 Exportador 3 Asimilado A, B, C, D y E Anticipo IVA Importación 551 1 Plaza A y C Retención de Obligaciones Tributarias 690 o 691 0 Plaza A y D Tipo A B C D E Descripción No endosable DGI Endosable con destinatario DGI Endosable libre DGI No endosable BPS Endosable con destinatario BPS 3. Lugar: En Montevideo, según corresponda al tipo de contribuyente, en el Departamento Recepción de la División Recaudación o en el Departamento Recaudación de la División Grandes Contribuyentes, en Fernández Crespo 1534 esq. Colonia. En el interior en la dependencia de la DGI correspondiente al domicilio constituido del solicitante. 4. Plazos: En función del último dígito del número de RUC de acuerdo a las respectivas resoluciones de vencimientos.
Volver al inicio [1] Esta versión de la aplicación δelta se diferencia de la anterior (2.0) en cuanto permite las presentar las solicitudes de beneficios originados en exportaciones de carne bovina y menudencias de la misma especie e incluye el control del monto mínimo de los certificados. Esta versión de la aplicación no sustituye a la anterior por lo que se deberá cuidar de acceder a la aplicación correcta en caso de mantenerse ambas versiones en el mismo escritorio.