Desarrollo de una Matriz de Contabilidad Social en Venezuela

BANCO CENTRAL DE VENEZUELA 1 PRIMERA VICEPRESIDENCIA GERENCIA GERENCIA DE ESTADÍSTICAS ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE CUENTAS MACROECONÓMICAS Desarrollo de una Matriz de Contabilidad Social en Venezuela Santiago de Chile Octubre 2007

Contenido 2 I. Introducción. II. Marco teórico. III. Objetivos del Programa MCS. IV. Contexto del Programa MCS. V. Diseño de la investigación. VI. Aspectos metodológicos. VII. Aplicaciones. VIII. Resultados. IX. Conclusiones.

3 I. Introducción Publicación en el año 2004 de los resultados del Programa de actualización de las estimaciones macroeconómicas (Pracem). Requerimientos de información de las autoridades del Instituto. En el 2005 se inicia un programa para el Desarrollo de la tabla insumo producto y matriz de contabilidad social de la economía venezolana.

4 II. Marco teórico En el SCN, se han contemplado varios enfoques de registro y presentación de resultados. Las cuentas T (principal). El matricial, dentro del cual se puede ubicar a las MCS. Potencian la posibilidad de relacionar esquemáticamente flujos económicos y articular con otras variables socioeconómicas. Fundamento, por lo que el SCN 93 contempla la MCS como cuadros anexos para la presentación y análisis de resultados.

5 II. Marco teórico El SCN 93 define a las MCS como una presentación de las cuentas mediante una matriz que establece las relaciones entre un cuadro de oferta y utilización y las cuentas de los sectores institucionales. MCS constituye una base de datos que aporta información económica y social de los sectores institucionales de una economía. Matriz cuadrada que refleja los flujos monetarios en las distintas fases del proceso económico, que desarrollan las unidades institucionales.

6 II. Marco teórico Aspectos contables: El esquema matricial permite representar una transacción a través de un solo registro, determinando de acuerdo a su posición la naturaleza de la misma: Las entradas (recursos, variaciones de pasivos) se ubican en las filas. Las salidas (empleos, variaciones de activos) en las columnas.

Relación entre la MCS, COU, CEI y FF 7 Cuadro 20.1 Versión consolidada de la matriz reducida del SCN (capítulo II, anexo) Distribución del Resto del mundo, Bienes y serviciosproducción Utilización del ingreso Capital Total ingreso corriente y capital Cuenta Códigos 1 2 3 y 4 y 5 6 7 10 y 11 0. Bienes y servicios 1 Consumo Gasto de consumo Formación bruta de Exportaciones de intermedio final capital bienes y servicios 1883 1399 414 540 4236 I. Producción 2 Producción e impuestos, menos subvenciones, Oferta:: Producción por productos y actividades económicas. II.1 y II.2 Distribución del ingreso 3 4 5 Importaciones por productos. Demanda: Consumo intermedio por productos, actividades sobre los productos corrientes 1632 1488 79 3199 II.4 Utilización del ingreso 6 Ingreso disponible neto Ajuste por la variación de la participación neta de los hogares en los fondos de pensiones Ajuste por la variación de la participación neta de los hogares en los fondos de pensiones del RM económicas y sectores. Consumo final por productos. Formación bruta de capital por productos. Exportaciones por productos. III.1 Capital 7 Consumo de capital fijo ASPECTOS RELACIONADOS CON EL COU V.I, V.II y V.III.1 Resto del mundo, corriente y capital 10 Importaciones de 11 bienes y servicios 3737 3737 Producto interno neto Renta de la propiedad e impuestos corrientes sobre el ingreso, la riqueza, etc. y transferencias ASPECTOS RELACIONADOS CON EL ANÁLISIS Y DISTRIBUCIÓN DEL INGRESO MCS Remuneración de los asalariados, renta de la propiedad, impuestos corrientes, transferencias corrientes del RM1 1632 11 0 1643 Ahorro neto Transferencias de Transferencias de capital, capital por cobrar (+) / adquisiciones por pagar (-) y adquisiciones menos menos dispo- disposiciones de siciones de activos no activos no producidos por el RM producidos 222 233 61-3 513 Remuneración de los Ajuste por la variación Préstamo neto (+) / asalariados, renta de de la participación Endeudamiento la propiedad, neta de los hogares ASPECTOS en neto (-) de la impuestos corrientes, los fondos RELACIONADOS de economía total CON LA transferencias pensiones al RM corrientes al RM1 ELABORACIÓN DE LA MATRIZ DE FLUJO DE FONDOS 499 79 0 38 616 Total 4236 3737 3199 1643 513 616 1 Incluidos los impuestos sobre la producción y las importaciones del (casilla 3 y 4 y 5, 10 y 11) y al (casilla 10 y 11, 3 y 4 y 5) resto del mundo (RM).

8 III. Objetivos del Programa MCS Elaborar una MCS base que registre en un cuadro las relaciones entre las transacciones de bienes y servicios representadas en el cuadro de oferta y utilización y la secuencia de cuentas de los sectores institucionales, de acuerdo al Sistema de Cuentas Nacionales 1993.

9 III.1. Objetivos específicos Representar en forma matricial todas las interrelaciones del circuito económico desde la producción y generación del ingreso, asignación, distribución, utilización del ingreso y el proceso de acumulación. Base de datos para modelos económicos. Marco para evaluar la consistencia de las estadísticas macroeconómicas.

IV. Contexto del Programa MCS 10 Programa de Actualización n de la Estimaciones Macroeconómicas (Pracem) Adoptar el manual del SCN1993, BP1993 y CIIU Rev.3 de 1990. Cambio del año base del SCN y del IPC (1997=100). Mejoras en las estadísticas primarias y agregadas. Nuevos indicadores económicos. Matrices de contabilidad social (MCS) Instrumentos que proporcionan una visión macro, global y estructural de la economía al servicio de la planificación, del desarrollo y el diseño de políticas públicas. Herramientas para modelos económicos. Instrumentos de integración con información de diferentes fuentes. Sistema de Cuentas Nacionales de 1993 (SCN) Marco contable coherente, sistemático e integrado para elaborar y presentar los datos económicos. Principios estadísticos y económicos aceptados internacionalmente. Toma de decisiones y formulación de la política económica.

IV. Contexto del Programa MCS Información estadística stica- económica 11 Consistencia Consistencia de de las las estadísticas sticas macro- económicas (SCN, (SCN, EPF,Registros administr.).) EPF,Registros Integración Integraci n de de distintas distintas fuentes fuentes administr SCN Interrelaciones industrias y sectores MCS MIP Visualización circuito económico políticas pol ticas públicas p blicas y simulación simulaci n de de escenarios escenarios para para Construcci Construcción Planificación y elaboración de políticas económicas Sintetiza Sintetiza comportamiento comportamiento de de los los agentes agentes económicos

V. Diseño de la investigación 12 Período de referencia Serie anual 1997 2004. Cobertura horizontal Nacional. Cobertura vertical Resultados a nivel de productos, actividades económicas y sectores institucionales. Recursos humanos utilizados 6 Profesionales 1 Asesor. Período de ejecución del proyecto (MCS - MIP) 25 meses a partir del IIT 2005.

VI. Aspectos metodológicos 13 Fuentes metodológicas Sistema de Cuentas Nacionales 1993. Clasificación Industrial Internacional Uniforme, CIIU Rev. 3. Clasificador de productos y actividades de Venezuela, CPAV. Publicaciones de experiencias internacionales.

VI. Aspectos metodológicos 14 Fuente primaria de información Cuadro de oferta y utilización de Venezuela (COU), serie 1997-2004. Apertura de 127 actividades y 300 productos en el SCN de Venezuela. Cuentas económicas integradas de Venezuela (CEI), serie 1997-2004 -. 74 subsectores institucionales, 64 matrices de transacciones multisectoriales. Estimaciones realizadas en el marco del SCN de Venezuela para la serie 1997-2004.

VI. Aspectos metodológicos 15 Evaluación del nivel de apertura con el que se trabajaría la MCS. Para el COU se generó un proceso de agregación, obteniendo una matriz de 25 x 25 (actividadproducto). Generar matriz traspuesta para ingresar en las MCS las actividades en las filas y los productos en las columnas.

VI. Aspectos metodológicos 16 La CEI se agregó a nivel de seis sectores institucionales: Sociedades no financieras privadas. Sociedades no financieras públicas. Sociedades financieras. Hogares. Isflsh. Gobierno. El Resto del mundo se consideró como un vector, aperturado en transacciones corrientes y de capital.

VI. Aspectos metodológicos 17 Las cuentas institucionales que se contemplaron fueron las siguientes: Producción. Generación del ingreso. Asignación primaria del ingreso. Distribución secundaria del ingreso. Utilización del ingreso. Cuenta capital y cuenta financiera.

VI. Aspectos metodológicos 18 Los instrumentos financieros se presentaron en la MCS de la siguiente forma: Oro monetario y DEG. Dinero legal y depósitos. Valores distintos de acciones. Préstamos. Acciones y otras participaciones de capital. Reservas técnicas de seguros. Otras cuentas por cobrar/pagar. La MCS se desarrolló con una apertura de 95 filas por 95 columnas.

VII. Aplicaciones 19 Permite articular el SCN con información, de carácter social, tales como encuestas de hogares, censos de población, encuestas de presupuestos familiares, entre otras. La aplicación en modelos en función de los multiplicadores del empleo, ingresos y gastos. En el caso de Venezuela la matriz será utilizada para estudiar el impacto del gasto social en salud y educación por tipo de hogar, así como para elaborar modelos económicos.

VIII. Resultados 20 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Millardos de Bolívares Economía Total Resto del Mundo Bienes y servicios (productos) Producción (actividades) Generación del ingreso (cat. de VA) Asignación primaria del ingreso (sect. Inst.) Distribución secundaria del ingreso (sect. Inst.) Utilización del ingreso (sect. Inst.) Cuenta capital (sect. Inst.) 1/ Cuenta financiera (activos financieros) 2/ Cuenta corriente Cuenta capital Total Economía Total Resto del Mundo Cuenta (clasificación) Código 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Bienes y servicios 1 Producción 2 Generación del ingreso 3 Asignación primaria del ingreso 4 Distribución secundaria del ingreso 5 Utilización del ingreso 6 Cuenta capital1/ 7 Cuenta financiera 2/ 8 Cuenta corriente 9 Cuenta capital 10-32.414 - - - 27.286 11.607-12.272-83.579 70.664 - - - - - - - - - 70.664-38.249 - - - - - - 8-38.258 3.694-38.244 8.922 - - - - 1.191-52.051 - - - 40.739 17.471 - - - 101-58.311 - - - - 40.691 1.061 - - - - 41.752 - - - - - 13.405 1.457 18.299 - - 33.162 - - - - - - 20.098 - - 3.238 23.335 9.222-14 2.389 149 - - - - - 11.774 - - - - - - - 5.036 (1.798) - 3.238 Total 11 83.579 70.664 38.258 52.051 58.311 41.752 33.162 23.335 11.774 3.238 Fuente: Banco Central de Venezuela - - - - - - - - - - 1/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de objetos valiosos y adquisiciones menos disposiciones de activos no financieros no producidos 2/ Incluye discrepancia estadística

Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Presentación descriptiva Año 1997 Millones de Bolívares Economía Total 21 Economía Total Resto del Mundo Bienes y servicios Producción Cuenta (productos) (actividades) Total (Clasificación) Código 1 2 11 Bienes y servicios 1 Márgenes de Consumo intermedio (productos) comercio y transporte 1 Producción (actividades) Generación del ingreso (categorías de valor agregado) Asignación primaria del ingreso (sectores institucionales) 2 Producción - 32.414.462 83.579.245 2 70.663.859-70.663.859 3 Valor agregado bruto, a precios básicos 3 4 Impuestos netos sobre los productos - 38.249.397 38.257.733 4 3.693.754-52.050.843 Cuenta corriente 9 Importaciones de bienes y servicios 9 9.221.632-11.774.090 Total 11 83.579.245 70.663.859 Fuente: Banco Central de Venezuela 1/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de objetos valiosos 2/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de activos no financieros no producidos 3/ Incluye discrepancia estadística

22 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta de Generación del Ingreso Millones de Bolívares GENERACIÓN DEL INGRESO D.111 D.112 D.121 D.122 D.29 D.39 B.2b B.3b Sueldos y salarios en dinero Sueldos y salarios en especie Contribuciones sociales efectivas de los empleadores Contribuciones sociales imputadas de los empleadores Otros impuestos sobre la producción Otras subvenciones a la producción (-) Excedente de explotación, bruto Ingreso mixto, bruto Cuenta Código Descripción Número 52 53 54 55 56 57 58 59 S.11001 Sociedades no financieras públicas 60 - - - - - - 7.114.003 - S.11002 Sociedades no financieras privadas 61 - - - - - - 10.379.133 - ASIGNACIÓN PRIMARÍA DEL INGRESO S.12 Sociedades financieras 62 - - - - - - (702.955) - S.13 Gobierno general 63 - - - - 437.608 (16.687) 17.748 - S.14 Hogares 64 10.222.339 399.805 2.065.737 1.309.735 - - 1.898.364 5.115.866 S.15 Instituciones sin fines de lucro que 65 sirven a los hogares - - - - - - 3.372 -

23 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta de Asignación Primaria del Ingreso Millones de Bolívares Registro de rentas de propiedad recibidas y pagadas ASIGNACIÓN PRIMARÍA DEL INGRESO S.11001 S.11002 S.12 S.13 S.14 S.15 Sociedades no financieras públicas Sociedades no financieras privadas Sociedades financieras Gobierno general Hogares Instituciones sin fines de lucro que sirven a los hogares Cuenta Código Descripción Número 60 61 62 63 64 65 S.11001 Sociedades no financieras públicas 60 55.898 1.134.220 68.741 179 280 - S.11002 Sociedades no financieras privadas 61 65.273 195.006 377.342 25.774 566 - ASIGNACIÓN PRIMARÍA DEL INGRESO S.12 Sociedades financieras 62 27.167 1.187.882 374.786 456.659 185.289 79 S.13 Gobierno general 63 3.283.601 22.987 129.118 14.355 11.573 4 S.14 Hogares 64 8.451 992.002 297.717 6.149 - - S.15 Instituciones sin fines de lucro que 65 sirven a los hogares 24-937 - - -

24 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta Capital (sector institucional y FBKF, por producto) Millones de Bolívares CUENTA CAPITAL 3/ S.11001 S.11002 S.12 S.13 S.14 Sociedades no financieras públicas Sociedades no financieras privadas Sociedades financieras Gobierno general Hogares Cuenta Código Descripción Número 78 79 80 81 82 Productos alimenticios, bebidas y 075 4 tabaco (107) 53.070 - (1.014) 112 BIENES Y SERVICIOS (PRODUCTOS) 109 Productos textiles, cuero y calzado 5 245 89.312 96 212 2.873 116 Productos de madera, papel e 6 impresión 1.593 76.548 1.725 298 465 133 Productos químicos, caucho y 7 plástico 30.686 43.363 47 535 305 148 Otros productos minerales no 8 metálicos 1.018 42.484-106 31 158 Productos de metales comunes 9 70.591 (32.404) - 93 96 169 Productos elaborados de metal 10 129.749 57.707-5.422 2.564 173 Maquinaria y equipo 11 1.148.036 1.057.246 15.493 70.013 34.210 193 Vehículos automotores, remolques 12 y semiremolques 70.234 1.082.541 4.299 40.353 322.155 199 Muebles e industrias 13 manufactureras n.c.p 244.455 152.540 47.507 68.661 18.495

25 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta Financiera (activos financieros) Millones de Bolívares CUENTA CAPITAL 3/ S.11001 S.11002 S.12 S.13 S.14 S.15 K.2 Sociedades no financieras públicas Sociedades no financieras privadas Sociedades financieras Gobierno general Hogares Instituciones sin fines de lucro que sirven a los hogares Adquisiciones menos disposiciones de activos no financieros no producidos Cuenta Código Descripción Número 78 79 80 81 82 83 84 F.1 Oro monetario y DEG 85 - - (122.601) - - - - F.2 Dinero legal y depósitos 86 (325.170) 4.093.487 925.946 1.061.827 1.514.644 2.145 - F.3 Valores distintos de acciones 87 33.146 1.037.084 2.929.866 (338.202) 114.582 - - F.4 Préstamos 88 469.492 864.105 2.411.550 (110.560) 1.297 14 - F.5 Acciones y otras participaciones de 89 capital 413.823 (10.351) 93.360 910.856 347.623 - - F.6 Reservas técnicas de seguros 90 (11.951) 86.752 4.397 (38) 1.089.791 - - F.7 Otras cuentas por cobrar/pagar 91 87.067 1.075.409 172.671 658.464 (15.774) (4.689) - 0 Discrepancia estadística 4/ 92 (211.003) 3.078.037 (101.330) 1.183.917 (3.321.371) 9.428 - CUENTA FINANCIERA

26 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta Financiera (pasivos financieros) Millones de Bolívares CUENTA FINANCIERA F.1 F.2 F.3 F.4 F.5 F.6 F.7 0 Oro monetario y DEG Dinero legal y depósitos Valores distintos de acciones Préstamos Acciones y otras participacione s de capital Reservas técnicas de seguros Otras cuentas por cobrar/pagar Discrepancia estadística 4/ Cuenta Código Descripción Número 85 86 87 88 89 90 91 92 CUENTA CAPITAL 3/ S.11001 Sociedades no financieras públicas 78-5.572 (159.589) 639.214 992.356 417.471 428.780 - S.11002 Sociedades no financieras privadas 79-613 382.662 2.912.489 1.648.784 633.279 2.902.725 - S.12 Sociedades financieras 80-5.242.105 18.266 (90.326) 656.306 108.998 287.664 - S.13 Gobierno general 81-6.354 683.011 (1.027.704) - 9.007 542.709 - S.14 Hogares 82-30 - 860.736 - - 197.044 - S.15 Instituciones sin fines de lucro que 83 sirven a los hogares - - - 155 142-467 - K.2 Adquisiciones menos disposiciones de activos no financieros no 84 producidos - - - - - - - -

27 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta Resto del Mundo Millones de Bolívares Economía Total Resto del Mundo Resto del Mundo Cuenta Cuenta corriente Cuenta capital (Clasificación) Código 9 10 Bienes y servicios (productos) 1 Exportaciones de bienes y servicios 1 12.272.151 - Producción (actividades) 2 Generación del ingreso (categorías de valor agregado) Asignación primaria del ingreso (sectores institucionales) 2 - - 3 Remuneración de los asalariados recibida del Resto del Mundo 3 8.336-4 Renta de la propiedad recibida del Resto del Mundo 4 1.190.962 - Distribución secundaria del ingreso (sectores institucionales) 5 Impuestos corrientes sobre el ingreso, la riqueza, etc. y transferencias corrientes recibida del Resto del Mundo 5 101.061 - Cuenta financiera (activos financieros) 8 Préstamos (Adquisición de activos financieros del Resto del Mundo) 8-3.237.543 Cuenta corriente 9 9 - - Cuenta capital 10 Saldo corriente con el exterior 10 (1.798.420) - Total 11 11.774.090 3.237.543 Fuente: Banco Central de Venezuela 1/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de objetos valiosos 2/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de activos no financieros no producidos 3/ Incluye discrepancia estadística

28 Matriz de Contabilidad Social de Venezuela Año 1997 Cuenta Resto del Mundo Millones de Bolívares Resto del Mundo Economía Total Bienes y Generación del Asignación Distribución Cuenta servicios ingreso primaria del secundaria del financiera Resto del Mundo (productos) (categorías de (sectores (sectores (activos Cuenta valor agregado) institucionales) institucionales) financieros) Cuenta corriente Cuenta capital (Clasificación) Código 1 3 4 5 8 9 10 Cuenta corriente 9 Importaciones de bienes y servicios Remuneración de los asalariados Renta de la propiedad pagadas al Impuestos corrientes sobre el ingreso, la pagadas al Resto del Mundo Resto del Mundo riqueza, etc. y transferencias corrientes pagadas al Resto del Mundo 9 9.221.632 13.665 2.389.380 149.413 - - - Cuenta capital 10 Endeudamiento (Emisión de pasivos del Resto del Mundo) 3/ Saldo corriente con el exterior 10 - - - - 5.035.963 (1.798.420) - Total 11 83.579.245 38.257.733 52.050.843 58.310.983 23.335.283 11.774.090 3.237.543 Fuente: Banco Central de Venezuela 1/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de objetos valiosos 2/ Incluye adquisiciones menos disposiciones de activos no financieros no producidos 3/ Incluye discrepancia estadística

IX. Conclusiones 29 Una MCS permite: Disponer de una herramienta para el análisis de las interrelaciones del proceso económico. Integrar diversas fuentes de información de carácter socioeconómico. Favorecer el estudio de aspectos sociales, manteniendo como referencia las cuentas nacionales. Desarrollar modelos económicos, para evaluar la dimensión social de la política económica.

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