Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple Calle 27 No. 500 por 56 y 58A Col. Itzimná, C.P. 97100 Mérida, Yucatán. COMPLEMENTO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2015 DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO EMITIDAS POR LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES EN LO RELATIVO A LOS ARTÍCULOS 181,182 Y 183, PUBLICADA EN EL DOF DEL 2 DE DICIEMBRE DE 2005 Y SUS MODIFICACIONES SEGUNDO TRIMESTRE DE 2015
Contenido del reporte: 1. INFORMACIÓN RELATIVA AL ARTÍCULO 181 I. Cambios significativos en la información financiera durante el trimestre II. Emisión o amortización de deuda a largo plazo III. Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos IV. Eventos subsecuentes no reflejados a fechas intermedias V. Cartera vigente y vencida por tipo de crédito y moneda VI. Tasa de interés promedio de la captación y de los préstamos VII. Movimientos de cartera vencida VIII. Inversiones en valores IX. Montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados X. Resultados por tipo, de operaciones en valores XI. Otros ingresos (egresos) de la operación y partidas no ordinarias XII. Impuestos diferidos XIII. Índice de capitalización XIV. Capital neto dividido en capital básico y complementario XV. Activos ponderados por riesgo de crédito y de mercado XVI. Valor en riesgo de mercado XVII. Tenencia accionaria por subsidiaria XVIII. Modificaciones a políticas, prácticas y criterios contables XIX. Actividades por segmento XX. Factores utilizados para identificar los segmentos XXI. Información derivada de la operación de cada segmento XXII. Conciliación de los ingresos, utilidades o pérdidas, activos y otros conceptos significativos de los segmentos operativos XXIII. Cambios y efectos financieros derivados de la operación de cada segmento XXIV. Partes relacionadas 2. INFORMACIÓN RELATIVA AL ARTÍCULO 182 I. Criterios o Registros contables especiales II. Explicación de diferencias entre criterio contables aplicados y las disposiciones emitidas por la CNBV III. Calificación de la cartera de crédito IV. Calidad Crediticia V. Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV Página 2 de 28
ANEXO 1O A. Integración del capital neto B. Relación del capital neto con el balance general C. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales D. Requerimiento de Capital por Riesgo de Mercado (Desglose) E. Requerimiento de Capital por Riesgo de Crédito (Desglose) F. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Operacional VI. Indicadores financieros VII. Captación de recursos con destino específico según Art. 96 Bis de la Ley 3. INFORMACIÓN RELATIVA AL ARTÍCULO 183 I. Estatutos sociales Página 3 de 28
1. INFORMACIÓN RELATIVA AL ARTÍCULO 181 Con base en el artículo 181 de la Circular Única de Bancos y sus fracciones, a continuación se revela la información solicitada, con referencia a los estados financieros internos de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco) al 30 de junio de 2015 (2T15), comparado contra los trimestres terminados el 31 de marzo de 2015 (1T15) y el 30 de junio de 2014 (2T14). La información financiera que a continuación se detalla se expresa en millones de pesos, salvo que se indique lo contrario. Los decimales se redondean al entero siguiente a partir de 0.5. Los renglones en los que se muestra un valor cero, corresponden a cifras inferiores a los quinientos mil pesos. De acuerdo con la Circular Única de Bancos y las disposiciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), las cifras están expresadas en pesos nominales. I. Cambios significativos en la información financiera durante el trimestre En el presente trimestre no se presentaron cambios. II. Emisión o amortización de deuda a largo plazo No hay eventos a reportar. III. Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos No hay eventos a reportar. IV. Eventos subsecuentes no reflejados a fechas intermedias No hay eventos a reportar. Página 4 de 28
V. Cartera vigente y vencida por tipo de crédito y moneda 2T15 1T15 2T14 Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Créditos a intermediarios financieros Créditos al consumo 35 24 24 Créditos a la vivienda Créditos a entidades gubernamentales Créditos al IPAB o al Fobaproa Total cartera de crédito vigente 35 24 24 Créditos comerciales Créditos a intermediarios financieros Créditos al consumo Créditos a la vivienda Créditos a entidades gubernamentales Créditos al IPAB o al Fobaproa Total cartera de crédito vencida Total cartera de crédito 35 24 24 () Menos Estimación para riesgos crediticios 3 2 2 Cartera de crédito (Neto) 32 22 22 Página 5 de 28
VI. Tasa de interés promedio de la captación y de los préstamos (Tasas Anualizadas en Moneda Nacional) 2T15 1T15 2T14 Captación Tradicional 3.22% 2.46% 2.96% Depósito de Exigibilidad Inmediata 3.30% 2.33% 0.97% Depósitos a Plazo del Público en General 2.90% 2.68% 3.35% Mercado de Dinero 0.00% 0.00% 0.00% Bonos Bancarios 0.00% 0.00% 0.00% Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos 0.00% 0.00% 0.00% Exigibilidad inmediata 0.00% 0.00% 0.00% Préstamos de Banco de México 0.00% 0.00% 0.00% Préstamos de Bancos Comerciales 0.00% 0.00% 0.00% Financiamiento de la Banca de Desarrollo 0.00% 0.00% 0.00% Financiamiento de Fondos de Fomento 0.00% 0.00% 0.00% Financiamiento de Otros Organismos 0.00% 0.00% 0.00% Financiamiento de IPAB 0.00% 0.00% 0.00% Captación Total Moneda Nacional 3.22% 2.46% 2.96% Al cierre de los trimestres que se reportan, el Banco no tiene operaciones en Moneda Extranjera, ni en UDIS. VII. Movimientos de cartera vencida A la fecha del presente reporte el Banco no tiene cartera vencida. VIII. Inversiones en valores Existen inversiones en valores por $39.9 en Bankaool, SA, al final del 2T15 las cuales se integran por una inversión de $19.9 del 04/05/2015 a un vencimiento de 60 días a una tasa del 4.05%, con una emisión de 20,000,000 títulos a un precio de 0.99329526 y una segunda inversión por 19.9 del 08/06/2015 a un vencimiento de 45 días a una tasa del 4%, con una emisión de 20,000,000 títulos a un precio de 0.99502488. Página 6 de 28
IX. Montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados A la fecha del presente reporte el Banco no cuenta con operaciones de instrumentos financieros derivados. X. Resultados por tipo, de operaciones en valores No hay operaciones a reportar. XI. Otros ingresos (egresos) de la operación y partidas no ordinarias 2T15 1T15 2T14 Ingresos Otros ingresos 42 41 44 Subtotal 42 41 44 Egresos: Donativos 0 0 0 Subtotal 0 0 0 Otros ingresos(egresos) de la operación 42 41 44 XII. Impuestos diferidos 2T15 1T15 2T14 Estimación preventiva para riesgos crediticios 0 0 0 Pérdidas fiscales 10 10 3 Otras diferencias temporales 2 1 4 Impuestos a la utilidad diferido 12 11 7 Participación de los trabajadores en la utilidad diferida 1 0 1 Total de impuestos diferidos 13 11 8 Página 7 de 28
XIII. Índice de capitalización El cómputo del índice de capitalización para el 2T de 2015 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 30 de junio de 2015. Se muestran los índices mensuales para el primer y segundo trimestre de 2015. Período jun15 may15 abr15 mar15 feb15 ene15 Requerimiento por Riesgo de Mercado 1.0 1.0 1.0 0.9 1.0 0.9 Requerimiento por Riesgo de Crédito 6.2 7.1 6.2 6.1 6.7 5.8 Requerimiento por Riesgo Operacional 0.9 0.9 0.8 0.8 0.8 0.8 Requerimiento total 8.1 9.0 8.0 7.8 8.5 7.5 Capital Neto 326.2 326.6 453.9 453.1 440.4 440.4 ICAP 323% 291% 455% 462% 414% 469% XIV. Capital neto dividido en capital básico y complementario La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas. Período jun15 may15 abr15 mar15 feb15 ene15 Capital Básico 1 326.2 326.6 453.9 453.1 440.4 440.4 Capital Básico 2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Capital Básico 326.2 326.6 453.9 453.1 440.4 440.4 Capital Complementario 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Capital Neto 326.2 326.6 453.9 453.1 440.4 440.4 El Capital Básico 1 se refiere al Capital Fundamental a partir de abril de 2015. El Capital Básico 2 se refiere al Capital no Fundamental a partir de abril de 2015. XV. Activos ponderados por riesgo Período jun15 may15 abr15 mar15 feb15 ene15 Activos Ponderados por Riesgo de Crédito 78.0 89.5 77.4 76.2 83.8 72.2 Activos Ponderados por Riesgo de Mercado 12.2 12.0 12.0 11.6 12.5 11.7 Activos Ponderados por Riesgo Operacional 10.9 10.6 10.5 10.3 10.1 10.0 Activos Ponderados por Riesgo Totales 101.1 112.1 99.9 98.0 106.4 93.9 Página 8 de 28
XVI. Valor en riesgo de mercado Al 30 de junio de 2015, la institución no tiene operaciones de instrumentos financieros derivados que la expongan a riesgos de mercado, ni posiciones en moneda extranjera. El riesgo de mercado al 2T 2015, evaluado por medio del modelo de VaR Histórico con 99% de confianza a 1 día, representa menos del 0.01% del valor del capital neto del Banco. Esta estimación es resultado de las inversiones que realiza la Tesorería en reporto a un día. XVII. Tenencia accionaria por subsidiaria A la fecha del presente reporte el Banco no tiene subsidiarias. XVIII. Modificaciones a políticas, prácticas y criterios contables No hay modificaciones o eventos a reportar. XIX. Actividades por segmento Los ingresos totales del Banco provienen actualmente de dos segmentos de negocio: (i) Consumo: que está integrado únicamente por financiamiento al consumo y (ii) Operaciones de tesorería: son operaciones donde únicamente se invierten los excedentes de tesorería De esta manera los ingresos totales del Banco provienen principalmente de dos fuentes: (i) de los intereses cobrados por los créditos otorgados; y (ii) de las inversiones, resultado de los rendimientos producidos por los excedentes de tesorería. XX. Factores utilizados para identificar los segmentos Al cierre del 2T15 el Banco cuenta únicamente con créditos catalogados como de consumo, tal como sucedió para el 1T15 y el 2T14. El Banco cuenta con ingresos fruto de intereses por inversiones en operaciones de Reporto, por los excedentes de tesorería. Página 9 de 28
XXI. Información derivada de la operación de cada segmento 2T15 Segmentos Activos Pasivos Ingresos Gastos Utilidad o pérdida Consumo Créditos al consumo 35 6 6 Operaciones de tesorería Reportos 242 2 2 Total 277 8 8 1T15 Segmentos Activos Pasivos Ingresos Gastos Utilidad o pérdida Consumo Créditos al consumo 24 5 5 Operaciones de tesorería Reportos 389 2 2 Total 413 7 7 2T14 Segmentos Activos Pasivos Ingresos Gastos Utilidad o pérdida Consumo Créditos al consumo 22 4 4 Operaciones de tesorería Reportos 256 2 2 Total 278 6 6 Página 10 de 28
XXII. Conciliación de los ingresos, utilidades o pérdidas, activos y otros conceptos significativos de los segmentos operativos 2T15 Segmentos Total Estados Financieros Diferencia Activo 277 492 215 Pasivos 52 52 Ingresos 8 50 42 Gastos 65 65 Utilidad o Pérdida 8 15 23 1T15 Segmentos Total Estados Financieros Diferencia Activo 413 487 74 Pasivos 34 34 Ingresos 7 48 41 Gastos 46 46 Utilidad o Pérdida 7 2 5 2T14 Segmentos Total Estados Financieros Diferencia Activo 278 334 56 Pasivos 40 40 Ingresos 6 50 44 Gastos 48 48 Utilidad o Pérdida 6 2 4 Página 11 de 28
XXIII. Cambios y efectos financieros derivados de la operación de cada segmento Al 2T15, no hay cambios ni reestructuraciones que afecten la información financiera del Banco. XXIV. Partes relacionadas A continuación se detallan los montos de las operaciones realizadas con entidades relacionadas: Operaciones Activas 2T15 1T15 2T14 Fundación Rafael Dondé, I.A.P. 42 37 43 Ingresos por Comisión Mercantil 35 34 38 Recuperación de Gastos 7 3 5 Operaciones Pasivas 2T15 1T15 2T14 Fundación Rafael Dondé, I.A.P. 13 2 4 Gastos Preoperativos Ingresos por Servicios Administrativos 0 0 0 Recuperación de Gastos 1 1 1 Arrendamientos 0 0 0 Depósitos Exigibilidad Inmediata 0 0 0 Depósitos a Plazo 10 1 2 Página 12 de 28
2. INFORMACIÓN RELATIVA AL ARTÍCULO 182 I. Criterios o Registros contables especiales El Banco no hace uso de criterios contables especiales en la elaboración de su información financiera. II. Explicación de diferencias entre criterios contables aplicados y las disposiciones emitidas por la CNBV El Banco no cuenta con filiales, ni es filial de alguna Institución financiera del exterior, por lo tanto no tiene diferencias entre criterios contables. III. Calificación de la cartera de crédito Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las que corresponden al día último del mes a que se refiere el balance general al 30 de junio de 2015. Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas A1 0.23 0.00 A2 0.23 0.01 B1 1.98 0.07 B2 0.95 0.04 B3 5.03 0.30 C1 22.70 1.57 C2 0.23 0.03 D 3.57 0.77 Total 34.92 2.78 El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. Página 13 de 28
En relación con el plazo remanente, al cierre del segundo trimestre la distribución de saldo, reserva y cartera neta fue la siguiente: Plazo Saldo Reserva Cartera Neta 1 7 0.24 0.01 0.23 8 31 0.89 0.07 0.82 32 92 2.16 0.14 2.02 93 184 3.37 0.27 3.10 185 366 28.26 2.29 25.97 Total general 34.9 2.8 32.1 V. Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, presenta un índice de capitalización al 30 de junio de 2015 mayor al 10%, por lo tanto, está clasificado en la categoría I según lo establecido en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones. ANEXO 1O A. Integración del capital neto Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto 1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 460.00 2 Resultados de ejercicios anteriores 10.73 3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 9.50 4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones) 5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) 6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 439.77 Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios 7 Ajustes por valuación prudencial 8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 9 Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 113.54 Página 14 de 28
10 (conservador) Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 12 Reservas pendientes de constituir 13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 14 Pérdidas y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados a valor razonable 15 Plan de pensiones por beneficios definidos 16 (conservador) Inversiones en acciones propias 17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 18 (conservador) 19 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) 20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 21 Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo) 22 Monto que excede el umbral del 15% 23 del cual: Inversiones significativas donde la institución posee más del 10% en acciones comunes de instituciones financieras 24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios 25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales 26 Ajustes regulatorios nacionales A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) B del cual: Inversiones en deuda subordinada C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) D del cual: Inversiones en organismos multilaterales E del cual: Inversiones en empresas relacionadas F del cual: Inversiones en capital de riesgo G del cual: Inversiones en sociedades de inversión H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas M del cual: Personas Relacionadas Relevantes Página 15 de 28
N del cual: Plan de pensiones por beneficios definidos O del cual: Ajuste por reconocimiento de capital P del cual: Inversiones en cámaras de compensación 27 Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deducciones 28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 113.54 29 Capital común de nivel 1 (CET1) 326.23 Capital adicional de nivel 1: instrumentos 30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 32 de los cuales: Clasificados como pasivo bajo los criterios contables aplicables 33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 34 Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el nivel adicional 1) 35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual 36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios 37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 38 (conservador) Inversiones en acciones recíprocas en instrumentos de capital adicional de nivel 1 39 (conservador) 40 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido 41 Ajustes regulatorios nacionales 42 Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para cubrir deducciones 43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 326.23 Capital de nivel 2: instrumentos y reservas 46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 Página 16 de 28
48 Instrumentos de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2) 49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual 50 Reservas 51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios Capital de nivel 2: ajustes regulatorios 52 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital de nivel 2 53 (conservador) Inversiones recíprocas en instrumentos de capital de nivel 2 54 (conservador) 55 (conservador) Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%) Inversiones significativas en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de consolidación regulatoria, netas de posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido 56 Ajustes regulatorios nacionales 57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 58 Capital de nivel 2 (T2) 59 Capital total (TC = T1 + T2) 326.23 60 Activos ponderados por riesgo totales 101.12 Razones de capital y suplementos 61 Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 322.60% 62 Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 322.60% 63 Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 322.60% 64 Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón GSIB; expresado como porcentaje de los activos 7% ponderados por riesgo totales) 65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50% 66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico 67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (GSIB) 68 Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales) 315.60% Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3) 69 Razón mínima nacional de CET1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) 70 Razón mínima nacional de T1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) Página 17 de 28
71 Razón mínima nacional de TC (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3) Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo) 72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras 73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras 74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 75 Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 76 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite) 77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada 78 Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite) 79 Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas Instrumentos de capital sujetos a eliminación gradual (aplicable únicamente entre el 1 de enero de 2018 y el 1 de enero de 2022) 80 Límite actual de los instrumentos de CET1 sujetos a eliminación gradual 81 Monto excluído del CET1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) 82 Límite actual de los instrumentos AT1 sujetos a eliminación gradual 83 Monto excluído del AT1 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) 84 Límite actual de los instrumentos T2 sujetos a eliminación gradual 85 Monto excluído del T2 debido al límite (exceso sobre el límite después de amortizaciones y vencimientos) Página 18 de 28
B. Relación del capital neto con el balance general Referencia de los rubros del balance general Activo Rubros del balance general Monto presentado en el balance general BG1 Disponibilidades 13.56 BG2 Cuentas de margen BG3 Inversiones en valores 39.95 BG4 Deudores por reporto 242.00 BG5 Préstamo de valores BG6 Derivados BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros BG8 Total de cartera de crédito (neto) 32.14 BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 33.30 BG11 Bienes adjudicados (neto) BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 0.11 BG13 Inversiones permanentes 1.45 BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 13.08 BG16 Otros activos 116.42 Pasivo BG17 Captación tradicional 25.12 BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos BG19 Acreedores por reporto BG20 Préstamo de valores BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía BG22 Derivados BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización BG25 Otras cuentas por pagar 27.12 BG26 Obligaciones subordinadas en circulación BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados Capital contable BG29 Capital contribuido 460.00 BG30 Capital ganado 20.23 Página 19 de 28
Cuentas de orden BG31 Avales otorgados BG32 Activos y pasivos contingentes BG33 Compromisos crediticios 0.01 BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 40.73 BG35 Agente financiero del gobierno federal BG36 Bienes en custodia o en administración 58.49 BG37 Colaterales recibidos por la entidad 242.40 BG38 BG39 BG40 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida BG41 Otras cuentas de registro 0.11 C. Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Identificador Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Referencia del formato de revelación de la integración de capital del apartado I del presente anexo Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto Referencia(s) del rubro del balance general y monto relacionado con el concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la referencia mencionada. Activo 1 Crédito mercantil 8 2 Otros Intangibles 9 113.54 113.54 3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y 10 créditos fiscales 4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 5 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso 15 irrestricto e ilimitado 6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 Página 20 de 28
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 8 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del 18 capital social emitido 9 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10% del 18 capital social emitido 10 Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del 19 capital social emitido 11 Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del 19 capital social emitido 12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias 21 temporales 13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 14 Inversiones en deuda subordinada 26 B 15 Inversiones en organismos multilaterales 26 D 16 Inversiones en empresas relacionadas 26 E 17 Inversiones en capital de riesgo 26 F 18 Inversiones en sociedades de inversión 26 G 19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26 H 20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 J 21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26 L 22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26 N 23 Inversiones en cámaras de compensación 26 P Pasivo 24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8 25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9 Página 21 de 28
26 Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso 15 irrestricto e ilimitado 27 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones 15 por beneficios definidos 28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los 21 anteriores 29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1R 31 30 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como 33 capital básico 2 31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1S 46 32 Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como 47 capital complementario 33 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y 26 J pagos anticipados Capital contable 34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1Q 1 460.00 460.00 35 Resultado de ejercicios anteriores 2 10.73 10.73 36 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas registradas a 3 valor razonable 37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 9.50 9.50 38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1R 31 39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1S 46 40 Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas no registradas 3, 11 a valor razonable 41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 A 42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 A Página 22 de 28
43 Cuentas de orden Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas Conceptos regulatorios no considerados en el balance general 44 Reservas pendientes de constituir 12 45 46 47 Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) Operaciones que contravengan las disposiciones Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 K 26 C 26 I 26 M 48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 O, 41, 56 D. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales Conceptos de capital Sin ajuste por reconocimiento de capital % APSRT Ajuste por reconocimiento de capital Con ajuste por reconocimiento de capital % APSRT Capital Básico 1 326.23 322.60% 326.23 322.60% Capital Básico 2 Capital Básico 326.23 322.60% 326.23 322.60% Capital Complementario Capital Neto 326.23 322.60% 326.23 322.60% Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Totales (APSRT) 101.12 101.12 Indice capitalización (ICAP) 322.60% 322.60% Página 23 de 28
E. Requerimiento de Capital por Riesgo de Mercado Concepto Importe de posiciones equivalentes Requerimiento de capital Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 12.25 0.98 Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo General Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo general Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones F. Requerimiento de Capital por Riesgo de Crédito Concepto Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital Grupo I (ponderados al 0%) Grupo I (ponderados al 10%) Grupo I (ponderados al 20%) Grupo II (ponderados al 0%) Grupo II (ponderados al 10%) Grupo II (ponderados al 20%) Grupo II (ponderados al 50%) Grupo II (ponderados al 100%) Grupo II (ponderados al 120%) Grupo II (ponderados al 150%) Grupo III (ponderados al 2.5%) Grupo III (ponderados al 10%) Grupo III (ponderados al 11.5%) Grupo III (ponderados al 20%) 8.77 0.70 Grupo III (ponderados al 23%) Grupo III (ponderados al 50%) Página 24 de 28
Grupo III (ponderados al 57.5%) Grupo III (ponderados al 100%) Grupo III (ponderados al 115%) Grupo III (ponderados al 120%) Grupo III (ponderados al 138%) Grupo III (ponderados al 150%) Grupo III (ponderados al 172.5%) Grupo IV (ponderados al 0%) Grupo IV (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 10%) Grupo V (ponderados al 20%) Grupo V (ponderados al 50%) Grupo V (ponderados al 115%) Grupo V (ponderados al 150%) Grupo VI (ponderados al 20%) Grupo VI (ponderados al 50%) Grupo VI (ponderados al 75%) Grupo VI (ponderados al 100%) 32.14 2.57 Grupo VI (ponderados al 120%) Grupo VI (ponderados al 150%) Grupo VI (ponderados al 172.5%) Grupo VII_A (ponderados al 10%) Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) Grupo VII_A (ponderados al 20%) Grupo VII_A (ponderados al 23%) Grupo VII_A (ponderados al 50%) Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) Grupo VII_A (ponderados al 100%) Grupo VII_A (ponderados al 115%) Grupo VII_A (ponderados al 120%) Grupo VII_A (ponderados al 138%) Grupo VII_A (ponderados al 150%) Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) Grupo VII_B (ponderados al 0%) Grupo VII_B (ponderados al 20%) Grupo VII_B (ponderados al 23%) Grupo VII_B (ponderados al 50%) Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) Grupo VII_B (ponderados al 100%) Grupo VII_B (ponderados al 115%) Grupo VII_B (ponderados al 120%) Grupo VII_B (ponderados al 138%) Página 25 de 28
Grupo VII_B (ponderados al 150%) Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) Grupo VIII (ponderados al 125%) Grupo IX (ponderados al 100%) Grupo IX (ponderados al 115%) Grupo X (ponderados al 1250%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados (ponderados al 1250%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados (ponderados al 1250%) G. Activos Ponderados Sujetos a Riesgo Operacional Activos ponderados por riesgo operacional Requerimiento de capital 10.875 0.87 Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de los últimos 36 meses Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los últimos 36 meses 5.79 20.19 Página 26 de 28
VI. Indicadores financieros 2T15 1T15 2T14 1 Índice de morosidad 0.0% 0.0% 0.0% 2 Índice de cobertura de cartera de crédito vencida N/A N/A N/A 3 Eficiencia operativa 52.4% 36.9% 58.3% 4 ROE 12.1% 3.4% 0.3% 5 ROA 10.8% 3.1% 0.2% 6 Índice de capitalización desglosado 6.1 Sobre activos sujetos a riesgo de crédito 418.2% 595.0% 401.7% 6.2 Sobre activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 361.4% 516.5% 356.1% 7 Liquidez 1176.4% 5623.5% 5995.0% 8 MIN 10.2% 6.5% 8.0% Referencias: 1. ÍNDICE DE MOROSIDAD = Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la Cartera de Crédito total al cierre del trimestre. 2. ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA = Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del trimestre. 3. EFICIENCIA OPERATIVA = Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo total promedio. 4. ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada / Capital contable promedio. 5. ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada / Activo total promedio. 6. ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO: 6.1. Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito. 6.2. Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado. 7. LIQUIDEZ = Activos líquidos / Pasivos líquidos. Donde: Activos Líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar + Títulos disponibles para la venta. Pasivos Líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos Interbancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos Interbancarios y de otros organismos de corto plazo. 8. MIN = Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio. Donde: Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en Valores, Deudores por reporto, Derivados y Cartera de Crédito Vigente. Notas: Datos promedio = (Saldo del trimestre en estudio). Datos Anualizados = (Flujo del trimestre en estudio * 4). VII. Captación de recursos con destino específico según Art. 96 Bis de la Ley El Banco no ha realizado captación de recursos cuyo destino sea la asistencia de comunidades, sectores o poblaciones derivada de catástrofes naturales. Página 27 de 28
3. INFORMACIÓN RELATIVA AL ARTÍCULO 183 I. Estatutos sociales Los estatutos sociales de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, se encuentran disponibles en la página de Internet del Banco: www.dondebanco.com Página 28 de 28