Módulo de Procesos Presupuestarios

Sistema Integrado de Administración Financiera Módulo de Procesos Presupuestarios Capacitador : Julio César Reyes Núñez Setiembre 2017

OBJETIVOS 1.-Uniformizar los criterios y procedimientos entre todos los usuarios, para el registro de las operaciones de ejecución presupuestaria, acorde a la normatividad vigente. 2.-Presentar los cambios efectuados a solicitud del ente rector para la ejecución presupuestaria, con la finalidad de que los usuarios apliquen en la gestión.

EL PROCESO PRESUPUESTARIO LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO-OPP Es la responsable de conducir el proceso presupuestario de la entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP (Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Art. 6). La OPP organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere así como coordina y controla la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones, los que constituyen el marco límite de los créditos presupuestarios aprobados.

ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Programación Formulación Modulo de Formulación Presupuestal -I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio) -II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre ) -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre ) Aprobación Aceptación del Presupuesto Las Entidades aprueban su PIA de acuerdo a la asignación aprobada por la Ley Ejecución y Control Modulo de Proceso Presupuestario Módulo Administrativo/Contable (Durante todo el periodo Presupuestal) Evaluación Evaluación Pagina WEB De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI

Módulo Formulación Presupuestal - Estructura Funcional Programática - Cadenas funcionales (Meta Presupuestaria) -> Priorización de proyectos - Distribución Mensual PIA Ingresos - Fuente de Financiamiento - Rubro - Cadena de Ingreso Gastos (A nivel Meta) - Fuente de Financiamiento - Rubro - Cadena de Gastos DGPP DIAGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Módulo De Procesos Presupuestarios PLIEGO PIA Aprobación / Rechazo PIM PCA RB, CG, GG UE 3 ( Modificaciones ) UE 2 UE 1 UE PIA ( +/- Modificaciones) PIM PCA FF, RB, CG, GG (Ajustes CG/GG) -> Priorizació Rubro, Cadena de Gastos n Certificación Presupuestal Aprobación / Rechazo DGETP Módulo Administrativo Financiero Certificación Presupuestal - Pedido ó Solicitud Compromiso Anual - Compromiso - Devengado Calendario de Pagos - Girado - Pagado - Rendición

ENTORNO Y CARACTERÍSTICAS

OTROS ASPECTOS

ACCESO AL MÓDULO : Ingresar al ambiente de PLIEGO

PLIEGO : Verifica recepción del PIA de cada unidad ejecutora

PLIEGO : Verifica recepción de la PCA

PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora

UNIDAD EJECUTORA : Menú Consultas para verificar la PCA

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática

UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales

UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales

UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos

UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos

UNIDAD EJECUTORA : Avance Físico de Producto de Programas Presupuestales y Avance Físico de metas

UNIDAD EJECUTORA : Registro del detalle de Proyectos e Identificación de Proyectos

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Modificación en el Nivel Institucional Modificacione s Nivel Funcional Programático Incremento o disminución de metas del PIA/PIM, o, creación de nuevas metas En modificaciones presupuestarias para financiar PIP s, éstos deben ser declarados viables según el SNIP.

Modificaciones en el Nivel Institucional MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en los Presupuestos del Sector Público pueden ser modificados durante el ejercicio presupuestario. Transferencias de Partidas, traslados de créditos presupuestarios entre pliegos. Créditos Suplementarios, incrementos en créditos presupuestarios autorizados por mayores recursos respecto de los montos establecidos en el presupuesto. Código 007 : Reducciones de Marco, acorde a norma legal. Modificaciones en el Nivel Funcional Programático Se efectúan en Presupuesto Institucional de cada Pliego, las habilitaciones y las anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por el Presupuesto Institucional para las actividades y proyectos. 22

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL Tipo 001 Transferencias de Partidas: Rubro: 1.00 Recursos Ordinarios Pliego "A" Pliego B" PIA/PIM 10,000,000 5,000,000 Modificación Presupuestaria -2,000,000 2,000,000 PIM 8,000,000 7,000,000

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL Tipo 002 Crédito Suplementario: Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados Pliego "A" PIA/PIM 10,000,000 Modificación presupuestaria 2,000,000 PIM 12,000,000

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACION DEL MARCO DE RECURSOS DETERMINADOS La Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N 30372 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 señala que, de producirse una modificación en las estimaciones de ingresos que determinen una variación en los recursos, correspondientes a las fuentes de financiamiento Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados, autorízase a las entidades públicas del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y los Gobiernos Locales, hasta el 15 de enero de 2016, a modificar su presupuesto institucional aprobado por la s fuentes de financiamiento antes mencionadas En tal sentido, se ha aprobado la Resolución Directoral N RD Nº 027-2015-EF/50.01 (Dic. 2015), cuyo Anexo contiene los montos estimados de recursos públicos para el Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente al Año Fiscal 2016, por concepto de: Canon Minero, Canon Hidroenergético, Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon Pesquero, Canon Forestal, Canon Gasífero, Participación de Renta de Aduanas, Fondo de Compensación Municipal, Fondo de Desarrollo Socioeconómico de Camisea, Regalía Minera y la Eliminación de Exoneraciones e Incentivos Tributarios.

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL Tipo 007 Reducciones del Marco : Para la adecuada aplicación de estas modificaciones se procederá a registrar los ajustes del Marco Presupuestal en el Módulo de Proceso Presupuestario Año 2016 de la siguiente manera : DISMINUCIÓN, cuando la Resolución respectiva autoriza un menor monto del presupuesto en el 2016, en la pantalla de Modificaciones Presupuestales, al crear una nueva nota seleccionar el tipo de modificación: 007 Reducciones de Marco Pliego "A" PIA/PIM 8,000,000 Modificación presupuestaria 2,000,000 PIM 6,000,000

MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO Anulaciones: supresión de los créditos presupuestarios de actividades o proyectos. Son aprobadas mediante Resolución del Titular, a propuesta de la Oficina de Presupuesto. Modificaciones en el Nivel Funcional Programático Habilitaciones: incremento de los créditos presupuestarios de actividades o proyectos.

MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO Tipo 003 Habilitaciones y Anulaciones en la UE 001: Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados PIA/PIM Anulación Habilitación PIM 1. Personal y Obligaciones Sociales 5,000,000 5,000,000 2. Pensiones y Otras Prestaciones 1,000,000 300,000 1,300,000 3. Bienes y Servicios 2,000,000 500,000 1,500,000 4. Otros Gastos 500,000 500,000 6. Adquisición Activos No Financ. 2,500,000 200,000 2,700,000 PIM 11,000,000 500,000 500,000 11,000,000

MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO Tipo 004 Créditos Presupuestales y Anulaciones (entre ejecutoras) Pliego A Rubro: 00 Recursos Ordinarios Ejecutora 1" Ejecutora 2" PIA/PIM 10,000,000 5,000,000 Modificación presupuestaria -1,000,000 1,000,000 PIM 9,000,000 6,000,000

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 Ingresos

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 Gastos

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Modificación de una Nota Presupuestal

PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA Es un instrumento de programación del gasto publico, que tiene como objetivo establecer los montos máximos a comprometer por una entidad durante un año fiscal. Capacidad de financiamiento (disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal). Marco Macroeconómico Multianual. PCA: Instrumento de Programación de corto plazo por toda FF. Reglas Fiscales (Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal). 33

PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA DGPP PLIEGO UNIDAD EJECUTORA ASIGNACION CRÉDITOS PRESUPUEST. - PCA Variación PCA Ajustes PCA Distribucion UE Priorización PCA Actividad y Proyecto Certificación de PCA Compromiso Anual Ejecución Mensual Comp-Deveng-Giros

UNIDAD EJECUTORA : Priorización de la PCA

UNIDAD EJECUTORA : Ajustes Internos de la PCA

UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal

UNIDAD EJECUTORA : Aprobación o rechazo de Certificación de Créditos Presupuestarios

UNIDAD EJECUTORA : Aprobación de Modificación de Certificado/Compromiso Anual

UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Rendiciones en diferentes partidas

UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Reasignaciones de Registro SIAF-SP

UNIDAD EJECUTORA : Información Presupuestal

UNIDAD EJECUTORA : Reportes

PLIEGO : Aprueba o rechaza las Notas de Modificación Presupuestal

PLIEGO : Regularización de las Notas de Tipo 003

PLIEGO : Ajustes Internos de la PCA

PLIEGO : Incremento y/o Disminuciones de la PCA

PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora

PLIEGO : Desvincular Notas Modificatorias

PLIEGO : Registro de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales

PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria

PLIEGO : Reportes Marco Inicial y sus Modificaciones

GRACIAS POR LA ATENCIÓN PRESTADA Área de Capacitación Ministerio de Economía y Finanzas