INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL

Transcripción

1 INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL Diciembre de

2 Índice 1. Síntesis Comentarios sobre la ejecución de los ingresos Análisis de la ejecución del gasto corriente y de capital Resultado Financiero Transferencias de carácter económico Modificaciones Presupuestarias - Observatorio Fiscal Anexo metodológico Anexo Estadístico* Cuadro 3. Ejecución presupuestaria de la APN. (Base devengado). Detalle del gasto por finalidad función Cuadro 5. Transferencias de carácter económico a empresas públicas, fondos fiduciarios y sector privado. Cuadro 6. Créditos iniciales y vigentes por jurisdicción. Modificaciones presupuestarias acumuladas al 31/12/15. Cuadro 7. Ejecución presupuestaria de la APN. (Base devengado). Detalle de Instituciones. (*) El resto de los cuadros se incluyen en el cuerpo principal del informe. 2

3 1. Síntesis Concluido el mes de diciembre, la ejecución presupuestaria de la Administración Pública Nacional (APN) muestra niveles de gastos superiores a los previstos originalmente en la Ley de Presupuesto 2015 (+14%), en tanto que los recursos percibidos resultaron aproximadamente acordes con el cálculo inicial (+0,4%). Como consecuencia, el Resultado Financiero de la APN (base devengado) del ejercicio 2015 registra un déficit de $ millones, en lugar de $ millones, como se había previsto inicialmente. La ejecución de los gastos primarios de la APN alcanzó el 95,3% de los créditos vigentes, mostrando un incremento del 26,1% respecto de la registrada en el año 2014 (+$ mill.). No obstante, si se ajustan los gastos de 2014 por la presencia de un gasto excepcional (compra de acciones de YPF), la tasa de crecimiento de los gastos primarios asciende al 31,1% ia., lo cual de todas maneras constituye una importante desaceleración respecto al año anterior (10 puntos porcentuales menos 1 ). Por otra parte, la ejecución de los intereses alcanzó un porcentaje del 96,9%, registrando un alza interanual del 26,5% (+$ mill.). Las modificaciones presupuestarias que se requirieron para reforzar las autorizaciones de gastos inicialmente previstas en el Presupuesto 2015 fueron instrumentadas principalmente a través de dos (2) Decretos de Necesidad y Urgencia 2, dado que el Poder Ejecutivo no está facultado para ampliar los gastos financiados con recursos de rentas generales ni para incrementar el endeudamiento. También fueron aprobadas una serie de decisiones administrativas del Jefe de Gabinete de Ministros, haciendo uso de las facultades del vigente artículo 37 de la Ley de Administración Financiera, que prevé la posibilidad de incrementar gastos corrientes y de capital en detrimento de aplicaciones financieras. Como en años anteriores, los incrementos estuvieron dirigidos principalmente a reforzar las previsiones en materia de política salarial y previsional, y para asegurar la continuidad de los planes de inversiones y de las políticas de subsidios sociales. En tanto, a diferencia de años anteriores, no se instrumentaron aumentos significativos en las partidas destinadas al financiamiento de subsidios económicos. 1 La tasa de crecimiento de los gastos primarios fue del 46,5% ia. en el año 2014, aunque al descontar los gastos asociados a la compra de acciones de YPF ($ mill.), el incremento asciende al 40,9% ia. 2 Se trata de los Decretos Nros del 31 de julio (publicado en el B.O. del 1 de agosto) y 2129 del 13 de noviembre. 3

4 A lo largo del año 2015, los subsidios económicos para empresas públicas, fondos fiduciarios y el sector privado (concentrados principalmente en las áreas de energía y transporte) totalizaron la suma de $ millones, un 11% más que en igual período de 2014, muy por debajo del incremento del 56% ia. registrado en el año En particular, se destaca la notable desaceleración de los subsidios energéticos (+8% ia. en 2015 vs. +67% ia. en 2014), motivada principalmente por el derrumbe del precio internacional de los combustibles, la relativa estabilidad del tipo de cambio nominal, el menor volumen de importaciones de gas natural y de gas natural licuado, y el aumento de tarifas en el servicio de gas natural implementado entre abril de 2014 y mayo de Comentarios sobre la ejecución de los ingresos Los recursos corrientes y de capital de la Administración Pública Nacional alcanzaron un total de $ millones durante el Ejercicio 2015, lo cual constituye $4.605 millones más que la estimación inicial del Presupuesto (un 0,4% más), y $ millones menos que el presupuesto de ingresos vigente (un 3,6% menos), que alcanzó los $ millones. 4

5 CUADRO 1 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL INGRESOS CORRIENTES Y DE CAPITAL Diciembre de 2015 (en millones de pesos) Ppto. inicial 2015 Ppto. Vigente Ejecución a Dic 2015 % de ejecución (I) (II) (III) (III / I) (III / II) INGRESOS CORRIENTES , , ,2 100,4% 96,4% Ingresos tributarios , , ,8 97,5% 95,0% Ganancias , , ,3 113,1% 103,9% IVA , , ,2 101,0% 101,0% Internos coparticipados , , ,2 119,6% 119,6% Premios de juegos 196,8 196,8 253,3 128,7% 128,7% Transferencias de inmuebles 209,3 209,3 416,4 198,9% 198,9% Ganancia mínima presunta 1.321, , ,0 89,2% 89,2% Bienes personales 6.605, , ,0 106,7% 106,7% Créditos y Débitos en cta. cte , , ,4 100,7% 101,0% Combustibles Ley Naftas , , ,6 100,7% 92,1% Otros s/combustibles (2) 752,2 752,2 739,0 98,2% 98,2% Otros impuestos (3) , , ,7 99,7% 95,7% Derechos de importación , , ,3 91,7% 92,6% Derechos de exportación , , ,4 62,7% 62,7% Tasa de estadística 757,6 757,6 682,1 90,0% 90,0% Contribuciones de la Seg. Social , , ,1 107,9% 99,6% Ingresos no tributarios , , ,9 149,3% 141,5% Venta de Bienes y Servicios 4.748, , ,3 98,7% 90,5% Rentas de la Propiedad , , ,8 89,2% 87,5% Transferencias corrientes 581,9 477, ,4 485,9% 591,8% INGRESOS DE CAPITAL 2.348, , ,1 102,4% 98,8% Privatizaciones 203,9 209,9 193,9 95,1% 92,4% Otros 2.144, , ,2 103,1% 99,4% INGRESOS TOTALES , , ,3 100,4% 96,4% Fuente: ASAP, en base al SIDIF. Fecha de corte de la información: 01/02/2015. Por una parte, el aumento nominal de los salarios y la falta de actualización de los mínimos no imponibles de algunos tributos permitieron a la APN obtener entre Impuesto a las Ganancias y Contribuciones a la Seguridad Social un excedente de $ millones respecto a las previsiones originales. En menor medida, también se obtuvieron algunos excedentes en IVA e Impuestos Internos ($4.600 mill.). Como contraparte, la recaudación proveniente de los Derechos de Exportación alcanzó niveles muy inferiores al crédito inicial (-$ mill.), compensando parcialmente los excedentes del resto de impuestos y contribuciones. 5

6 A su vez, se percibieron $ millones menos en concepto de Rentas de la Propiedad respecto al cálculo original, con motivo de los menores ingresos en concepto de utilidades del BCRA ($ mill. menos), parcialmente compensadas por las mayores ganancias del FGS de la ANSeS ($4.200 mill. más). Finalmente, los restantes rubros de los recursos mostraron, en conjunto, una variación de +$ millones respecto de las estimaciones iniciales, principalmente por los mayores ingresos en concepto de Ingresos no Tributarios (+$ mill.) y Transferencias Corrientes ($2.200 mill.). 3. Análisis de la ejecución del gasto corriente y de capital En nuestro informe anterior señalábamos que, con motivo de las significativas ampliaciones en las autorizaciones de gastos aprobadas durante el mes de noviembre ($ mill., un 11% respecto de los créditos vigentes al 31/10/15), al analizar el grado de ejecución (base devengado) de los créditos para gastos primarios vigentes al 30 de noviembre, se observaba un atraso de más de cinco p.p. respecto al nivel que cabía esperar a esa altura del ejercicio. Esa situación, que suele verificarse prácticamente todos los años, tiende a normalizarse en el mes de diciembre, con el cierre del ejercicio, cuando los niveles de gastos devengados resultan muy superiores al promedio de los meses previos. En efecto, el gasto devengado de diciembre de 2015 resultó el doble del promedio de los meses julionoviembre ($ mill. vs. $ mill., respectivamente). Finalizado el ejercicio 2015, el porcentaje de ejecución de los gastos primarios de la Administración Pública Nacional (APN) alcanzó el 95,4% de los créditos vigentes, un porcentaje que resulta muy aceptable teniendo en cuenta el importante volumen de ampliaciones presupuestarias realizadas durante el transcurso de 2015, que engrosaron el presupuesto original en cerca de un 20% (ver Cuadro 6 del Anexo). 6

7 CUADRO 2 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL Porcentaje de la ejecución presupuestaria al 31/12/2015. Base devengado. (en millones de pesos) Jurisdicción Presupuesto 2015 Ejec. acum a Dic-15 % Ejecución s/ vigente % de Ejec. Teórica Indicadores % Ejec. A Dic- 14 Variación Interanual 1 Poder Legislativo Nacional ,7 98,7% 100,0% 98,4% 3.192,3 41,6% 5 Poder Judicial de la Nación ,8 96,7% 100,0% 94,9% 4.340,7 38,4% 10 Ministerio Público 5.434,4 96,2% 100,0% 96,5% 1.841,0 51,2% 20 Presidencia de la Nación 4.335,2 84,6% 100,0% 91,1% 872,3 25,2% 25 Jefatura de Gabinete de Ministros 9.923,2 87,0% 100,0% 91,2% 2.603,1 35,6% 30 Ministerio del Interior y Transporte ,7 83,8% 100,0% 95,7% 7.909,6 19,2% 35 Min. de Relac. Ext, Com. Internac. y Culto 4.978,5 90,0% 100,0% 95,5% 425,4 9,3% 40 Min. de Justicia y DDHH ,1 89,7% 100,0% 89,5% 5.008,4 67,7% 41 Ministerio de Seguridad ,4 96,5% 100,0% 97,8% ,9 32,0% 45 Ministerio de Defensa ,7 97,5% 100,0% 98,2% ,1 27,1% 50 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas ,9 93,0% 100,0% 84,5% 5.237,2 34,5% 51 Ministerio de Industria 2.529,2 91,4% 100,0% 85,9% 746,7 41,9% 52 Ministerio de Agricultura Ganadería y Pesca ,1 92,7% 100,0% 91,4% 2.957,9 31,6% 53 Ministerio de Turismo 2.319,6 80,6% 100,0% 88,5% 331,6 16,7% 56 Min. de Planif. Fed, Inv. Pública y Serv ,3 97,3% 100,0% 98,9% ,3 32,2% 70 Ministerio de Educación ,7 99,6% 100,0% 99,5% ,2 34,5% 71 Min. de Ciencia, Tecnología e Innov. Prod ,0 96,6% 100,0% 98,4% 1.736,0 24,0% 72 Min. De Cultura 2.678,7 93,1% 100,0% 98,2% 680,1 34,0% 75 Min. de Trabajo, Empleo y Seg. Social ,8 97,6% 100,0% 98,3% ,5 45,6% 80 Ministerio de Salud ,2 94,3% 100,0% 96,5% ,3 56,1% 85 Ministerio de Desarrollo Social ,4 98,1% 100,0% 98,3% ,9 34,8% 90 Servicio de la deuda pública 2.308,0 97,9% 100,0% 64,1% 55,0 2,4% 91 Obligaciones a cargo del Tesoro ,5 85,5% 100,0% 97,6% ,9-33,8% GASTOS PRIMARIOS ,3 95,3% 88,0% 97,5% ,4 26,1% INTERESES ,0 96,9% 96,0% ,7 26,5% GASTOS TOTALES ,3 95,4% 97,4% ,1 26,2% Fuente: ASAP, en base al SIDIF. Nota: Se incluye las transferencias del Fondo Federal Solidario a provincias, C.A.B.A. y municipios. Por ser más actualizada se tomó la información publicada por la Subsecretaría de Relaciones con Provincias. Fecha de corte de la información: 05/02/2015 Asimismo, la ejecución acumulada de los gastos primarios de la APN superó en un 26,1% a la registrada en el año 2014 (+$ mill.). No obstante, ajustando los gastos de 2014 por la presencia de un gasto excepcional, como fue la compra de acciones de YPF por $ millones, la tasa de expansión de los gastos primarios asciende al 31,1% ia De todas formas, este porcentaje muestra una importante desaceleración con respecto 7

8 a la expansión registrada en el año anterior (10 p.p. menos). En cuanto al comportamiento de los principales conceptos, prevaleció un impulso más moderado por el lado de las Transferencias Corrientes al Sector Privado (+34% ia. en 2015 vs. +55% ia. en 2014), y en los gastos de capital (+12% vs. +49%, en iguales períodos). Como contraparte, las Prestaciones de la Seguridad Social mostraron una importante aceleración (+45% vs. +34%, respectivamente). Tal como venía perfilándose en los últimos meses, algunas jurisdicciones cerraron el año con una ejecución relativamente baja. Son los casos del Ministerio de Turismo, el Ministerio del Interior y Transporte, la Presidencia de la Nación y las Obligaciones a cargo del Tesoro, jurisdicciones cuya ejecución no alcanzó siquiera el 90% de los créditos vigentes. En cuanto a los principales programas y/o partidas que registraron mayores variaciones del gasto, se destacan: - Prestaciones Previsionales (+$ mill. aprox., +47,6% ia.), a cargo de la ANSeS, con motivo de la aplicación de los ajustes previstos en la Ley de Movilidad Jubilatoria 3, como así también por la implementación de la nueva moratoria previsional (Ley N ). - Formulación y Ejecución de la Política de Energía Eléctrica (+$ mill., +29,1%), a cargo del MPFIPS, a través del cual se administran una buena parte de los subsidios al sector energético (transferencias a CAMMESA). - Asignaciones Familiares ($ mill. de aumento, +39,8%), a cargo de la ANSeS, entre las cuales se cuenta la Asignación Universal para Protección Social (+$ mill. aprox., +54,4% ia.). - Pensiones no Contributivas (+$ mill. aprox., +41,2% ia.), a cargo del Ministerio de Desarrollo Social, cuyas prestaciones se actualizan automáticamente por aplicación de la Ley de Movilidad Jubilatoria. - Desarrollo de la Educación Superior (+$ mill. aprox., +33,0%), a cargo del Ministerio de Educación, a través del cual se atiende el financiamiento de las Universidades Nacionales. - Formulación y Ejecución de la Política de Hidrocarburos (+$5.500 mill., +199%), a cargo del MPFIPS, a través del cual se atienden una serie de subsidios al sector 3 Los últimos aumentos fueron del 18,26% en marzo y del 12,51% en septiembre, siendo el haber mínimo vigente en noviembre de 2015 de $4.299, un 33,1% mayor al vigente en noviembre de

9 energético, entre los cuales se cuentan los destinados al Programa Hogares con Garrafa (HOGAR) 4. - Transferencias de la ANSeS al Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados (PAMI), originadas en las retenciones que se practican sobre los haberes de jubilados y pensionados (+$4.865mill., +45,7%). - Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor, a cargo del Ministerio del Interior y Transporte (+$4.600 mill., +18,5% ia.), a través del cual se administra una buena parte de las compensaciones a colectivos y micros de media y larga distancia, canalizadas a través del Fondo Fiduciario del Sistema de Infraestructura del Transporte (SIT). - Atención de ex cajas provinciales, a cargo de la ANSeS (+$4.500mill., +29,6%), que tiene a cargo la ejecución, coordinación y supervisión de aplicación de la normativa vigente relativa a la liquidación de las prestaciones previsionales de los beneficiarios de los regímenes provinciales transferidos a la Nación; y - Programa de Respaldo a Estudiantes de Argentina (PROG.R.ES.AR) ANSES (+$4.400 mill., +187% ia.), mediante el cual se otorga una prestación económica mensual a jóvenes entre 18 y 24 años para que inicien o completen su formación en los niveles primario, secundario, terciario o universitario. En sentido contrario (es decir, contrarrestando parcialmente estos incrementos), incidieron los siguientes factores: - En primer lugar, como se mencionó al inicio de esta sección, la presencia de un gasto muy significativo en la ejecución de 2014, que no se repitió este año. Se trata de $ millones imputados en el rubro Inversión Financiera, destinados a reflejar la compra de acciones de YPF a REPSOL por parte del Estado Nacional. - Por otra parte, también incidió la reducción de las transferencias corrientes y de capital para ENARSA, $ millones menos (-44,9% ia.), canalizadas a través de la Jurisdicción 91 Obligaciones a cargo del Tesoro. En buena medida, la fuerte contención de estas partidas se explica por la caída en los volúmenes de gas natural importado (parcialmente sustituido por gas local) y por el derrumbe del precio internacional de los combustibles. Asimismo, obedece a las menores 4 Este programa, creado por el Decreto N 470 del 30 de marzo de 2015, es financiado por medio del Fondo Fiduciario para Atender las Necesidades del Gas Licuado de Petróleo (G.L.P) de Sectores de Bajos Recursos y para la Expansión de Redes de Gas Natural, creado por art. 44 de la Ley Tal como se informa en la sección 5 de este informe, las transferencias a este fondo han asumido un importante impulso en los últimos meses. 9

10 asignaciones para gastos de capital de la empresa, destinados a la ejecución de emprendimientos energéticos Resultado Financiero En línea con el comportamiento característico del último mes de cada semestre, cuando suelen verificarse déficit financieros relativamente significativos, en diciembre de 2015 el nivel de gastos devengados resultó muy superior a los recursos percibidos, lo cual derivó en un resultado financiero deficitario del orden de los $ millones. De esta manera, computando el resultado de once meses previos (-$ mill.), el Resultado Financiero del Ejercicio 2015 arroja un déficit de $ millones, lo cual constituye el 4,2% del PIB 6. En tanto, dado que se devengaron cerca de $ millones en concepto de intereses, el Resultado Primario es deficitario en $ millones (el equivalente al 2,2% del PIB estimado). Calculando ambos resultados excluyendo los ingresos provenientes de utilidades del BCRA y de ganancias de activos de la ANSES, el déficit financiero del año 2015 asciende al 6,8% del PIB, mientras que el déficit primario es del orden del 4,8%. En 2014, estos mismos resultados fueron del 7,1% y 5,1%, respectivamente, aunque debe tenerse presente la existencia del gasto excepcional que incidió en aquel año 7. 5 Las transferencias para gastos corrientes de ENARSA cayeron un 33% (-$ mill.), mientras que las destinadas a gastos de capital se retrajeron un 68% ia. (-$ mill.). 6 PIB 2015: proyección incluida en la Ley de Presupuesto Descontando los gastos destinados a la compra de acciones de YPF, en el Ejercicio 2014 se registró un déficit financiero del orden del 6,0% del PIB y un déficit primario del orden del 4,2% del PIB (excluyendo los ingresos provenientes de utilidades del BCRA y las ganancias de activos de la ANSES). 10

11 CUADRO 4 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL CUENTA AHORRO INVERSIÓN Ejecución presupuestaria al 31/12/2015. Base devengado. Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente Ejec. acum. Dic-2015 I INGRESOS CORRIENTES II GASTOS CORRIENTES III RTADO ECONÓMICO (I - II) IV INGRESOS DE CAPITAL V GASTOS DE CAPITAL VI INGRESOS TOTALES (I + IV) VII GASTOS TOTALES (II + V) VIII GASTOS PRIMARIOS (VII - IX) IX INTERESES VIII RESULTADO FINANCIERO (VI - VII) IX RESULTADO PRIMARIO (VI - VIII) Fuente: ASAP, en base al SIDIF. (en millones de $ corrientes) Nota: - Seincluye las transferencias del Fondo Federal Solidario a provincias, C.A.B.A. y municipios. Por ser más actualizada se tomó la información publicada por la Subsecretaría de Relaciones con Provincias. Fecha de corte de la información: 05/02/2015 Gastos y 01/02/2015 Recursos. Los resultados obtenidos distan mucho de las estimaciones originales contenidas en la Ley de Presupuesto 2015, que preveían un déficit financiero de $ millones y un superávit primario de $ millones. No obstante, mientras que las erogaciones superaron en $ millones a los créditos iniciales (+14%), los ingresos fueron apenas $4.600 millones superiores al cálculo original (+0,4%). Esta situación, que se viene repitiendo desde 2011, da cuenta de que el cálculo de recursos se ajustó a la realidad, en tanto que las previsiones de gastos se presentaron muy desfasadas, ya que no incluyeron previsiones en materia de política salarial, previsional, de subsidios e inversiones, entre otros gastos, lo cual fue resuelto en el transcurso del ejercicio, financiando los incrementos vía endeudamiento o mediante la reducción de aplicaciones financieras, deteriorando de esa manera el resultado fiscal. 11

12 5. Transferencias de carácter económico 8 Las transferencias de carácter económico para el financiamiento de gastos corrientes (subsidios) y de capital de empresas públicas, fondos fiduciarios y el sector privado totalizaron más de $ millones en el transcurso del Ejercicio 2015, registrando un incremento del orden del 6% interanual (+$ mill.), interrumpiendo la tendencia de los últimos años, cuando venían creciendo a un ritmo muy superior al promedio de los gastos primarios. Las transferencias de carácter corriente (subsidios) constituyeron la porción dominante, con un total de $ millones (+11% ia.), concentradas mayormente en el sector energético y el transporte. Los subsidios al sector energético sumaron algo más de $ millones, lo que representa un incremento del 8% ia., muy inferior al 67% de aumento que se había registrado durante el año Entre los factores que contribuyeron a moderar la expansión de los subsidios energéticos se cuentan el derrumbe del precio internacional de los combustibles 9, la relativa estabilidad del tipo de cambio nominal 10, el menor volumen de importaciones de gas natural y de gas natural licuado 11, y la quita parcial de subsidios y aumento de tarifas en el servicio de gas natural implementado desde abril de 2014, y actualizado en mayo de En sentido contrario incidió el reconocimiento del Monitoreo de Mayores Costos de las empresas Edenor y Edesur, con motivo de la demora en los acuerdos de revisión tarifaria. En cuanto al destino de estos fondos, cerca de un 65% correspondió a CAMMESA ($ mill., +26% ia.), y otro 20% a ENARSA ($ mill., -33% ia.), las que entre otros fines tienen a su cargo, respectivamente, las compensaciones a la generación eléctrica y la compra de gas importado para el abastecimiento del mercado interno. Con una incidencia muy inferior ($ mill. aprox., +5% ia.), también se cuentan las transferencias derivadas del Programa de Inyección Excedente de Gas Natural (denominado Plan Gas ), y las destinadas al Fondo Fiduciario para Subsidios de 8 Ver definición en el Anexo Metodológico. 9 El precio promedio del barril del petróleo cayó un 46% en doce meses de 2015 respecto de igual período de Los movimientos en el tipo de cambio afectan el precio pagado por los combustibles importados para la generación eléctrica. Entre enero y diciembre de 2014, el TC nominal subió un 31,2%, lo que es equivalente a decir que el dólar se encareció en relación al peso en esa proporción. En tanto, entre el 1 de enero y el 16 de diciembre de 2015 (un día antes de liberarse el cepo ), el tipo de cambio subió menos de la mitad, un 14,9%. 11 Los volúmenes de gas natural importado cayeron un 10% ia en once meses de 2015, mientras que los de gas natural licuado, lo hicieron un 17% ia. En valores la caída es aún más pronunciada (del 45% y 37%, respectivamente), con motivo de la comentada caída en el precio internacional de los combustibles. 12 Los menores subsidios resultaron por el incremento en los precios del gas en boca de pozo que deben pagar los usuarios residenciales y comerciales, ya que tales aumentos permitieron reducir las erogaciones de ENARSA para la importación de gas natural y el pago de 7,5 US$/MMBTU por el nuevo gas doméstico. 12

13 Consumos Residenciales de GLP de Sectores de Bajos Recursos ($4.083 mill., +122% ia.), que actualmente financia al Programa Hogares con Garrafa (HOGAR), que suplantó al Programa Garrafa para Todos. Este último subsidiaba el precio de la garrafa para el universo de usuarios, sin diferenciar las condiciones socioeconómicas de la vivienda o si contaba con acceso a gas de red 13. En segundo lugar, los subsidios al transporte totalizaron cerca de $ millones, arrojando un incremento del orden del 17% ia. (+$7.250 mill.). Se destacan en este caso las asignaciones para el transporte automotor ($ mill. aprox., +9%), seguidas por las destinadas al transporte ferroviario ($ mill., +32%) y por último, las del transporte aerocomercial ($5.000 mill., +9%). Las primeras se canalizan principalmente a través del Fondo Fiduciario del Sistema de Infraestructura del Transporte ($ mill., +24%), que tiene a su cargo las compensaciones a colectivos y micros de media y larga distancia. Por su parte, las asignaciones para el transporte ferroviario actualmente se canalizan en su mayor parte a través de dos empresas públicas, Administradora de RRHH Ferroviarios ($ mill., +54%) y Operador Ferroviario S.E. ($3.900 mill., -3%), que tienen como objeto atender los gastos en personal de cinco de las siete líneas de ferrocarril. También se cuentan las transferencias a dos empresas privadas, Ferrovias ($940 mill., +47%) y Metrovías ($420 mill., +79%), concesionarias de las restantes dos líneas de ferrocarril (Belgrano Norte y Urquiza, respectivamente). Por último, las transferencias al transporte aerocomercial se concentran casi con exclusividad en Aerolíneas Argentinas S.A. Más allá del sector energético y el transporte, las empresas públicas no vinculadas al transporte ni a la energía demandaron transferencias para sus gastos de funcionamiento por $7.300 millones aprox. (+6% ia.), destacándose entre los principales destinatarios las empresas AySA ($3.000 mill., +3%), Radio y Televisión Argentina S.E. ($1.750 mill., +12%), Telam S.E. ($477 mill., +21%), y Correo Oficial ($1.482 mill., +13%). Con una incidencia muy inferior, aunque con un notable impulso, se cuentan los subsidios destinados al sector agroalimentario, que sumaron cerca de $2.328 millones (vs. 3 mill. en igual período de 2014), principalmente con motivo de la implementación del Programa de Estímulo al Pequeño Productor de Granos. Finalmente, también se 13 De acuerdo al anuncio oficial, la implementación del programa HOGAR involucra a 2,5 millones de usuarios, que recibirán un subsidio directo a partir de la confección de un padrón de beneficiarios elaborado en conjunto por la Secretaría de Energía y la ANSeS. El programa establece precios de venta de referencia con actualización regular y apartamientos máximos permitidos, manteniendo la compensación a los productores de Gas Licuado de Petróleo (GLP), para potenciar el desarrollo de la actividad. 13

14 otorgaron $1.929 millones al sector rural y forestal (+28% ia.), y $427 millones a la industria (+55% ia.) En tanto, las transferencias para el financiamiento de gastos de capital de empresas públicas, fondos fiduciarios y el sector privado sobrepasaron levemente los $ millones (-12% ia.), distribuidas de la siguiente manera: - Sector energético, con un total de $ millones aprox. (-22% ia.), destacándose las asignaciones para ENARSA ($6.950mill., -68% ia.), destinadas a financiar la inversión en centrales termoeléctricas y el gasoducto del noreste argentino; las destinadas a Nucleoeléctrica S.A. ($5.700 mill., -14%), responsable de las obras de extensión de vida de la Central Nuclear Embalse y la actualización y mejoramiento de la Central Nuclear Atucha I; las destinadas a empresas privadas y a organismos provinciales para la ejecución de obras de distinta envergadura (tendido de líneas de tensión, tendido de gasoductos troncales, ampliación de gasoductos, repotenciación de centrales termoeléctricas, etc.), incluidas las obras comprendidas en el Fondo para Obras de Consolidación y Expansión de Distribución Eléctrica (FOCEDE). - Otras empresas públicas, que absorbieron $9.700 millones aprox. (+8% ia.), concentradas principalmente en AYSA ($5.600 mill., +5% ia.) y en AR-SAT ($3.600 mill., +22%); y - Sector transporte, que sumó cerca de $5.100 millones (+25% ia.), concentrados mayormente en el transporte ferroviario ($4.880 mill., +36% ia.), con excepción de $200 millones destinados al transporte aerocomercial (un 60% menos que en 2014) y $53 millones para el transporte automotor. En el Cuadro 5 del Anexo se muestra el detalle de los principales destinos de las transferencias de carácter económico para el financiamiento de empresas públicas, fondos fiduciarios y el sector privado, discriminando las asignaciones para gastos corrientes (subsidios) de las transferencias para gastos de capital. 6. Modificaciones Presupuestarias - Observatorio Fiscal Los créditos para gastos corrientes y de capital de la APN registraron incrementos por un total de $ millones en el transcurso del Ejercicio 2015, un 19,8% respecto del Presupuesto original. Dichos aumentos fueron instrumentados a través del dictado de dos Decretos de Necesidad y Urgencia (el primero de ellos aprobado en el mes de septiembre y el segundo, en noviembre), como así también de una serie de Decisiones Administrativas del Jefe de Gabinete de Ministros dictadas en el marco de las facultades 14

15 otorgadas por la Ley de Presupuesto 2015 (artículo 9 ) y por el Artículo 37 de la Ley de Administración Financiera Nº A las medidas comentadas en el informe anterior, en el mes de diciembre se sumaron las siguientes medidas 14 : - Decisión Administrativa N 1312 del 30 de noviembre (publicada el 4 de diciembre), que aprobó un refuerzo de $23,5 millones para la Presidencia de la Nación; - Decisión Administrativa N 1329 del 1 de diciembre, que aprobó un incremento de $75,9 millones para el Ministerio de Interior y Transporte; - Decisión Administrativa N 1332 del 1 de diciembre, que aprobó un incremento de $64,2 millones para el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios; - Decisión Administrativa N 1345 del 3 de diciembre, que aprobó un incremento de $225,2 millones para la Jefatura de Gabinete de Ministros; - Decisión Administrativa N 1314 del 30 de noviembre (publicada el 4 de diciembre), que aprobó un incremento de $41,3 millones para el Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca; - Decisión Administrativa N 1330 del 1 de diciembre, que aprobó un incremento de $49,2 millones para el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas; - Decisión Administrativa N 1293 del 26 de noviembre (publicada el 4 de diciembre), que aprobó un incremento de $81,0 millones para el Ministerio de Interior y Transporte; - Decisión Administrativa N 1335 del 1 de diciembre, que aprobó un incremento de $112,7 millones para el Ministerio de Salud; - Decisión Administrativa N 1334 del 1 de diciembre, que aprobó un incremento de $855 millones para el Ministerio de Salud; - Decisión Administrativa N 1374 del 9 de diciembre, que aprobó una serie de adecuaciones que determinaron un incremento neto de $1.403 millones en los créditos para gastos corrientes y de capital en su conjunto; - Decisión Administrativa N 1362, que aprobó un incremento de $ millones; - Decisión Administrativa N 1364, que aprobó un incremento de $5.676 millones; - Decisión Administrativa N 1342 del 2 de diciembre, que aprobó un incremento de $16,6 millones para el Ministerio de Salud; - Decisión Administrativa N 1351 que aprobó un refuerzo de $23,5 millones; 14 Ver Informes de Modificaciones Presupuestarias Nros. 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45 y 46 del Observatorio Fiscal. 15

16 - Decisión Administrativa N 2 del 22 de diciembre, que aprobó un refuerzo de $120 millones; - Decisión Administrativa N 3 del 22 de diciembre, que aprobó refuerzos en las autorizaciones para gastos corrientes y de capital de las Obligaciones a cargo del Tesoro ($3.000 mill.), el Ministerio de Interior y Transporte ($700 mill.) y el Poder Judicial ($1.250 mill.); - Decisión Administrativa N 5 del 30 de diciembre, que aprobó un refuerzo de $250 millones; - Decisión Administrativa N 8 del 30 de diciembre, que aprobó un refuerzo de $120 millones; - Decisión Administrativa N 10 del 30 de diciembre, que aprobó un refuerzo de $3.600 millones; - Decisión Administrativa N 11 del 30 de diciembre, que aprobó un refuerzo de $4.965 millones; y - Decisión Administrativa N 13 del 30 de diciembre, que aprobó un refuerzo de $2.764 millones. En cuanto a la distribución institucional de los refuerzos (Cuadro 6 del Anexo), las jurisdicciones que concentraron la mayor proporción de los mismos fueron el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social ($ mill.), el de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios ($ mill.), el Servicio de la Deuda ($ mill.), el Ministerio de Desarrollo Social ($ mill.), el Ministerio de Interior y Transporte ($ mill.), el de Seguridad ($ mill.) y el de Salud ($ mill.). 16

17 Consideraciones metodológicas Anexo metodológico - Fuentes de información La información analizada en este informe ha sido tomada del Sistema Integrado de Información Financiera (SIDIF) de la Secretaría de Hacienda, de acuerdo con el corte realizado el día 1 y 5 de enero de Por ser más actualizada, para la ejecución de las transferencias a provincias derivadas del Fondo Federal Solidario se tomó la información publicada por la Subsecretaría de Relaciones con las Provincias. El momento de registro es el devengado, que considera al gasto en el momento en el que la transacción produce una obligación de pago, hay un cambio patrimonial, y el crédito presupuestario es afectado en forma definitiva, a diferencia del registro en base caja, que remite al momento en el que los gastos son efectivamente pagados por la Tesorería, con independencia de cuando fueron devengados. - El alcance jurisdiccional La Administración Pública Nacional está compuesta por el Tesoro Nacional, los Recursos Afectados (con destino específico), los Organismos Descentralizados y las Instituciones de la Seguridad Social. Se trata de la parte del Sector Público Nacional que está comprendido en el Presupuesto Nacional. - Definición de transferencias de carácter económico En el marco de las normas internacionales vigentes provenientes de las Estadísticas Fiscales del FMI (versión 2001, actualizada en el año 2012) a partir del informe del mes de marzo de 2014, el concepto de subsidio se concentra exclusivamente en las transferencias para gastos corrientes. Por tanto, el cuadro que tradicionalmente se denominaba Subsidios económicos, en la actual serie se denomina Transferencias de carácter económico. Dicho concepto refiere al conjunto de transferencias que realiza la Administración Pública Nacional (APN) para financiar gastos corrientes y/o de capital de empresas públicas, fondos fiduciarios y el sector privado con determinados propósitos de política económica. Se presenta desagregado en transferencias corrientes y de capital, correspondiendo al concepto de subsidios el monto asignado en el rubro transferencias corrientes. 17

18 Anexo Estadístico CUADRO 3 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL GASTO POR FINALIDAD Y FUNCIÓN Porcentaje de la ejecución presupuestaria al 31/12/2015. Base devengado. (en millones de pesos) Finalidad y Función Ejec. acum a Dic-15 % Ejecución Ejec. acum a Dic-14 % Ejecución Variación interanual 1 Administración Gubernamental ,2 88% ,7 91% ,5 37,8% Legislativa 8.222,9 98% 5.749,8 98% 2.473,2 43,0% Judicial ,8 96% ,3 94% 6.699,6 41,4% Dirección Superior Ejecutiva ,1 91% 7.872,8 84% 2.854,3 36,3% Relaciones Exteriores 6.550,7 83% 5.885,5 94% 665,2 11,3% Relaciones Interiores ,5 80% ,2 92% 9.382,3 45,9% Administración Fiscal 3.049,7 92% 2.817,8 72% 231,8 8,2% Control de la Gestión Pública 1.302,8 98% 947,3 97% 355,5 37,5% Información y Estadística Básicas 627,6 85% 490,0 90% 137,7 28,1% 2 Servicios de Defensa y Seguridad ,0 96% ,9 97% ,1 29,4% Defensa ,9 97% ,3 98% 5.112,5 22,8% Seguridad Interior ,6 96% ,3 98% ,3 31,5% Sistema Penal 5.832,2 85% 4.009,2 86% 1.823,0 45,5% Inteligencia 2.739,3 90% 1.990,1 99% 749,2 37,6% 3 Servicios Sociales ,5 97% ,9 98% ,6 40,4% Salud ,6 94% ,1 95% ,5 42,5% Promoción y Asistencia Social ,5 97% ,0 97% 2.894,5 15,0% Seguridad Social ,4 98% ,8 98% ,6 43,8% Educación y Cultura ,1 95% ,5 99% ,5 39,7% Ciencia y Técnica ,8 94% ,0 96% 4.752,8 29,3% Trabajo 6.438,3 84% 4.381,5 93% 2.056,8 46,9% Vivienda y Urbanismo ,9 97% ,7 100% 5.881,2 23,6% Agua Potable y Alcantarillado ,0 96% ,3 98% 1.044,7 7,4% 4 Servicios Económicos ,9 93% ,3 98% ,4-4,6% Energía, Combustibles y Minería ,1 95% ,6 99% ,6-18,0% Comunicaciones ,5 93% 8.975,4 97% 2.878,1 32,1% Transporte ,1 91% ,3 98% ,8 18,4% Ecología y Medio Ambiente 3.104,1 74% 2.849,2 86% 254,9 8,9% Agricultura 7.261,7 92% 5.303,9 88% 1.957,8 36,9% Industria 6.393,2 96% 3.544,5 94% 2.848,8 80,4% Comercio, Turismo y Otros Servicios 4.415,5 89% 2.090,3 85% 2.325,2 111,2% Seguros y Finanzas 489,7 66% 389,9 37% 99,7 25,6% 5 Deuda Pública ,7 97% ,4 95% ,3 26,0% TOTAL ,3 95,4% ,2 97% ,1 26,2% Fuente: ASAP, en base al SIDIF. Nota: Se incluye las transferencias del Fondo Federal Solidario a provincias, C.A.B.A. y municipios. Por ser más actualizada se tomó la información publicada por la Subsecretaría de Relaciones con Provincias. Fecha de corte de la información: 05/02/

19 CUADRO 5 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL TRANSFERENCIAS DE CARÁCTER ECONÓMICO A EMPRESAS PÚBLICAS, FONDOS FIDUCIARIOS Y SECTOR PRIVADO (En millones de pesos) Carácter del Gasto, Sector y Beneficiario Devengado a Dic-15 % ejecución Devengado a Dic-14 % ejecución variación interanual Transferencias para gastos corrientes (subsidios) Sector Energético ,8 99% ,9 99% ,8 8% CAMMESA ,3 100% ,2 100% ,0 26% ENARSA ,5 100% ,3 100% ,8-33% "Plan Gas" ,6 95% ,4 90% 594,2 5% Fondo Fiduciario para Subsidios de Consumos Residenciales de GLP de Sectores de Bajos Recursos y para la Expansión de Redes de Gas Natural 4.083,4 104% 1.841,4 100% 2.241,9 122% Yacimientos Carboníferos de Río Turbio 3.150,0 94% 2.181,6 100% 968,4 44% Ente Binacional Yaciretá 1.004,2 100% 183,6 72% 820,6 447% Organismos provinciales 317,8 83% 329,1 96% -11,3-3% Fondo Fiduciario Subsidio Consumidores Residenciales de Gas (Ley N 25,565) 359,8 70% 299,3 100% 60,5 20% otros beneficiarios sin discriminar 266,3 90% 45,9 93% 220,3 480% Sector Transporte ,9 87% ,9 101% 7.250,0 17% Transporte automotor ,6 80% ,3 100% 2.521,3 9% Fondo Fiduciario del Sistema de Infraestructura del Transporte ,8 100% ,1 100% 4.607,7 24% Compensaciones a petroleras 115,1 2% 1.930,5 99% ,4-94% otros s/d 5.475,8 99% 5.746,8 99% -271,0-5% Transporte ferroviario ,2 99% ,4 99% 4.002,8 32% Adm. de RRHH Ferroviarios S.E ,9 100% 7.246,7 100% 3.919,2 54% Operador Ferroviario S.E ,1 100% 3.984,7 100% -100,6-3% Metrovias S.A. 423,7 55% 236,8 82% 186,9 79% Ferrovias S.A. 937,1 139% 637,4 120% 299,7 47% Belgrano Cargas y Logística S.A. 0,0 174,0-174,0-100% Administradora Ferroviaria S.E. 202,0 100% 87,0 100% 115,0 132% otros s/d 1,3 41% 244,8 72% -243,5-99% Transporte aerocomercial 5.022,9 100% 4.615,9 111% 407,0 9% Aerolíneas Argentinas S.A ,7 100% 3.966,3 95% 1.023,4 26% otros s/d 33,1 100% 649,6-616,5-95% Otras Empresas Públicas 7.309,7 99% 6.917,1 100% 392,7 6% AySA 3.000,0 100% 2.917,6 100% 82,4 3% Radio y Televisión Argentina S.E ,2 100% 1.561,3 100% 189,0 12% TELAM S.E. 476,8 100% 393,9 100% 82,9 21% Correo Oficial 1.482,0 100% 1.312,0 100% 170,0 13% Otras empresas 600,7 90% 732,2 100% -131,5-18% Sector agroalimentario 2.327,7 97% 3,0 2% 2.324, % Sector Rural y Forestal 1.929,4 94% 1.510,4 91% 419,1 28% Sector industrial 426,9 95% 275,5 84% 151,4 55% Subtotal - Transferencias para gastos corrientes ,5 96% ,8 99% ,7 11% 19

20 CUADRO 5 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL TRANSFERENCIAS DE CARÁCTER ECONÓMICO A EMPRESAS PÚBLICAS, FONDOS FIDUCIARIOS Y SECTOR PRIVADO (En millones de pesos) Carácter del Gasto, Sector y Beneficiario Devengado a Dic-15 % ejecución Devengado a Dic-14 % ejecución variación interanual Transferencias para gastos de capital Sector Energético ,0 98% ,5 99% ,5-22% ENARSA 6.950,0 100% ,6 100% ,6-68% Organismos provinciales 3.949,8 99% 2.739,6 100% 1.210,3 44% Ente Binacional Yaciretá 15,6 8% 44,0 56% -28,4 Nucleoeléctrica S.A ,5 99% 6.608,3 98% -905,8-14% Fondo Fiduciario para el Transporte Eléctrico Federal 770,2 99% 1.273,7 100% -503,5-40% Yacimientos Carboníferos de Río Turbio 1.248,9 100% 1.529,4 100% -280,5-18% Fondo Fiduciario Subsidio Consumidores Residenciales de Gas (Ley N 25,565) 40,1 90% 22,3 99% 17,9 80% otros beneficiarios sin discriminar ,8 98% 7.573,6 99% 6.011,1 79% Sector Transporte 5.134,6 94% 4.097,6 88% 1.037,0 25% Transporte ferroviario 4.881,8 99% 3.597,6 97% 1.284,1 36% Belgrano Cargas y Logística S.A. 650,0 100% 346,0 100% 304,0 88% Administradora Ferroviaria S.E ,0 100% 2.914,0 100% 554,0 19% otros s/d 763,1 95% 337,4 78% 425,6 126% Transporte automotor 52,8 23% 52,8 Transporte aerocomercial 200,0 67% 500,0 52% -300,0-60% Otras Empresas Públicas 9.737,4 96% 8.989,5 99% 747,8 8% AySA 5.567,2 94% 5.323,6 99% 243,5 5% ARSAT 3.592,6 99% 2.935,6 98% 657,0 22% Radio y Televisión Argentina S.E. 55,0 100% 57,3 100% -2,3-4% Otras empresas 522,6 90% 673,1 100% -150,4-22% Sector Rural y Forestal 428,7 87% 160,7 76% 268,0 167% Sector industrial 228,3 91% 109,9 91% 118,4 108% Subtotal - Transferencias para gastos de capital ,0 97% ,3 98% ,3-12% TOTAL (corrientes + de capital) ,1 96% ,1 99% ,1 6% Fuente: ASAP, en base al SIDIF. Fecha de corte de la información: 01/02/

21 CUADRO 6 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL Créditos iniciales y vigentes. Modificaciones presupuestarias acumuladas al 31/12/2015 Presupuesto 2015 Modific. Presup. Vigente Mod. Presup. Jurisdicción Inicial Acum. a Nov /12 Acumuladas 1 Poder Legislativo Nacional 8.153, , ,2 35,1% 1.911,6 32,5% 5 Poder Judicial de la Nación , , ,4 26,0% 2.727,8 29,7% 10 Ministerio Público 4.234, , ,9 33,4% 903,7 32,0% 20 Presidencia de la Nación 3.953, , ,8 29,6% 743,9 24,3% 25 Jefatura de Gabinete de Ministros 7.854, , ,7 45,2% 2.532,1 46,1% 30 Ministerio del Interior , , ,5 32,6% ,1 45,6% 35 Min. de Relac. Ext, Com. Internac. y Culto 5.536, ,5-4,9-0,1% 1.189,8 33,3% 40 Min. de Justicia y DDHH 9.007, , ,0 53,5% 1.566,3 23,4% 41 Min. de Seguridad , , ,4 20,7% ,7 36,6% 45 Ministerio de Defensa , , ,2 14,8% ,3 28,7% 50 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas , , ,1-23,2% 8.941,4 99,2% 51 Ministerio de Industria 2.429, ,5 338,6 13,9% 266,0 14,7% 52 Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca , , ,8 16,5% 1.548,7 17,7% 53 Ministerio de Turismo 2.329, ,6 550,3 23,6% 502,4 28,8% 56 Min. de Planif. Fed, Inv. Pública y Serv , , ,6 25,7% ,9 72,0% 70 Ministerio de Educación , , ,6 16,2% 6.835,3 15,0% 71 Min. de Ciencia, Tecnología e Innov. Prod , , ,1 17,3% 1.781,1 31,9% 72 Ministerio de Cultura 2.083, ,2 793,4 38,1% 718,4 54,6% 75 Min. de Trabajo, Empleo y Seg. Social , , ,5 23,1% ,0 12,2% 80 Ministerio de Salud , , ,2 44,1% 6.063,8 37,2% 85 Ministerio de Desarrollo Social , , ,0 22,0% ,2 28,3% 90 Servicio de la deuda pública , , ,4 17,3% ,9 18,7% 91 Obligaciones a cargo del Tesoro , , ,8 1,4% ,1 123,1% GASTOS TOTALES , , ,3 19,8% ,7 35,5% Fecha de corte de la información: 05/02/2015. (en millones de pesos) 21

22 CUADRO 7 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL GASTOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVO-FINANCIEROS Ejecución presupuestaria al 31/12/2015. Base devengado. (en millones de $ corrientes) Servicio Administrativo - Financiero Ejec. acum. Dic- 15 % Ejecución Ejec. Igual periodo 2014 % Ejecución Variación interanual (1) (2) (3)=(2) - (1) (3) / (2) PODER LEGISLATIVO ,7 99% 7.672,5 98% 3.192,3 42% 1 AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN 848,3 99% 609,8 99% 238,5 312 SENADO DE LA NACIÓN 4.031,4 100% 2.631,0 99% 1.400,4 53% 313 CÁMARA DE DIPUTADOS 3.631,3 99% 2.706,3 99% 924,9 34% 314 BIBLIOTECA DEL CONGRESO 973,2 100% 723,7 100% 249,6 34% 315 IMPRENTA DEL CONGRESO 312,5 97% 235,6 99% 76,9 33% 316 AYUDA SOCIAL PERSONAL DEL CONG. DE LA NACIÓN 596,0 100% 447,2 96% 148,8 33% 319 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 241,1 97% 167,9 99% 73,3 44% 340 PROCURACIÓN PENITENCIARIA 168,2 100% 109,9 100% 58,4 53% DEFENSORÍA DEL PÚBLICO DE SERVICIOS DE 346 COMUNICACIÓN AUDIOVISUAL 62,7 45% 41,2 21,5 PODER JUDICIAL ,8 97% ,1 95% 4.340,7 38% 320 CONSEJO DE LA MAGISTRATURA ,9 98% 9.753,1 97% 3.787,8 39% 335 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA NACIÓN 2.116,9 89% 1.564,0 82% 552,9 35% MINISTERIO PÚBLICO 5.434,4 96% 3.593,3 96% 1.841,0 51% 360 PROCURACIÓN GENERAL DE LA NACIÓN 3.497,2 96% 2.299,5 95% 1.197,7 52% 361 DEFENSORÍA GENERAL DE LA NACIÓN 1.937,2 97% 1.293,8 99% 643,4 50% PRESIDENCIA DE LA NACIÓN 4.335,2 85% 3.462,9 91% 872,3 25% 301 SECRETARÍA GENERAL 1.208,3 91% 1.032,3 98% 176,1 17% 302 SECRETARÍA DE INTELIGENCIA DEL ESTADO 1.019,8 0% 686,6 100% 333,1 49% 303 SEC. PROGRAMAC. PARA LA PREVENCIÓN Y LUCHA CONTRA EL NARCOT. 493,7 91% 438,9 99% 54,8 12% 338 SECRETARÍA LEGAL Y TÉCNICA 179,2 90% 134,8 88% 44,4 33% 345 CONSEJO NACIONAL DE COORDINACIÓN DE POLÍTICAS SOCIALES 217,1 54% 227,1 59% -10,0-4% 109 SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN 398,4 95% 303,7 93% 94,7 31% 112 AUTORIDAD REGULATORIA NUCLEAR 249,5 91% 197,6 86% 51,9 26% 204 AUTORIDAD FEDERAL DE SERVICIOS DE COMUNICACIÓN AUDIOVISUAL 569,1 0% 441,9 86% 127,2 29% JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS 9.923,2 87% 7.320,1 91% 2.603,1 36% 305 JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS 8.259,5 93% 5.345,3 94% 2.914,1 55% SECRETARÍA DE AMBIENTE Y DESARROLLO SUSTENTABLE COMITÉ EJECUTOR DEL PLAN DE LA CUENCA HÍDRICA MATANZA - RIACHUELO AGENCIA DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES DEL ESTADO 1.070,4 68% 1.123,4 85% -53,1-5% 436,7 57% 715,9 84% -279,2-39% 156,6 84% 135,5 88% 21,1 16% 22

23 CUADRO 7 (continuación) ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL GASTOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVO-FINANCIEROS Ejecución presupuestaria al 31/12/2015. Base devengado. (en millones de $ corrientes) Servicio Administrativo - Financiero Ejec. acum. Dic- 15 % Ejecución Ejec. Igual periodo 2014 % Ejecución Variación interanual (1) (2) (3)=(2) - (1) (3) / (2) MINISTERIO DEL INTERIOR Y TRANSPORTE ,7 84% ,2 96% 7.895,5 19% 325 MINISTERIO DEL INTERIOR ,9 82% ,9 96% 6.319,0 18% 200 REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS 2.412,7 97% 1.805,1 98% 607,6 34% 201 DIRECCION NACIONAL DE MIGRACIONES 1.391,6 100% 1.040,1 94% 351,5 34% 203 AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL 433,2 80% 385,0 91% 48,2 13% COMISIÓN NACIONAL DE REGULACIÓN DEL 661 TRANSPORTE 441,2 98% 343,5 98% 97,7 28% ORG. REGULADOR DEL SISTEMA NACIONAL DE 664 AEROPUERTOS 230,6 96% 175,2 94% 55,3 32% 669 ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE AVIACIÓN CIVIL 2.151,5 96% 1.735,3 99% 416,1 24% JUNTA DE INVESTIGACIÓN DE ACCIDENTES DE 671 AVIACIÓN CIVIL 14,1 35% 307 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES, COMERCIO INTERNAC Y CULTO MINISTERIO DE REL. EXT., COMERCIO INTERNAC Y CULTO 4.978,5 90% 4.553,1 96% 425,4 9% 4.978,5 90% 4.553,1 96% 425,4 9% MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS ,1 90% 7.396,7 89% 5.008,4 68% 332 MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS 3.645,0 79% 1.545,4 66% 2.099,6 136% 331 SERVICIO PENITENCIARIO FEDERAL 7.904,1 95% 5.234,5 99% 2.669,6 51% 334 ENTE DE COOP. TEC. Y FINANCIERA DEL SERV. PENITEN. FED 634,9 97% 447,2 98% 187,7 42% 344 UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA INSTITUTO NACIONAL CONTRA LA DISCRIMINACIÓN, 202 LA XENOFOBIA Y EL RACISMO CENTRO INTERNACIONAL PARA LA PROMOCION DE 206 LOS DERECHOS HUMANOS 112,7 96% 96,7 96% 16,0 16% 10,7 4,3 55% 6,3 670 UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA 97,7 92% 68,5 99% 29,2 43% MINISTERIO DE SEGURIDAD ,4 97% ,5 98% ,9 32% 343 MINISTERIO DE SEGURIDAD 1.680,9 0% 1.332,8 94% 348,0 26% 326 POLICÍA FEDERAL ARGENTINA ,6 98% ,8 99% 4.806,8 32% 375 GENDARMERÍA NACIONAL ,2 98% ,9 97% 4.314,3 31% 380 PREFECTURA NAVAL ARGENTINA ,4 93% 8.148,6 96% 2.511,9 31% 382 POLICÍA DE SEGURIDAD AEROPORTUARIA 1.813,2 94% 1.308,4 98% 504,8 39% CAJA DE RETIROS JUBILACIONES Y PENS. DE LA POL. 250 FEDERAL ,1 98% 8.580,0 99% 3.029,1 35% MINISTERIO DE DEFENSA ,7 97% ,6 98% ,1 27% 370 MINISTERIO DE DEFENSA 1.548,2 82% 2.182,1 93% -633,9-29% 371 ESTADO MAYOR CONJUNTO F.F.A.A ,3 81% 914,5 82% 181,8 20% INSTITUTO INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS Y 372 TÉCNICAS F.F.A.A 207,4 94% 177,2 85% 30,2 17% 374 ESTADO MAYOR GENERAL DEL EJÉRCITO ,7 99% ,7 99% 4.298,0 31% 379 ESTADO MAYOR GENERAL DE LA ARMADA 9.703,4 98% 7.484,1 99% 2.219,2 30% 23

24 CUADRO 7 (continuación) ADMINISTRACIÓN PÚBLICA NACIONAL GASTOS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVO-FINANCIEROS Ejecución presupuestaria al 31/12/2015. Base devengado. (en millones de $ corrientes) Servicio Administrativo - Financiero Ejec. acum. Dic- 15 % Ejecución Ejec. Igual periodo 2014 % Ejecución Variación interanual (1) (2) (3)=(2) - (1) (3) / (2) 381 ESTADO MAYOR GENERAL DE LA FUERZA AÉREA 8.659,4 98% 6.876,1 98% 1.783,3 26% 450 INSTITUTO GEOGRÁFICO MILITAR 102,9 77% 77,9 85% 25,0 32% 451 DIRECCIÓN GRAL. DE FABRICACIONES MILITARES 2.135,1 99% 1.725,9 100% 409,3 452 SERVICIO METEREOLÓGICO NACIONAL 253,8 84% 220,0 88% 33,8 15% DIRECCIÓN GENERAL DEL SERVICIO LOGÍSTICO DE LA 376 DEFENSA 31,7 86% 191,4 96% -159,7-83% INSTITUTO AYUDA FINANCIERA PAGO DE RET. PENS. 470 MILITARES ,8 98% ,6 99% 3.812,2 36% MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS ,9 93% ,7 85% 5.231,3 34% 357 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS ,8 93% ,9 84% 4.986,9 35% 321 INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA Y CENSOS 581,6 89% 463,5 92% 118,1 25% 323 COMISIÓN NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR 2 28,7 98% 22,8 95% 5,8 26% 602 COMISIÓN NACIONAL DE VALORES 146,1 89% 110,9 95% 35,2 32% 603 SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACIÓN 323,9 91% 261,8 97% 62,1 24% 620 TRIBUNAL FISCAL DE LA NACIÓN 106,9 97% 77,9 77% 29,0 37% MINISTERIO DE INDUSTRIA 2.529,3 91% 1.782,6 86% 752,5 42% 362 MINISTERIO DE INDUSTRIA 1.199,8 91% 895,3 84% 304,5 34% 608 INSTITUTO NACIONAL DE TECNOLOGÍA INDUSTRIAL 1.146,9 92% 754,0 89% 392,9 52% INSTITUTO NACIONAL DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL 622 (INPI) 182,6 89% 133,2 87% 49,4 37% MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y PESCA ,6 93% 9.389,0 91% 2.953,6 31% 363 MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERÍA Y PESCA 5.135,9 91% 3.822,4 86% 1.313,6 34% 606 INSTITUTO NAC. DE TECNOLOGÍA AGROPECUARIA 3.667,8 94% 2.934,5 96% 733,3 25% 607 INST. NAC. DE INVEST. Y DESARROLLO PESQUERO 160,4 67% 136,6 92% 23,8 17% 609 INSTITUTO NACIONAL DE VITIVINICULTURA 266,1 94% 227,0 94% 39,2 17% 614 INSTITUTO NACIONAL DE LAS SEMILLAS 113,3 96% 84,1 88% 29,1 35% SERVICIO NAC. DE SANIDAD Y CALIDAD 623 AGROALIMENTARIA 2.999,0 97% 2.184,4 95% 814,6 37% MINISTERIO DE TURISMO 2.319,6 81% 1.988,0 89% 331,6 17% 322 MINISTERIO DE TURISMO 960,9 86% 764,3 90% 196,6 26% 107 ADMINISTRACIÓN DE PARQUES NACIONALES 746,9 73% 581,8 83% 165,1 28% 119 INSTITUTO NACIONAL DE PROMOCIÓN TURÍSTICA 611,7 82% 641,9 92% -30,2-5% 24