CIRCULAR DE CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2015

Transcripción

1 CIRCULAR DE CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2015 La apertura contable de un ejercicio presupuestario está estrechamente vinculada al cierre del anterior. Por ello, adquiere especial importancia que se establezcan unas normas para que se garantice la materialización del cierre del ejercicio sin que se causen trastornos en la gestión, mediante el establecimiento de unas reglas y criterios que acompasen la ejecución presupuestaria hasta alcanzar la fecha de cierre definitivo del presupuesto. El apartado 5 del artículo 81 de la Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, dispone que las Universidades están obligadas a tener confeccionada la liquidación del presupuesto antes del primero de marzo del ejercicio siguiente. Por todo ello, y de conformidad con lo establecido en el artículo 222 del Decreto 30/2003 de 10 de marzo, por el que se aprueban los Estatutos de la Universidad de Las Palmas de Gran Canaria, que hace coincidir el ejercicio presupuestario con el año natural, es necesario que se dicten las normas precisas para la liquidación del Presupuesto a 31 de diciembre. 1.- PLAZOS DE ORDENACIÓN DE LAS OPERACIONES DE GASTOS 1.1 EXPEDICIÓN Y TRAMITACIÓN DE DOCUMENTOS CONTABLES Los documentos contables tendrán las siguientes fechas límite de informatización en la aplicación de gestión económica: a) Los documentos contables A, AD y D : 30 de noviembre de b) Los documentos ADOP y OP : 31 de diciembre de Estos documentos contables ADOP y OP tendrán como fecha límite de entrada en el Servicio Económico y Financiero el día 10 de enero del ejercicio presupuestario siguiente, por lo que se rechazará la tramitación de aquellos que no cumplan con dicho límite. Para aquellos documentos contables de esta naturaleza cuyas facturas tengan registro de entrada en el Registro administrativo a partir del 28 de diciembre y que correspondan a obligaciones reconocidas en el año 2015, se podrán informatizar hasta el 15 de enero de Estos documentos tendrán 1 PÁGINA 1 / 7

2 como fecha límite de entrada en el Servicio Económico y Financiero el día 20 de enero de 2016, improrrogable. El Servicio Económico y Financiero procederá a la devolución a la Unidad de Gasto de aquellos documentos contables que no adjunten la documentación que en cada caso establezcan las Bases de Ejecución del Presupuesto de esta Universidad. Para este caso, los plazos indicados como fechas límites, no se prorrogarán. 1.2 ANULACIÓN DE SALDOS CONTABLES El 15 de enero de 2016, se anulará el saldo de autorizaciones y compromisos, documentos en fase A y D, que resulte después de contabilizar todas las operaciones. La continuación en el año 2016 de los expedientes que quedaron en fase A o D a finales de 2015, requerirá la contabilización de las fases correspondientes de retención de crédito, autorización o compromiso, mediante la captura de los oportunos documentos contables con cargo al presupuesto del ejercicio En el presente ejercicio 2015 tampoco se admitirán documentos contables O que no se encuentren en situación de ser pagados (efectivamente recibida la prestación del servicio, obra o suministro y debidamente inventariados los bienes en su caso). 1.3 CANTIDADES A JUSTIFICAR Las peticiones de pagos a justificar expedidas con cargo a los créditos del presupuesto de gastos del ejercicio corriente deberán obrar en el Servicio Económico Financiero antes del 30 de noviembre de La cuenta justificativa de dichos libramientos tendrá como fecha límite de presentación el 31 de diciembre de 2015 y deberá contener únicamente gastos devengados en el ejercicio TRAMITACIÓN DE DOCUMENTACIÓN RELATIVA A GASTOS QUE SE IMPUTEN AL PRESUPUESTO DE SERVICIOS CENTRALES Teniendo en cuenta que las fechas señaladas en los apartados anteriores rigen también para los Servicios Centrales, los Servicios Periféricos deberán solicitar a la Unidad de Patrimonio y Contratación que realice la fase O y OP para aquellos gastos que se imputen a los presupuestos de Servicios Centrales, 2 PÁGINA 2 / 7

3 y deberán remitir los datos y documentos necesarios antes del día 10 de diciembre. 1.5 TRAMITACIÓN DE DOCUMENTACIÓN RELATIVA A GASTOS QUE SE IMPUTEN AL PRESUPUESTO DE OTROS SERVICIOS Para los documentos que gestionan las Subdirecciones abajo indicadas se aplicarán los siguientes plazos: Subdirección de Investigación Las fechas límite para enviar al Servicio de Investigación la documentación necesaria para contabilizar los gastos, serán las comunicadas por el Vicerrectorado de Investigación en orden a posibilitar el cumplimiento de los plazos establecidos por la Gerencia. Subdirección de Extensión Universitaria Los documentos contables A, D y AD tendrán como fecha límite de entrada en el Servicio Económico y Financiero el 17 de diciembre de Vicerrectorado Relaciones Internacionales e Institucionales Los documentos contables A, D y AD tendrán como fecha límite de entrada en el Servicio Económico y Financiero el 17 de diciembre de FORMALIZACIÓN DE ANTICIPOS A DIRECTOR La fecha límite para solicitar reposición de fondos del anticipo de caja, será el próximo 6 de noviembre. A partir de esa fecha, los pagos que se realicen con dinero de caja se mantendrán en cada unidad a efectos de liquidar totalmente el anticipo y dejarlo a cero. La fecha tope para que se remitan las liquidaciones a cero será el 31 de diciembre, lo que implica que a esa fecha, y como máximo el día 17 de diciembre (ver punto 1.6.3), deberá hacerse la transferencia del saldo no utilizado desde la cuenta corriente asociada al anticipo de caja, a la cuenta corriente de la Universidad, cuyo código figura en el punto 2. La liquidación final del anticipo se deberá remitir al Servicio Económico y Financiero, en un único escrito, acompañado de los siguientes documentos: 3 PÁGINA 3 / 7

4 1) Documentos contables en formalización (líquido cero), por los pagos realizados con el dinero de caja. Para la confección de los documentos contables en formalización, en la opción de reposición se marcará SI y se habrá de conocer el número de cuenta extrapresupuestaria del anticipo asignado a la Unidad de Gasto, que lo encontrará en el Anexo I de este escrito. 2) Resguardo del ingreso efectuado en la cuenta corriente ( ) de la Universidad por el importe del anticipo no dispuesto. Se debe poner en la explicación, en primer lugar, la cuenta extrapresupuestaria y el número de la UGA. 3) Se les recuerda que el ingreso del anticipo no dispuesto deberá ser ingresado en la cuenta corriente señalada, como fecha límite el 17 de diciembre. Este ingreso es importante que se haga en la fecha indicada, como máximo, a efecto de que al cierre del ejercicio la UGA no conste como deudora. Una vez recibida esta documentación y validada la misma por el Servicio Económico y Financiero, éste ingresará, a partir del 4 de enero de 2016, a cada Unidad de Gasto un nuevo anticipo de caja, para que las diferentes Unidades puedan hacer frente a los pagos que correspondan a gastos del ejercicio siguiente. Excepcionalmente, y debidamente justificado previamente al plazo establecido, se podrá admitir algún expediente fuera de plazo. 2.- PLAZOS DE ORDENACIÓN DE LAS OPERACIOONES DE INGRESOS Aquellas Unidades de Gasto a las que corresponda la realización de desgloses de ingresos, deberán proceder a desglosar los ingresos de los once primeros meses del ejercicio económico antes del 1 de diciembre. Asimismo, los ingresos correspondientes al mes de diciembre deberán desglosarse antes del 31 de diciembre. Las Palmas de Gran Canaria, a 10 de noviembre de EL GERENTE Conrado Domínguez Trujillo A TODOS LOS RESPONSABLES DE LAS UNIDADES DE GASTO 4 PÁGINA 4 / 7

5 ANEXO I CUENTA DESCRIPCION CUENTA CUENTA DESCRIPCION CUENTA BIBLIOTECA CULTURA DEPORTE Y ATENCION INTEGRAL DEPORTES RECTORADO EXTENSIÓN UNIVERSITARIA ESCUELA DE ARQUITECTURA E.DE INGENIERÍAS INDUSTRIALES Y CIVILES E.INGENIERÍA TELECOMUNICACIÓN-ELECTRÓNIC CENTRO SUP. DE FORMACIóN DEL PROFESORADO FACULTAD DE TRADUCCIóN E INTERPRETACIóN FACULTAD DE ECONOMÍA, EMPRESA Y TURISMO FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS FACULTAD DE CC. DEL MAR CENTRO DE CIENCIAS DE LA SALUD CENTRO DE CC. DE LA SALUD; ENF. DE LANZA FACULTAD DE FILOLOGíA FACULTAD DE GEOGRAFíA E HISTORIA ESCUELA DE INGENIERÍA INFORMÁTICA FACULTAD DE VETERINARIA FACULTAD DE CC. DE LA ACTIVIDAD FíSICA DEPARTAMENTO DE ARTE,CIUDAD Y TERRITORIO DEPARTAMENTO DE BIOLOGíA DEPARTAMENTO DE CARTOGRAFíA Y EXPRESIóN DEPARTAMENTO DE CC. CLÍNICAS DPTO CC. MEDICAS Y QUIRURGICAS DEPARTAMENTO DE CC. HISTóRICAS DEPARTAMENTO DE CC. JURíDICAS BáSICAS DEPARTAMENTO DE DERECHO PúBLICO DEPARTAMENTO DE CONSTRUCCIóN ARQUITECTóN DEPARTAMENTO DE DIDáCTICAS ESPECIALES DEPARTAMENTO ANALISIS ECONOMICO APLICADO DEPARTAMENTO DE ECONOMíA FINANCIERA Y CO DEPARTAMENTO DE ECONOMíA Y DIRECCIóN DE DEPARTAMENTO DE EDUCACIóN DEPARTAMENTO DE EDUCACIóN FíSICA DPTO. INGENIERIA ELECTRONICA Y AUTOMATIC DEPARTAMENTO DE SEñALES Y COMUNICACIONES DPTO. BIOQUIMICA Y BIOLOGIA MOLECULAR, F DEPARTAMENTO DE ENFERMERíA DEPARTAMENTO DE EXPRESIóN GRáFICA Y PROY DEPARTAMENTO DE FILOLOGíA ESPAñOLA, CLáS 5 PÁGINA 5 / 7

6 55846 DEPARTAMENTO DE FILOLOGíA MODERNA DEPARTAMENTO DE FíSICA DEPARTAMENTO DE INFORMáTICA Y SISTEMAS DEPARTAMENTO DE INGENIERíA CIVIL DEPARTAMENTO DE INGENIERíA DE PROCESOS DEPARTAMENTO DE INGENIERíA ELéCTRICA DEPARTAMENTO DE INGENIERíA MECáNICA DEPARTAMENTO DE MATEMÁTICAS DEPARTAMENTO DE MORFOLOGíA DEPARTAMENTO DE PATOLOGíA ANIMAL DEPARTAMENTO DE PSICOLOGíA Y SOCIOLOGíA DEPARTAMENTO DE QUíMICA EDIFICIO DE ARQUITECTURA EDIFICIO DE CIENCIAS BáSICAS EDIFICIO DE CIENCIAS ECONóMICAS Y EMPRES EDIFICIO DE CIENCIAS JURíDICAS EDIFICIO DE CIENCIAS DE LA SALUD EDIFICIO DE EDUCACIóN FíSICA EDIFICIO DE ELECTRóNICA Y TELECOMUNICACI EDIFICIO DE FORMACIóN DEL PROFESORADO EDIFICIO MILLARES CARLÓ EDIFICIO DE INFORMáTICA Y MATEMáTICAS EDIFICIO DE INGENIERíA EDIFICIO DE VETERINARIA INST.UNIV.EN CC.TECNOLOGIAS CIBERNETICAS CAJERO VICERRE.ESTUDIANTES Y EMPLEABILIDAD VICERRECTORADO DE TÍTULOS Y DOCTORADO VICERR.INVESTIGACION DESARROLLO INNOVACI DEPARTAMENTO METODOS CUANTITATIVOS E. G CONSEJO SOCIAL DEPARTAMENTO DE INGENIERIA TELEMATICA VICERR.INTERNACIONALIZACION COOPERACION VICERR.PROFESORADO PLANIFICACION ACADEMI INSTITUTO U. MICROELECTRONICA APLICADA VIC.COMUNICACION CALIDAD COORDINACI.INST AULAS Y ASOCIACIONES DEFENSOR COMUNIDAD UNIVERSITARIA EDIFICIO PARQUE CIENTÍFICO TECNOLÓGICO DEPARTAMENTO DE GEOGRAFIA I.U.SISTEMAS INTELIG.APLIC.NUMERICA ING TELEFORMACIÓN I.U. OCEANOGRAFÍA Y CAMBIO GLOBAL I.U. SANIDAD ANIMAL Y SEGUR. ALIMENTARIA PROGRAMAS FORMATIVOS ESPECIALES GESTION AMBIENTAL 6 PÁGINA 6 / 7

7 55895 PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN SERVICIO DE PUBLICACIONES I.U. DESARROLLO TECNOLOGICO INNOVACIÓN C I.U. TURISMO DESARROLLO ECONÓMICO SOSTEN I.U. ANÁLISIS Y APLICACIONES TEXTUALES 7 PÁGINA 7 / 7