Firmas qu e Dictaminaron en 2004 a Empresas Mexicanas que Cotizaron Acciones en Bolsa

Transcripción

1 NUM. 22 / 2005 COMITÉ TÉCNICO NACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA Firmas qu e Dictaminaron en 2004 a Empresas Mexicanas que Cotizaron Acciones en Bolsa C.P.C. Sergio González Rivera La Contaduría Pública independiente, a través de socios miembros de firmas multinacionales, dictaminaron activos totales por $3.2 billones de empresas mexicanas, tenedoras y operadoras, cuyas acciones cotizaron al 31 de diciembre de 2004 en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV), según consta en el Anuario Financiero. Las empresas tenedoras industriales, comerciales y de servicios no financieros, principal segmento que cotizó sus acciones en la BMV, con activos por $2.2 billones, se integra por sectores económicos como sigue: 30% a comunicaciones y transportes; 23% a la industria de la transformación; 13% a empresas controladoras; 13%

2 CONSEJO DIRECTIVO NACIONAL 2005 C.P. Ricardo Ancona Sánchez Presidente C.P. Eduardo Vargas Priego Presidente del Consejo Técnico IQ MBA Juan Carlos Erdozáin Rivera Secretario CDN y Director General IMEF COMITÉ TÉCNICO NACIONAL INFORMACIÓN FINANCIERA PRESIDENTE C.P. Enrique Calleja Pinedo INTEGRANTES al comercio; 13% a la industria de la construcción; 6% a la minería; y 2% a servicios no financieros. De las empresas de servicios financieros, el otro segmento que cotizó en la BMV con activos por $426 mil millones, el 91% corresponde a grupos financieros, 9% a compañías de seguros y sin porcentaje a casas de bolsa. La jerarquización de las empresas de servicios financieros debe ser sobre la base de capital contable, según opinión de la mayoría de las firmas dictaminadoras. Cotizaron también en la BMV, empresas operadoras con activos por $559 mil millones que forman parte de las empresas tenedoras analizadas en el primer segmento. FIRMAS QUE DICTAMINARON EMPRESAS CON ACTIVOS SUPERIORES A U.S. $1,000 MILLONES C.P. Luis Antonio Cortés Moreno C.P. Mario Chavero Gonzalez C.P. Roberto Velasco Gómez C.P. Octavio Aguirre Hernández C.P. Gustavo Ariza Rivero C.P. Domingo García Robles Lic. Carlos Moreno Sánchez C.P. Manuel Mena Zárate C.P. Alfredo Antúnez Sin El proyecto de este artículo fue circulado a los socios directores de las seis firmas que dictaminaron a las 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones, al tipo de cambio de $11.286, habiéndose obtenido de ellos, socio director de auditoria, mercadotecnia o desarrollo de negocios, comentarios o sugerencias que, de proceder se les dio efecto. A continuación se analizan a las seis firmas de auditoria que dictaminaron a las empresas que cotizaron en la BMV, clasificadas en base a los activos, capital contable y ventas/ingresos de las empresas dictaminadas. 1.-PRICEWATERHOUSECOOPERS-PWCdesde 1906 en México C.P. Jorge García de la Vega C.P. Daniel Ledesma González Líder dictaminador global al cubrir el 33% de los activos, 34% del capital contable y el 30% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. C.P. Sergio González Rivera Colaborador C.P. Martín A. Recillas Vázquez Coordinador del Comité Técnico Nacional de Información Financiera Líder en participación global del mercado nacional y regional de Monterrey al dictaminar a 17 de las 41 y 6 de las 10, respectivamente, empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Líder dictaminador del segmento de empresas industriales, comerciales y de servicios no financieros y del segmento de empresas de servicios financieros. 2

3 Líder con menor dependencia de sus tres clientes con mayores activos: Grupo Financiero Banorte, Grupo México y Alfa cubrieron el 44% de los activos, el 29% del capital contable, y 26% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras que forman parte de su cartera. Líder en participación profesional al haber ocupado la presidencia del IMCP por diecisiete años ocho socios: Roberto Casas Alatriste +(director general); Rogelio Casas Alatriste Hernández (director general); Humberto Murrieta Necoechea (director general); Víctor Mendivil Escalante; Manuel Sánchez y Madrid; y Felipe Pérez Cervantes (procedentes de la firma integrada Roberto Casas Alatriste-Coopers & Lybrand); Tomás Vilchis Sedeño + (director general procedente de la firma nacional absorbida con la misma razón social) y Jesús Hoyos Roldán de la otra firma fusionada. Don Roberto Casas Alatriste + y Don Rogelio Casas Alatriste Hernández fueron reconocidos con el título de Contador Benemérito de las Américas por la Conferencia Interamericana de Contabilidad. Don Francisco Javier Soni Ocampo (1952), socio, es director general y presidente del consejo de administración a partir de julio de Son miembros del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas 26 socios de la firma. 2. MANCERA, S.C. desde 1934-Integrante de ERNST & YOUNG - E&Y- desde 1959 Dictaminaron el 28% de los activos, el 26% del capital contable y el 28% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Dictaminaron 8 de las 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Con los dictámenes de sus tres clientes con mayores activos cuya presidencia del consejo ocupa Carlos Slim Helú : Carso Global Telecom (honorario) y América Telecom y en Grupo Financiero Inbursa, su hijo Marco Antonio Slim Domit cubrieron el 79% de los activos, el 71% del capital contable y el 59% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras que forman parte de su cartera. En el IMCP han ocupado la presidencia por once años siete socios: Rafael Mancera Ortiz + (director general); Gabriel Mancera Aguayo + (director general); Daniel de la Garza Gutiérrez + (director general procedente de la firma regiomontana absorbida con la misma razón social); Víctor Aguilar Villalobos (director general, procedente de la firma absorbida García Pando Rico); Alberto Tiburcio Celorio, Luís Celhay López; y Antonio Flores Fernández. Don Alberto Tiburcio Celorio (1951), socio, es director general y presidente del consejo de administración a partir de 2001, en julio del 2005 fue reelecto por cuatro años. Miembro del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas al igual que 20 socios de la firma. 3.- GALAZ, YAMAZAKI, RUIZ URQUIZA - DELOITTE - desde 1907 en México Dictaminaron el 14% de los activos, el 15% del capital contable y el 19% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Dictaminaron a 9 de las 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Las cifras incluyen a 3 de las 10 empresas con domicilio corporativo en Monterrey. Con los dictámenes de sus tres clientes con mayores activos: Fomento Económico Mexicano, Altos Hornos de México (en suspención de pagos) y Grupo IMSA, cubrieron el 55% de los activos, 54% del capital contable y el 48% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras que forman parte de su cartera. 3

4 En el IMCP han ocupado la presidencia por cuatro años dos socios: Alfredo Chavero Hijar + (director general procedente de la firma absorbida Chavero, Yamazaki) y Joaquín Gómez Morfin + (director general procedente de la firma absorbida con la misma razón social). Don Ernesto González Dávila (1954), socio, es el director general a partir de agosto de Fue director general en 2000 y 2001 de Ruíz Urquiza- Arthur Andersen, firma integrada a Deloitte en Miembro del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas al igual que 20 socios de la firma. El abogado Don Juan Carlos Icaza, socio, es el presidente del consejo de administración a partir de julio de K P M G desde 1938 en México Dictaminaron el 13% de los activos, el 12% del capital contable y el 8% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Dictaminaron a 5 de las 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Las cifras incluyen 1 de 10 empresas con domicilio corporativo en Monterrey. Con los dictámenes de sus tres clientes con mayores activos: Cemex, Grupo Financiero Scotiabank Inverlat y Coppel cubrieron el 92% de los activos, el 88% del capital contable y el 88% de las ventas/ingresos de las empresas tenedoras que forman parte de su cartera. En el IMCP ha ocupado la presidencia por un año uno de los socios: Eduardo Argil Aguilar. Don Ramón Cárdenas Coronado + (director general procedente de la firma regiomontana absorbida con la misma razón social) fue reconocido con el título de Contador Benemérito de las Américas por la Conferencia Interamericana de Contabilidad. Don Guillermo García-Naranjo Álvarez (1956), es director general y presidente del consejo de administración a partir de Miembro del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas al igual que 13 socios de la firma. 5.- HORWATH CASTILLO MIRANDA Dictaminaron a 1 de las 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. Don Carlos Garza y Rodríguez (1950), socio, es el directos general. Fue presidente del IMCP. Miembro del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas. 6.- SALLES, SAINZ - GRANT THORNTON Dictaminaron a 1 de las 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones Don Juan Claudio Salles M. integrante de la razón social es co-fundador en 1980 de la firma. Fue presidente del IMCP. Don Héctor Pérez Aguilar (1949), socio, es el director general. Miembro del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas al igual que tres socios de la firma. CAMBIOS IMPORTANTES EN RELACIÓN CON EL AÑO ANTERIOR CAMBIOS DE POSICIÓN: MANCERA- ERNST & YOUNG: El ascenso a la 2ª posición se debió a que el total de los activos de su cartera se incrementó 8% en 2004 derivado de que las tres empresas vinculadas al Sr. Carlos Slim Helú aumentaron en más de 30% sus activos, los más altos en 2004 de las empresas cotizantes. DELOITTE: El descenso a la 3ª posición se debió a que el total de los activos de su cartera se redujo 16% en 2004 al deslistarse su 4

5 principal cliente: Grupo Financiero BBVA Bancomer. CAMBIOS EN EL NUMERO DE EMPRESAS: Empresas al 31 de diciembre de Altas por lograr el mínimo de activo: 3 Industrias CH Grupo Industrial Saltillo Grupo Palacio de Hierro Alta por regresar a cotizar: 1 Altos Hornos de México (en suspensión de pagos) Bajas por dejar de cotizar: (2) Grupo Financiero BBVA Bancomer Holclm Apasco Bajas por no lograr el activo mínimo: (3) Grupo Iusacell Biper ING Bank México Empresas al 31 de diciembre de PRICEWATERHOUSECOOPERS: La reducción de 2 clientes se debió a: Nuevos clientes: 2 Organización Soriana Corporación Durango (en suspención de pagos) Bajas por cambios de auditores: (4) Grupo Elektra TV Azteca Grupo Iusacell Biper Neto (2) MANCERA-ERNST & YOUNG: Alta por lograr el mínimo de activo: 1 Grupo Palacio de Hierro Baja por dejar de cotizar: (1) Holcim Apasco Neto 0 DELOITTE: La reducción de 2 clientes se debió a: Alta por regresar a cotizar: 1 Altos Hornos de México (en suspención de pagos) Baja por cambio de auditores: (2) Organización Soriana Corporación Durango (en suspención de pagos) Baja por dejar de cotizar: (1) Grupo Financiero BBVA Bancomer Neto (2) K P M G: El incremento de 1 cliente se debió a: Altas por lograr el mínimo de activo: 2 Industrias CH Grupo Industrial Saltillo Baja por dejar de cotizar acciones: (1) ING Bank México Neto 1 HORWATH CASTILLO MIRANDA: Alta del cliente Grupo Elektra 1 SALLES, SAINZ - GRANT THORNTON: Alta del cliente TV Azteca 1 CAMBIOS DE PRESIDENTES DE CONSEJO: CARSO GLOBAL TELECOM Jaime Chico Pardo (55) era Carlos Slim Helú (65). FOMENTO ECONÓMICO MEXICANO José Antonio Fernández Carvajal (51) era Eugenio Garza Lagùera (82) GRUPO MODELO Carlos Fernández González (39) era Antonino Fernández Rodríguez + (85) WAL - MART DE MÉXICO Ernesto Vega Velasco (67) era Cesáreo Fernández González (62) 5

6 GRUPO GIGANTE Angel Losada Moreno (50) era Angel Losada Gómez + (93) CINTRA Andrés Conesa Labastida (45) era Rogelio Gazca Neri (57) INSTITUTO MEXICANO DE EJECUTIVOS DE FINANZAS: Al 31 de diciembre de 2004 lo integraban 1,267 socios, de los cuales son miembros 83 socios directores, socios y gerentes de los aproximadamente 2,100 de las seis firmas que dictaminaron 41 empresas tenedoras con activos superiores a U.S. $1,000 millones. FUENTES DE INFORMACIÓN: Bolsa Mexicana de Valores: -Anuario Financiero Asambleas Ordinarias de Accionistas Microfichas por emisor -Informe anual conforme al anexo N de la circular de emisoras de la CNB y V de 2001 Diario "El Financiero" Los Lideres Mexicanos los 300 líderes más influyentes de México. Julio Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas: -Directorio de socios 2004 Mancera, S.C., Ernst & Young -60 Aniversario Instituto Mexicano de Contadores Públicos -Directorio de socios Quince ilustros en la historia del Instituto 6

7 ANEXO I JERARQUIZACION DE FIRMAS DE AUDITORES DE EMPRESAS MEXICANAS QUE COTIZARON ACCIONES EN 2004 EN LA BMV (Con activos superiores a U.S. $1,000 millones) (Cifras en millones de pesos) F I R M A S T O T A L E S INDUSTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS NO FINANCIEROS S E R V I C I O S F I N A N C I E R O S Cias. Activos % Cias. Activos % Cias. Activos % 1. PRICEWATERHOUSECOOPERS ,471 33% ,251 31% 1 176,220 41% 2. MANCERA - ERNST & YOUNG 8 721,576 28% 6 584,196 27% 2 137,380 32% 3. DELOITTE 9 351,761 14% 9 351,761 16% K P M G 5 341,007 13% 4 235,302 11% 1 105,705 25% 5. HORWATH CASTILLO MIRANDA 1 38,149 1% 1 38,149 2% SALLES, SAINZ-GRANT THORNTON 1 18,790 1% 1 18,790 1% Dictaminado por 6 firmas 41 2,321,754 90% 37 1,902,449 88% 4 419,305 98% Activo inferior al alcance ,202 10% ,503 12% 3 6,699 2% Ver ANEXO VI TOTAL TENEDORAS 119 2,585, % 112 2,159, % 7 426, % EMPRESAS OPERADORAS 5 559, , TOTAL COTIZANTES 124 3,145, ,719, ,004 7

8 No. ACTIVOS CAPITAL VENTAS/ E M P R E S A S CONTABLE INGRESOS 1.PRICEWATERHOUSECOOPERS : 1 176,220 16,369 25,383 Grupo Financiero Banorte 2 105,409 46,404 48,596 Grupo México 3 90,411 40,114 58,809 Alfa 4 76,231 36,234 69,721 Grupo Carso 5 73,884 27,604 29,314 Grupo Televisa 6 73,466 60,812 44,814 Grupo Modelo 7 34,099 18,554 26,760 Hylsamex 8 31,860 16,619 28,991 El Puerto de Liverpool 9 31,203 18,429 42,069 Organización Soriana 10 28,736 15,169 37,589 Controladora Comercial Mexicana 11 26,644 7,142 2,816 Grupo TMM 12 25,209 13,761 24,992 Gruma 13 19,997 3,023 36,049 Cintra 14 15,528 1,411 7,852 Corporación Durango (en suspención de pagos) 15 15,016 7,257 7,787 Corporación Interamericana de Entretenimiento 16 13,503 9,544 13,867 Embotelladoras Arca 17 13,055 12,326 1,976 Grupo Aeroportuario del Sureste , , ,385 33% 34% 30% (19 clientes y 30% de activos en 2003) 2.- MANCERA - ERNST & YOUNG : 1 264,303 91, ,802 Carso Global Telecom 2 200,340 64, ,747 América Telecom 3 102,093 37,928 10,784 Grupo Financiero Inbursa 4 71,871 46, ,460 Wal-Mart de México 5 35,287 4,121 23,224 Grupo Nacional Provincial 6 22,117 11,726 16,564 Industrias Peñoles 7 13,437 10,876 13,299 Industrias Bachoco 8 12,128 6,639 8,473 Grupo Palacio de Hierro 8 721, , ,353 28% 26% 28% (8 clientes y 20% de activos en 2003) 3.-DELOITTE : ANEXO II JERARQUIZACION DE FIRMAS DE AUDITORES DE EMPRESAS MEXICANAS QUE COTIZARON ACCIONES EN 2004 EN LA BMV (Con activos superiores a U.S. $1,000 millones) (Cifras en millones de pesos) 1 120,677 52,046 93,956 Fomento Económico Mexicano 2 36,169 9,328 20,448 Altos Hornos de México (en suspención de pagos) 3 35,147 20,383 37,075 Grupo IMSA 4 33,904 17,361 51,545 Grupo Bimbo 5 31,231 8,153 26,181 Vitro 6 26,302 12,969 23,835 Desc 7 25,297 12,340 19,799 Kimberly-Clark de México 8 22,293 12,989 31,723 Grupo Gigante 9 20,741 6,029 13,093 Empresas ICA Sociedad Controladora 9 351, , ,655 14% 15% 19% (11 clientes y 30% de activos en 2003) 8

9 4.- K P M G : 1 193,623 91,567 90,784 Cemex 2 105,705 11,668 13,249 Grupo Financiero Scotiabank Inverlat 3 15,799 7,070 15,666 Coppel 4 13,685 9,560 8,240 Industrias CH 5 12,195 6,189 8,745 Grupo Industrial Saltillo 5 341, , ,684 13% 12% 8% (4 clientes y 11% de activos en 2003) 5.-HORWATH CASTILLO MIRANDA : 1 38,149 7,897 26,200 Grupo Elektra 1% 1% 2% 6.-SALLES, SAINZ -GRANT THORNTON : 1 18,790 3,931 8,320 TV Azteca 1% 0% 0% 41 2,321, ,416 1,482,597 DICTAMINADOS POR SEIS FIRMAS 90% 88% 87% , , ,932 Con activo inferior al alcance 10% 12% 13% 119 2,585,956 1,039,088 1,695,529 TOTAL TENEDORAS 100% 100% 100% E M P R E S A S O P E R A D O R A S No. Activos Capital Ventas/ O p e r a d o r a s T e n e d o r a s Tenencias Contable Ingresos (ver auditores en Anexo V) 1 253, , ,802 Teléfonos de México Carso Global Telecom 40.75% 2 194,621 77, ,747 América Móvil América Telecom 40.27% 3 67,066 30,109 46,499 Coca-Cola FEMSA Fomento Economico Mexicano 45.70% 4 26,000 12,282 22,224 Grupo Sanborns Grupo Carso 83.68% 5 18,319 6,823 50,297 U.S. Commercial América Telecom 29.69% (desinversión disponible) 5 559, , ,569 TOTAL OPERADORAS 124 3,145,270 1,273,698 2,088,098 TOTAL COTIZANTES 9

10 ANEXO III JERARQUIZACION EN BASE A TOTAL DE ACTIVOS DE PRESIDENTES DE EMPRESAS MEXICANAS QUE COTIZAN ACCIONES EN BMV (Con activos superiores a U.S. $1,000 millones al 31 de diciembre de 2004) (Cifras en millones de pesos) No. P R E S I D E N T E C O N S E J O EDAD DOM. ACTIVO E M P R E S A S A U D I T O R E S 1 Jaime Chico Pardo 55 D.F. 264,303 Carso Global Telecom E&Y 2 Roberto González Barrera 74 Mty. 201, ,220 Grupo Financiero Banorte PWC 25,209 Gruma PWC 3 Carlos Slim Helú 65 D.F. 200,340 America Telecom E&Y 4 Lorenzo Zambrano Treviño 63 Mty. 193,623 Cemex KPMG 5 Dionisio Garza Medina 51 Mty. 124,510 90,411 Alfa PWC 34,099 Hylsamex PWC 6 J. Antonio Fernández Carvajal 51 Mty. 120,677 Fomento Economico Mexicano Deloitte 7 Peter C. Cardinal 50 D.F. 105,705 Grupo Financiero Scotiabank Inverlat KPMG 8 Germán Larrea Mota-Velasco 64 D.F. 105,409 Grupo México PWC 9 Marco Antonio Slim Domit 37 D.F. 102,093 Grupo Financiero Inbursa E&Y 10 Carlos Slim Domit 38 D.F. 76,231 Grupo Carso PWC 11 Emilio Azcárraga Jean 37 D.F. 73,884 Grupo Televisa PWC 12 Carlos Fernández González 39 D.F. 73,466 Grupo Modelo PWC 13 Ernesto Vega Velasco en D.F. 71,871 Wal-Mart de México E&Y Cesáreo Fernández González Alberto Bailleres González 54 D.F. 69,532 35,287 Grupo Nacional Provincial E&Y 22,117 Industrias Peñoles E&Y 12,128 Grupo Palacio de Hierro E&Y 15 Ricardo B.Salinas Pliego 49 D.F. 56,939 38,149 Grupo Elektra Horwath C.M. 18,790 T.V. Azteca Sallez, Sáinz 16 Alonso Ancira Elizondo 53 Coah. 36,169 Altos Hornos de México Deloitte (en suspensión de pagos) 17 Eugenio Clairond Reyes - R. 62 Mty. 35,147 Grupo Imsa Deloitte 18 Roberto Servitje Sendra 73 D.F. 33,904 Grupo Bimbo Deloitte 19 Max David Michel 72 D.F. 31,860 El Puerto de Liverpool PWC 20 Adrián Sada González 61 Mty. 31,231 Vitro Deloitte 21 Francisco Javier MartÌn Bringas 53 Mty. 31,203 Organizacion Soriana PWC 22 Guillermo González Nova 72 D.F. 28,736 Controladora Comercial Mexicana PWC 23 Jose F.Serrano Segovia 65 D.F. 26,644 Grupo TMM PWC 24 Fernando Senderos Mestre 55 D.F. 26,302 Desc Deloitte 25 Claudio X. González Laporte 71 D.F. 25,297 Kimberly-Clark de México Deloitte 26 ngel Losada Moreno 50 D.F. 22,293 Grupo Gigante Deloitte 27 Bernardo Quintana Isaac 64 D.F. 20,741 Empresas ICA Sociedad Contoladora Deloitte 28 Andres Conesa Labastida 45 D.F. 19,997 Cintra PWC 29 Enrique Coppel Luken 60 Sin. 15,799 Coppel KPMG 30 Miguel Rincon Arredondo 59 D.F. 15,528 Corporacion Durango PWC (en suspensión de pagos) 31 Alejandro Soberon Kuri 45 D.F. 15,016 C.Interamericana de Entretenimiento PWC 32 Rufino Vigil González 57 D.F. 13,685 Industrias CH KPMG 33 Miguel Fernández Iturriza 62 Mty. 13,503 Embotelladoras ARCA PWC 34 Javier Robinson Bours Castelo Gto. 13,437 Industrias Bachoco E&Y 35 Kjeld Binger 51 D.F. 13,055 Grupo Aeroportuario del Sureste PWC 36 Ernesto Lopez de NÌgris 44 Coah. 12,195 Grupo Industrial Saltillo KPMG 41 Dictaminado por seis firmas 2,321, Con activo inferior al alcance 264, TOTAL TENEDORAS 2,585,956 10

11 A N Á L I S I S D E D O M I C I L I O S C O R P O R A T I V O S No. % % Distrito Federal y área metropolitana 1,492, Monterrey y área metropolitana 751, Otras tres entidades 77, DICTAMINADOS POR SEIS FIRMAS 2,321, Con activo inferior al alcance 264, TOTAL TENEDORAS 2,585,956 11

12 ANEXO IV JERARQUIZACION EN BASE A CAPITAL CONTABLE DE PRESIDENTES DE EMPRESAS MEXICANAS QUE COTIZARON ACCIONES EN BMV (Con activos superiores a U.S. $1,000 millones al 31 de diciembre de 2004) (Cifras en millones de pesos) No. P R E S I D E N T E C O N S E J O EDAD DOM. CAPITAL E M P R E S A S A U D I T O R E S CONTABLE 1 Lorenzo Zambrano Treviño 63 Mty. 91,567 Cemex KPMG 2 Jaime Chico Pardo 55 D.F. 91,504 Carso Global Telecom E&Y 3 Carlos Slim Helú 65 D.F. 64,422 América Telecom E&Y 4 Carlos Fernández González 39 D.F. 60,812 Grupo Modelo PWC 5 Dionisio Garza Medina 51 Mty. 58,668 40,114 Alfa PWC 18,554 Hylsamex PWC 6 José A. Fernández Carvajal 51 Mty. 52,046 Fomento Económico Mexicano D&T 7 Ernesto Vega Velasco en D.F. 46,948 Wal-Mart de México E&Y Cesáreo Fernández González 62 8 Germán Larrea Mota-Velasco 64 D.F. 46,404 Grupo México PWC 9 Marco Antonio Slim Domit 37 D.F. 37,928 Grupo Financiero Inbursa E&Y 10 Carlos Slim Domit 38 D.F. 36,234 Grupo Carso PWC 11 Roberto González Barrera 74 Mty. 30,130 16,369 Grupo Financiero Banorte PWC 13,761 Gruma PWC 12 Emilio Azcárraga Jean 37 D.F. 27,604 Grupo Televisa PWC 13 Alberto Bailleres González 54 D.F. 22,486 11,726 Industrias Peñoles E&Y 6,639 Grupo Palacio de Hierro E&Y 4,121 Grupo Nacional Provincial E&Y 14 Eugenio Clariond Reyes - R. 62 Mty. 20,383 Grupo IMSA Deloitte 15 Francisco Javier MartÌn Bringas 53 Mty. 18,429 Organización Soriana PWC 16 Roberto Servitje Sendra 73 D.F. 17,361 Grupo Bimbo Deloitte 17 Max David Michel 72 D.F. 16,619 El Puerto de Liverpool PWC 18 Guillermo González Nova 72 D.F. 15,169 Controladora Comercial Mexicana PWC 19 ngel Losada Moreno 50 D.F. 12,989 Grupo Gigante Deloitte 20 Fernando Senderos Mestre 55 D.F. 12,969 Desc Deloitte 21 Claudio X. González Laporte 71 D.F. 12,340 Kimberly-Clark de México Deloitte 22 Kjeld Binger 51 D.F. 12,326 Grupo Aeroportuario del Sureste PWC 23 Ricardo B.Salinas Pliego 49 D.F. 11,828 7,897 Grupo Elektra Horwath CM 3,931 T.V. Azteca Salles,Sáinz 24 Peter C. Cardinal 50 D.F. 11,668 Grupo Financiero Scotiabank Inverlat KPMG 25 Javier Robinson Bours Castelo Gto. 10,876 Industrias Bachoco E&Y 26 Rufino Vigil González 57 D.F. 9,560 Industrias CH KPMG 27 Miguel Fernández Iturriza 62 Mty. 9,544 Embotelladoras ARCA PWC 28 Alonso Ancira Elizondo 53 Coah. 9,328 Altos Hornos de México Deloitte (en suspensión de pagos) 29 Adrián Sada González 61 Mty. 8,153 Vitro Deloitte 30 Alejandro Soberon Kuri 45 D.F. 7,257 C.Interamericana de Entretenimiento PWC 31 José F.Serrano Segovia 65 D.F. 7,142 Grupo TMM PWC 32 Enrique Coppel Luken 60 Sin 7,070 Coppel KPMG 33 Ernesto López de NÌgris 44 Coah. 6,189 Grupo Industrial Saltillo KPMG 34 Bernardo Quintana Isaac 64 D.F. 6,029 Empresas ICA Sociedad Controladora Deloitte 35 Andrés Conesa Labastida 45 D.F. 3,023 Cintra PWC 36 Miguel Rincón Arredondo 59 D.F. 1,411 Corporación Durango PWC (en suspensión de pagos) 41 Dictaminado por seis firmas 914, Con activo inferior al alcance 124, TOTAL TENEDORAS 1,039,088 12

13 A N Á L I S I S DE D O M I C I L I O S C O R P O R A T I V O S No. % % Distrito Federal y área metropolitana 592,033 65% Monterrey y área metropolitana 288,920 31% 4 10 Otras tres entidades 33,463 4% DICTAMINADOS POR SEIS FIRMAS 914, % 78 Con activo inferior al alcance 124, TOTAL DE TENEDORAS 1,039,088 13

14 ANEXO V JERARQUIZACION POR SECTOR DE EMPRESAS MEXICANAS QUE COTIZARON EN 2004 ACCIONES EN LA BMV (Con activos superiores a U.S. $1,000 millones al 31 de diciembre de 2004) (Cifras en millones de pesos) NO. ACTIVO INDUSTRIAS, COMERCIO Y NO FINANCIERAS AUDITORES A) COMUNICACIONES Y TRANSPORTES: 1 264,303 Carso Global Telecom E&Y Teléfonos de México (empresa operadora) E&Y 3 200,340 América Telecom E&Y América Móvil (empresa operadora) E&Y 5 73,884 Grupo Televisa PWC 6 26,644 Grupo TMM PWC 7 19,997 T.V. Azteca Salles,Sáinz 8 18,790 Cintra PWC 5 31,257 Con activo inferior al alcance ,215 SUMA B) INDUSTRIA DE LA TRANSFORMACIÓN : 1 120,677 Fomento Económico Mexicano Deloitte 2 73,466 Grupo Modelo PWC Coca-Cola FEMSA (empresa operadora) Deloitte 4 36,169 Altos Hornos de México (en suspensión de pagos) Deloitte 5 34,099 Hylsamex PWC 6 33,904 Grupo Bimbo Deloitte 7 31,231 Vitro Deloitte 8 25,297 Kimberly-Clark de México Deloitte 9 25,209 Gruma PWC 10 15,528 Corporación Durango (en suspensión de pagos) PWC 11 13,685 Industrias CH KPMG 12 13,503 Embotelladoras ARCA PWC 13 13,437 Industrias Bachoco E&Y 28 62,992 Con activo inferior al alcance ,197 SUMA C) EMPRESAS CONTROLADORAS: 1 90,411 Alfa PWC 2 76,231 Grupo Carso PWC 3 35,147 Grupo IMSA Deloitte 4 26,302 Desc Deloitte Grupo Sanborns (empresa operadora) PWC U.S. Commercial Corp. (empresa operadora) E&Y 7 15,016 Corporación Interamericana de Entretenimiento PWC 8 12,195 Grupo Industrial Saltillo KPMG 7 32,837 Con activo inferior al alcance ,139 SUMA 14

15 D) COMERCIO: 1 71,871 Wal-Mart de México E&Y 2 38,149 Grupo Elektra Horwarth CM 3 31,860 El Puerto de Liverpool PWC 4 31,203 Organización Soriana PWC 5 28,736 Controladora Comercial Mexicana PWC 6 22,293 Grupo Gigante Deloitte 7 15,799 Coppel KPMG 8 12,128 Grupo Palacio de Hierro E&Y 13 34,237 Con activo inferior al alcance ,276 SUMA E) INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN: 1 193,623 Cemex KPMG 2 20,741 Empresas ICA Sociedad Contoladora Deloitte 12 70,608 Con activo inferior al alcance ,972 SUMA F) MINERAS : 1 105,409 Grupo México PWC 2 22,117 Industrias Peñoles E&Y 1 2,569 Con activo inferior al alcance 3 130,095 SUMA G) SERVICIOS NO FINANCIEROS: 1 13,055 Grupo Aeroportuario del Sureste PWC 6 23,003 Con activo inferior al alcance 7 36,058 SUMA 114 2,159,952 SUBTOTAL INDUSTRIAS, COMERCIO Y NO FINANCIERAS S E R V I C I O S F I N A N C I E R O S A) GRUPOS FINANCIEROS : 1 176,220 Grupo Financiero Banorte PWC 2 105,705 Grupo Financiero Scotiabank Inverlat KPMG 3 102,093 Grupo Financiero Inbursa E&Y Con activo inferior al alcance 4 384,956 SUMA B) SEGUROS : 1 35,287 Grupo Nacional Provincial E&Y 3 4,699 Con activo inferior al alcance 4 39,986 SUMA 2 1,062 C) CASAS DE BOLSA : ,004 SUBTOTAL SERVICIOS FINANCIEROS 124 2,585,956 ACTIVOS TOTALES TENEDORAS 559,314 SUBTOTAL EMPRESAS OPERADORAS 3,145,270 ACTIVOS TOTALES COTIZANTES 15

16 ANEXO VI JERARQUIZACION DE LAS EMPRESAS CON ACTIVOS ENTRE U.S. $1,000 MILLONES Y U.S. $500 MILLONES (Cifras en millones de pesos al 31 de diciembre de 2004) No. ACTIVO E M P R E S A S DOM. PRESIDENTE DE CONSEJO EDAD A U D I T O R E S 1 10,973 Grupo Iusacell D.F. Ricardo B. Salinas Pliego 49 Freyssinier Morín - Rowland 2 10,777 Grupo Posadas D.F. Gastón Azcárraga Andrade 49 Deloitte 3 10,730 Grupo Industrial Camesa D.F. Antonio del Valle Ruíz 67 Deloitte 4 10,004 Grupo Continental Tamps. Cynthia H. Grossman 50 Horwath Castillo Miranda 5 9,982 Corporación Geo D.F. Luís Orvañanos Lascurain 61 Deloitte 6 9,981 Urbi Desarrollos Urbanos B.C. Cuauhtémoc Pérez Román 53 E&Y 7 9,622 Grupo Cementos Chihuahua Chih. Federico Terrazas Torres 62 E&Y 8 9,440 Biper D.F. Ricardo B. Salinas Pliego 49 Freyssinier Morín - Rowland 9 9,322 Cydsa Mty. Tomás González Sada 59 Deloitte 10 9,127 Grupo Casa Saba D.F Isaac Saba Raffoul 82 Salles,Sáinz-Grant Thornton 11 8,948 Grupo Simec Jal. Rufino Vigil González 57 KPMG 12 8,429 Consorcio Ara D.F. Germán Ahumada Russek 58 Deloitte 13 7,756 Sanluis Corporación D.F. Antonio Madero Bracho 67 PWC 14 7,469 Grupo Industrial Maseca Mty. Roberto González Barrera 37 PWC 15 7,467 Corporación Moctezuma D.F. Juan Molins Armat PWC 16 7,223 Unefon D.F. Moisés Saba Masri 42 Salles,Sáinz-Grant Thornton 17 6,773 Desarrolladora Homex Sin. Tomás de Nicolás Gutiérrez 44 Deloitte 18 5,668 Real Turismo D.F. Olegario Vázquez Raña 70 Deloitte ,691 TOTALES A N Á L I S I S A U D I T O R E S A N Á L I S I S D O M I C I L I O S 7 61,681 Deloitte 11 D.F. 97, ,692 PWC 2 Monterrey 16, ,413 Freyssinier Morín - Rowland 1 Tamaulipas 10, ,603 E&Y 1 B.C. 9, ,350 Salles Sáinz-Grant Thornton 1 Chihuahua 9, ,004 Horwath Castillo Miranda 1 Jalisco 8, ,948 K P M G 1 Sinaloa 6, ,691 TOTALES 18 TOTALES 159,691 Las firmas que dictaminaron a las 60 empresas con activos inferiores a U.S. $500 millones, en adición a las mencio - nadas, son las siguientes: Moore Stephens - Orozco Medina; BDO Hernández, Marrón, González; Resa; De la Paz, Costemalle - DFK; Saldivar - Baker Tilly; Padilla; Ríos León y Vélez; Rocha Camarillo ; Silva Alfaro 16

17 E S T I M A D O S O C I O Cualquier comentario, observación o sugerencia a este Boletín, favor de hacerlo llegar directamente al autor. C.P.C. Sergio González Rivera sergiogonzalezrivera@yahoo.com.mx 01 (222) AGRADECIMIENTOS: ( 10 años ininterrumpidos de la publicación del presente artículo ) Don Emilio Madrigal Patiño Eduardo Argil Aguilar Guillermo Gómez Aguado Miguel Ángel Orozco Medina Miguel Sierra Lara José Manuel Priesca Mastretta Jorge Madrid Morales Valentín Sánchez Flores Carlos Rivera Noverola Rodolfo González Jiménez Edgar Camberos RamÌrez Arturo Fuentes González Virginia Mariño Anivarro Gustavo Cacho González ESTIMADO SOCIO Cualquier comentario, observación o sugerencia a este Boletín, favor de hacerlo llegar directamente al autor C.P.C. Sergio González Rivera sergiogonzalezrivera@yahoo.com.mx Teléfono: (01-222)